银行存款管理制度

银行存款管理制度

本制度适用于集团以及其所属的子公司、分公司

一、银行账户的开立

公司开立银行帐户及从开户行清户，必须经过总经理和财务总监的批准。

二、银行存款的收付

1、按现行会计制度和有关规定，企业的一切收入都应送存银行，一

切支出除按规定可以支付现金的以外，都应通过银行办理结算手续。 2、

出纳人员在办理现金收付和银行结算业务，应严格按国家和银

行有关现金和银行结算制度的规定， 出纳员应根据总经理和财务总监审批后的汇款申请单办理付款业务，通过网银付款的必须两人以上操作。

3、每天收入的现金(超过库存限额部分)必须当天存入银行。对企业支付和收取的银行承兑汇票，要准确掌握承兑到期的时间，及时处理帐务。 4、

根据企业的资金计划需要，合理安排使用资金，及时到银行提

取现金，保证支付。 5、

严格控制签发空白支票，如因特殊情况需要，不能填写金额和

收款单位，必须经财务总监批准，方可办理。具体办理应在空白支票上填写款项用途，签发日期，规定限额和报销期限，领用人

在支票领用簿上签字。出纳员对空白支票必须严格管理，专设登记帐簿，认真办理领用注销手续。 6、

每天定时查录网银明细和存款余额，存款余额除总经理和财务

总监外，不得泄漏给其他人。 7、

财务部应建立开户银行预留印鉴备查簿，并指定专人妥善保管

有关印章，严格按规定用途使用。支票和印鉴必须分开保管。 三、银行存款的帐务管理

1. 登记银行日记帐。对办理完毕的收付款凭证，必须当日逐笔顺序

登记银行日记帐，并结出余额。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额相符。对未达帐款要及时查询。

2、出纳人员除登记银行日记账外，不得兼管收入、费用、债权、债

务等账目的登记 四、外币业务

1. 外币业务的结算：企业在发生外币业务时，按当时的市场汇率折

合人民币登记入帐，年末，按12月31日的市场汇率进行调整，发生汇兑损益及时进行帐务处理。

2. 负责外币银行存款业务的结汇、售汇及付汇的管理。

河北怡达食品集团有限公司 2011年3月18日