施工项目经济活动分析报告

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目 录

一、工程基本情况……………………………………………………………5

（一)基本情况…………………………………………………………5 (二）施工任务划分……………………………………………………5 （三）主要工程数量……………………………………………………6 二、生产任务完成情况及其分析……………………………………………7

（一)产值完成情况 …………………………………………………7 (二）产值完成情况分析及采取的措施………………………………7 三、管理人员及劳动力状况分析……………………………………………8

(一）劳动生产率………………………………………………………8 （二）劳务费支出所占产值比例………………………………………8 (三）劳务费支出分析…………………………………………………8 （四)协作队伍阶段性表现……………………………………………8 四、物资管理分析……………………………………………………………10

（一）材料费支出所占产值比例………………………………………10 （二）材料费支出分析 … ……………………………………………10 （三）材料节超分析 …………………………………………………10 （四）周转材料和临时钢结构材料管理分析 ………………………11 五、机械管理分析 …………………………………………………………11

（一)机械费支出所占产值比例 ……………………………………11 （二）机械费支出分析 ………………………………………………11 六、工期情况特别是关键节点工期情况分析 ……………………………12

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（一)主要工程施工分析 ……………………………………………12 (二)关键节点工期分析 ……………………………………………12 七、方案优化 ……………………………………………………………15 八、经营情况及其分析………………………………………… ……………16

（一）验工计价情况……………………………………………………16 （二）指挥部资金收支及往来情况……………………………………17 （三)项目管理经费支出情况…………………………………………18 (四）项目利润整体情况………………………………………………18 (五）盈亏原因分析……………………………………………19 九、工程变更索赔情况……………………………………………………… 28

(一)概算梳理…………………………………………………………28 （二）Ⅰ类变更设计……………………………………………………28 （三）Ⅱ类变更设计……………………………………………………29 (四)性调差………………………………………………………29 （五)施工配合费…………………………………29 十、后期情况预测 ………………………………………………………29 十一、债权债务情况 …………………………………………………………30

(一）项目债权情况 ……………………………………………………31 （二）项目债务情况 ……………………………………………………31 （三）项目资金节超情况 ………………………………………………31 （四）资金短缺原因分析 ………………………………………………32 十二、管理经验总结和需要整改的具体措施 ………………………………36

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（一）管理经验……………………………………………………………36 （二)整改措施……………………………………………………………36 十三、其它需说明的问题 ……………………………………………………37

（一）工期方面 …………………………………………………………37 (二)工程、材料及劳务结算盘点……………………………………37 附表:

附表一：工程项目基本情况 附表二：验工计价情况汇总表 附表三：项目变更设计动态管理表 附表四：管理经费支出情况明细表 附表五:盈亏分析表 附表六:盈亏汇总表

附表七：项目部责任成本控制表 附表八：劳务用工结算情况汇总表

附表九：主要物资收、拨、消耗与库存统计表 附表十：物资预算与实际消耗对比分析表 附表十一：周转材料摊销统计表 附表十二：机械租费结算情况明细表 附表十三：自有设备折旧（租费)统计表

附表十四：业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表 附表十五：资金收支情况明细表 附表十六：应缴已缴资金情况明细表

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附表十七：利润完成情况明细表 附表十八:债权债务情况明细表

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一、工程基本情况 （一）基本情况

新建向塘至莆田铁路三江镇至福州段JX-4B标段标段为集团公司中标项目，位于江西抚州市境内。设计线路等级为国铁Ⅰ级,旅客列车设计行车速度为200km∕h。其中五公司正线长度为27.603km,起点里程为DK160+818。24,终点里程为DK188+250，合同价为4。7亿元.合同工期为2008年10月1日~2011年11月。该项目建设单位为向莆铁路股份有限公司，中铁第四勘察设计集团有限公司负责设计，北京铁研监理建设有限责任公司负责工程施工过程的监督.

（二）施工任务划分

新建向塘至莆田铁路三江至福州段JX-4B标段由五公司、一公司、桥隧公司三个单位负责施工，物资公司负责主要材料物资供应，即甲供物资、甲控物资及自采物资。任务划分见表1—1。

施工任务划分表 表 1—1 序施工单位 号 1 2 3 4 5 6 五公司 起讫里程 DK160+818。24～DK188+250 管段长度 27.603 主 要 工 程 路基正线长度16。9公里、桥梁20座、涵洞91座、隧道工程3座共660米 （三）主要工程数量（表1-2） 主要工程数量表 表1-2 序号 工程名称 区间土石方 土方 其中 路1 基 石方 渗水土 改良土 A组填料 站场土石方 其中

单位 立方米 立方米 立方米 立方米 立方米 立方米 立方米 立方米 立方米 立方米 5 数量 3065914 1359886 1117596 230314 299436 58682 1992479 375536 61268 0 序号 工程名称 单位 数量 4 4 铁路岔线、便桥 公里 汽车运输便道 大型临时设施 通信 电力线路 电力线路（永临结合) 合) 公里 20。92 公里 公里 处 处 公里 3。23 公里 1.17 6 给水干管路 制存梁场 材料厂 土方 改良土 A组填料 轨节拼装基地 处

路基附属工程 其中 浆砌片石 立方米 立方米 立方米 延长米/座 延长米/座 延长米/座 延长米/座 横延米/座 延长米/座 延长米/座 延长米/座 219037 148502 70535 2534。24 4772。085 184.52 2955.1 660 660 5.856 158693 混凝土 特大桥（2座) 大桥（16座） 中桥（2座) 小桥 涵洞(91座） 隧道（3座) L≤1km双线 L≤1km单线 2 桥涵 3 隧1km＜L≤2km单线延长米/座 道 其单线 中 1km＜L≤2km双线 延长米/座 L≤4km单线 L＜4km双线 延长米/座 延长米/座 铺轨公里 铺轨公里 组 组 组 立方米 平方米 平方米 正线铺轨 站线铺轨 轨4 道 其中 铺新岔 单开道岔 特种道岔 铺道床 房5 屋 生产及办公房屋 居住及公共房屋 二、生产任务完成情况及其分析 （一） 产值完成情况

截止2010年12月25日累计验工产值514万元,占内部预算总价871万元的93。84%。产值完成情况见表2—1（单位：万元，开累为指挥部责任成本分劈验工）。

(二)产值完成情况分析及采取的措施

1、产值完成情况分析

截止到2010年12月25日，实际完成产值5。08亿元，占内部预算总价的92。7％。

（1）路基施工：目前路基土石方填筑工程量剩余级配碎石2025方，挖方全完，剩余路基防护栅栏、电缆槽等路基少量附属工程。滞后原因是

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剩余段级配碎石路段为路堑改良段,路堑改良土由于土源全部为借土远运,致使改良土施工进度相对缓慢，在一定程度上制约着路基级配碎石的施工.目前路基施工重点为路基交验和道砟施工,确保铺架工期,同时力争在上道砟前最大限度地完成剩余路基附属工程，避免上砟后再施工上述工程造成成本加大.

（2）桥梁施工：桥梁下构全完,剩余部分桥梁附属片石砌筑.目前桥梁施工重点为桥梁交验.

2、采取的措施

（1）加大路基、桥梁验交工作的力度,为道砟、铺架施工，创造更多的工作面。

（2）经理部班子实行领导包保责任制，靠前指挥、垂直管理，及时掌握施工现场的第一手资料，切实解决施工生产中存在的问题，全力促进生产进度.

（3）经理部与项目部签订了工期包保责任书，明确了工期节点目标及双方的责任，制定了激励奖惩办法，提高参建员工的工作积极性。

（4）经理部成立了现场督导组，充分发挥指导、督促、落实的作用，发现问题及时沟通，及时解决，努力加快施工进度。

三、管理人员及劳动力状况分析

五公司在向莆铁路设立中铁三局五公司向莆铁路经理部，定员116人，设“五部一室”,即工程管理部、安全质量部、机械物资部、财务会计部、综合部及中心试验室，现有人员905人。经理部下设三个工区。

(一）劳动生产率

全员劳动生产率见表3—1。

全员劳动生产率分析表 表3-1 时间 内容 管理人员 协议工人 季度 单位 人 人 五公司 1 751 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 指挥部 合计 合 计 人 905 产值 万元 6719 全员劳动 万元/ 2.47 生产率 人月 开累产值 万元 50838 万元/28。08 人年 开累全员劳动生产率 （二）劳务费支出所占产值比例

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劳务费支出所占产值比例表 表3-2 序号 时间 内容 单位 五公司 六公司 七公司 桥隧公司 1 2 3 4 5 6 劳务费支出 实际完季度 成产值 占产值比例 劳务费支出 实际完开累 成产值 占产值比例 万元 2981 万元 6719 线桥公电务公物资公指挥部司 司 司 合计 ％ 44。37 万元 17331 万元 50838 % 34.09 （三）劳务费支出分析 劳务费支出占已完产值比例34.09%基本趋于合理。 （四)协作队伍阶段性表现 1、协作队伍数量

协作队伍数量表 表3-3 时间 内 容 单位 五公司 个 个 50 94 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 合计 本季协作队伍个数 开累协作队伍个数 2、对协作队伍的评价（从质量、工期进度、合作态度等方面描述） 94个协作队伍，其中表现较好的协作队伍6个,较差的协作队伍14个，其它协作队伍经评审，均为合格分包方。

四、物资管理分析

(一）材料费支出所占产值比例

材料费支出所占产值比例见表4—1。

材料费支出所占产值比例表 表4-1 时间 内容 单位 万元 万元 五公司 21552 50838 42。39 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 合计 开累材料费支出 开累完成产值 开累所占比例 （%） （二) 材料费支出分析

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物资消耗情况汇总表 表4-2

项目 物资消耗 周转材料摊销 合计 五公司 21552 1415 22967 建安房建 建安项目 桥隧 线桥 六公司 七公司 从材料费占已完成产值比例以及结合经理部所承担的工程性质分析,五公司基本趋于合理.

(三） 材料节超分析

物资预算与实际消耗对比分析表

编报单位：中铁三局五公司经理部 序号 一 2010年3 季（月)

超用节余物资名称 规格型号 计量单位 计划用量 实际用量 量 吨 109.69 11408.32 —453.62 钢材 水泥 砂 碎石 差额合计 920 145772.4 600396 8 148788。77 6031. 30 -3016 —3145 （四）周转材料和临时钢结构材料管理分析 各单位均未按照集团公司中铁三物[2009]135号《集团公司直管项目大型周转材料费用编制标准及主要材料损耗率标准的通知》进行周转材料摊销。

五、机械管理分析

（一）机械费支出所占产值比例

机械费支出所占产值比例表 表5-1 时间 开累 内容 机械费支出 单位 万元 五公司 六公司 七公司 4967 桥隧公司 线桥公司 电务公司 合计 完成产值 万元 ％ 所占比例 50838 9。 8 (二）机械费支出分析 机械使用费表 表5—2 序号 1 2 3

自有机械 单位 实际进成本 五公司 七公司 建安公司项目部 应进成本 差额 已结算 应结算 差额 租赁机械 修理费 机械费用合计 193939 193939 0 9 20779277 26114310 5335033

4 建安公司梁场 合计 六、工期情况特别是关键节点工期情况分析 合同工期2008年10月1日～2011年11月.

向莆铁路股份有限公司铺架工程到达五公司起点（三局起点）2011年3月22日开始铺架，2010年8月16日铺架完成，工期近5个月.

主要工程施工分析 1、路基工程

路基土石方及地基处理施工分析见表6-1.

路基土石方及地基加固施工分析表 表6—1

时间 路基自然段 内 容 数 量 开 工 主体完成 设计数量 区间土石方(万m） 3五公司 51 51 六公司 七公司 合计 51 306.6 306。6 100 0 199。2 199。2 100 0 505.8 505.8 100 累计完成 完成％ 剩余 设计数量 开累 站场土石方（万m） 3累计完成 完成% 剩余 设计数量 合计完成土石方(万m) 3累计完成 完成％ 剩余 13 2、桥涵工程 1）桥梁下部施工分析见表6-2 .

桥梁下部施工分析表 表6—2

时间 座 开累 孔 桩

内容 设计 开工 完成 设计 累计完成 五公司 20 20 六公司 七公司 合计 19 1841 1841 10

（根） 完成（％） 剩余 设计 100 0 242 242 承 台(个） 累计完成 完成（％） 剩余 设计 100 0 242 242 墩 身（个） 累计完成 完成（％） 剩余 100 0 2）连续梁等特殊孔跨施工分析见表6—3。 连续梁等特殊孔跨 表6—3

单位：联 连 续 梁 设 计 开 工 合 拢 合拢（％） 墩位全开 开墩身全完 工情梁部开工 况 梁部开工（％） 五公司 2 2 2 六公司 七公司 合计 50 8 8 8 100 3)涵洞施工分析见表6—6。 涵洞施工分析表 表6—6

施 工 内 容 设 计 (座） 开 工 （座) 完 成 (座) 五公司 91 91 91 六公司 七公司 桥隧线桥电务合计 公司 公司 公司

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完 成（%) 折合横延米 完成横延米 完 成（%) 100 2955。1 2955。1 100 3、隧道施工分析见表6—7。 单位:m 施 工 内 容 设计 折合 全断面 开挖 完成 完成(%） 设计 仰 拱 完成 完成（%） 设计 二 衬 完成 官昌隧道 303 303 梨树坪隧道 163 163 上山隧道 194 194 隧道施工分析表 表6-7

100 303 303 100 163 163 100 194 194 100 303 303 100 163 153 100 194 194 完成（%） 设计 折合成洞 完成 完成(％) 100 303 303 93。9 163 160 100 194 194 100 98.2 100 七、方案优化 （一）土石分界调整后路堑边坡由原人字型浆砌骨架防护优化为喷混植生防护,原设计在弱分化软岩坡面刻槽浆砌施工难度大,优化后累计减少浆砌石24376平米增加喷混植生24376平米,所增加146.6万费用归列在II类变更内。浆砌投标单价低为亏损项，而喷混植生投标单价高为盈利项,因此方案优化后,不但降低了施工难度也加快了施工进度,同时增加了效益减少了亏损。

（二）涵洞基底换填原设计为级配碎石填筑，通过与设计及业主积极

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沟通,级配碎石换填可用砂夹卵石替代，从而大大降低了施工成本,此项费用节约大约95万元。

（三）因我公司管段内多为强、弱分化软岩，路堑段原设计基床表层进行改良土换填，而管段内没有可利用的黏土，黏土需进行远运，造成成本加大,通过优化设计在满足质量要求的前提下，减少了路堑基床改良土换填段落或换填深度,改良土发生变化段落共16段减少改良土3万方，从而减少了亏损。

八、经营情况及其分析

（一）验工计价情况

1、业主批复验工及实际完成产值情况

截止到2010年12月25日，五公司实际完成产值50838万元，其中：开累批复验工514万元；已完未验可计价部分—651.5万元;预计剩余产值合同内产值6211万元。

完工结算及预计收入情况

编报单位：向莆指挥部

2010年12月25日

变更调差索赔 实际完剩余工成产值 程量 已批复 已批复 可批已计价 未计价 单位：万元

单位或项目 已批复 已完未验工计验 价 预计 预计 不可小计 复 批复

合计 一、业主验工 二、验工分劈情况 （1）一公司 （2）五公司 （3）桥隧公司 （4）物资站 （5)项目经理部 （6）集团公司

514 -651。5 50838 6211 13

63 219 16 2178

2、对内部单位验工分劈情况（按责任成本预算确定量价分劈)

(1）截至2010年12月25日五公司实际完成产值50838万元。 (2）上缴集团公司总包收益合计＊*** 万元, （3）经理部经费1065.3万元; 3、对协作队伍结算情况

对协作队伍结算情况

编报单位：向莆指挥部 序号 1 2 3 4 完成产值（万元） 50838 2010年12月25日 对协作队伍 应结算总额 17330。9 劳务费占产值比 其中： 单位：万元

备注 单位 1、已结算金额 2、已完未结算金额 16355.2 975.7 一公司 五公司 桥隧公司 物资公司 合计 34。09 （二）项目经理部资金收支及往来情况 指挥部对各施工单位拨款情况

业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表

编报单位：向莆指挥部

开累验工计价 1 １ 业主情况 ２ 占验工计价比例 2010年12月25日 开 累 拨 款 情 况 拨现款 2 转料款 3 扣质保金 4 税费 5 扣集中款 6 其他款项 7

超(-)欠（+) 拨 情况 9=1-8 单位：万元

含已完未验超(—)欠(+）拨情况 11=10+9 返还质保金后超(-）欠(+）拨情况 12=4+11 序 号 单位 合计 8=2+…+7 已完未验情况 10 ３ 施工单位

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4 一公司 ５ 五公司 6 桥隧公司 ７ 物资公司 50818338 92 17125714295219.214 58 4 7 6 5 2353 2178 4531 6636 截止到2010年12月25日，指挥部累计拨付工程款(含各项扣款）总计39587。82万元，其中拨现款15790.27万元，转材料款15801.13 万元，代交税费1381.19万元，扣质保金2104。95万元,转其他往来款项4295.91万元,指挥部欠拨工程款2353万元. 若考虑已完未验2178万元的因素,实际上欠拨工程款4531万元，若返还质保金,则实际欠拨 6636万元。 （三）项目管理经费支出情况

项目经费支出情况表

单位：向莆指挥部

项目名称 1、管理人员职工薪酬 2、车辆使用费 3、办公费 4、差旅费 5、房租费 6、经营费 7、其他 小计 实际完成产值 项目经费占产值比 一公司 2010年9月25日

五公司 桥遂公司

物资公司

指挥部 单位:万元

合计 322。96 212。49 205.99 80。78 31。19 169。26 42。63 1065。29 44277 2。41％ 注:指挥部、物资公司收入为经费计划

截止2010年9月25日，五公司向莆铁路经理部累计发生经费1065.29万元。

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通过上表可以看出，经费支出控制比较合理。 （四）项目利润整体情况

经调阅五公司向莆铁路铁路经理部资料,充分了解成本发生情况，汇总项目的收入、成本及利润情况如下：

截止2010年12月末，五公司亏损1万元（详情参见附表：项目成本效益情况)。

(五）盈亏原因分析 1、工艺费用分析

分包单价与集团公司工艺指导价相比普遍偏高，主要原因为江西段雨季长，施工条件差,有效工作时间短，生产效率低。

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项目成本效益情况

编报单位：向莆指挥部

2010年9月25日 账面发生成本费用总额 5 45,532 调增项目成本费用 6 调减项目成本费用 7

项目实际利润金额 9＝4-8 -1 —0.012 占实际完成产值比例% 10＝9/4

单位：万元 项目经费发生额度 11 1065 2.41

序号 超验工 业主验工 已完未实际完成产计价金计价金额 验金额 值金额 额 1 42099 2 3 2178 4＝1—2+3 44277 实际发生成本总额 项目经费占实际完成产值％ 项目总计 1 指挥部 2 参建单位 3 一公司 4 五公司 5 桥隧公司 6 物资公司 8＝5+6—7 12=11/4

2，392 3，107 44，817

项目成本调整情况

编报单位:五公司向莆经理部 2010年09月25日 单位：万元

序号 职工 劳务 材料费 工资 结算 1 93.53 调增项目 内部机械租费 4 1833. 调减项目 财 务费 用 8 单位 外部机械租费 5 其他直接费 6 税金 7 管理费用 9 小计 10 2392 周转材料摊销 11 税金 12 预提管理费 13 资产减值准备 14 其他 15 小计 16 调整净额 行次 2 3 17

项目总计 1 指挥部 2 参建单位 3 一公司 4 五公司 5 6 桥隧公司 物资总队 533。50 —68.4 3107.00 3107。715 00

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(1）五公司分包价与工艺指导价对照表 表8—8—1

工作内容 单位 工艺指导价单价(元） 工艺性指导单价 分包单价 分包单价 工艺指导单价费用组成内容 分包单价费用组成内容 路基挖（弃)土方 立方米 施工准备、机械挖装、1km内6。5 运输、清理（含完成本工作内容的所有油耗） Ⅳ类石爆破、机械挖装、1km13 内运输、修整边坡及底面（含火工品、油耗） Ⅴ、Ⅵ类石爆破、机械挖装、15.6 1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗) 施工准备、机械开挖、1km内7 运输、清理（含完成本工作内容的所有油耗) Ⅳ类石爆破、机械挖装、1km13 内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗) Ⅴ、Ⅵ类石爆破、机械挖装、15。6 1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗) 1.1 含完成本工作内容的所有油耗 6.3 路基挖(弃）石方 不需爆破直接装运 立方米 7。5 炸药按10000元/吨,雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算 需爆破 立方米 14。5 挖（弃）淤泥 爆破挖装运软石方 （≤1km运输） 爆破挖装运次坚石、坚石 （≤1km运输) 每增运1km 不需爆破直接装运 1Km以外每增运100m运费 1Km以外每增运100m运费 软基 砂浆桩 干砌片石 土方 立方米 8 立方米 18 立方米 立方米 立方米 炸药按10000元/吨,雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算 石方填方 11 元/0。9 含完成本工作内容的所有油耗 方·100m 0。1 元/1。1 含完成本工作内容的所有油耗 方·100m 元/米 元/米 元/方 9 10 50 桩机就位、喷浆钻进搅拌、提升、成桩、移位 桩机就位、灌浆钻进、提升、成桩、移位 搭拆跳板、挂线找平、选修砌筑片石、填缝 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（骨架、天沟、吊沟≤10m) 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护(骨架、天沟、吊沟＞10m) 19

11 57.5 工、机 工、料、机 石方 搅拌桩 加固、支挡防护 75 浆砌片石 元/方 90 230 工、料、机

65 60 锚索制安与张拉 吨 800 40 锚杆制安 元/米 80 钢筋制安 现浇混凝土 手播草籽 喷播草籽 绿色防护 喷混植生 绿霸三维排水防护 凿除桩头 基坑挖土方 深≤6m 无水 基坑挖土方 深＞6m 无水 基坑挖土方 基坑挖土方 深≤6m 有水 基坑挖土方 深＞6m 有水 基坑挖石方 深≤6m 无水 基坑挖石方 深＞6m 无水 基坑挖石方 基坑挖石方 深≤6m 有水 基坑挖石方 深＞6m 有水 基坑回填 钢筋制作 钢筋制作 大电 自发电 元/方 元/T 320 元/T 元/方 元/方 元/T 元/方 元/平方 元/平方 元/平方 元/平方 个 650 180 150 5 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护(地面排水沟） 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（护坡、挡土墙） 成型预应力锚索的制作、运输、安装、张拉 钻孔、锚杆制安、制压浆（含浆液料费;Φ70) 钻孔、锚杆制安、制压浆(含浆液料费;Φ100） 成型钢筋的制作、半成品运输、安装(锚杆） 模板安装、拆除、砼灌注振捣、养护（含模板摊销费用) 595 工、机 100 工、料、机 500 500 2 3 55 190 150 工、机 工、料、机 工、料、机 工、料、机 工、料、机 工、料、机 按凿除每个桩头单价,乙方负责设备、电费 机械开挖、坑壁及坑底修整、土方就*整（含油料费） 机械开挖、坑壁及坑底修整、8。5 土方就*整(含油料费) 机械开挖、抽水、坑壁及坑底7 修整、土方就*整(含油料费） 机械开挖、抽水、坑壁及坑底10.5 修整、土方就*整（含油料费） 机械开挖、坑壁及坑底修整、30 石方就近弃运（含火工品、油料费） 机械开挖、坑壁及坑底修整、34 石方就近弃运(含火工品、油料费） 机械开挖、抽水、坑壁及坑底32 修整、石方就近弃运(含火工品、油料费） 机械开挖、抽水、坑壁及坑底36 修整、石方就近弃运（含火工品、油料费） 4 原土装、运、卸、夯实 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料) 20

6 乙方负责设备及整修,乙方负责设备 8 乙方负责设备及整修 4 410 430 乙方负责设备及夯实 甲方解决大电,电费由乙方支付，含损耗，甲方只提供钢筋 含损耗，原材和加工场地

基础（承台）砼灌注 基础（承台）砼灌注 钢筋制作 钢筋制作 实心墩（台身）砼灌注 实心墩（台身）砼灌注 空心墩砼灌注 空心墩砼灌注 空心墩砼灌注 实心墩托盘、顶帽、垫石及桥台耳墙 空心墩托盘、顶帽、垫石及桥台耳墙 大电 自发电 高度≤15米 15米<高度≤30米 高度≤15米 15米<高度≤30米 高度〉30米 高度≤15米 15米<高度≤30米 高度≤15米 15米〈高度≤30米 高度〉30米 元/方 元/方 元/T 60 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用） 成型钢筋的制作、运输、安装（含电费及电焊条等辅助材料） 模板安拆、砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆 48 60 410 430 85 90 135 甲方提供模板 乙方自备模板 甲方解决大电,电费由乙方支付，含损耗 含损耗 320 元/T 元/方 元/方 元/方 元/方 元/方 65 90 90 120 150 65 90 元/方 90 120 150 模板、工作平台制安拆，模板提升、定位,砼浇筑、振捣及养护,施工接缝处理、脚手架搭拆 180 250 甲方只提供吊车、输送泵及墩身模板 模板安拆、砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆 220 模板、工作平台制安拆，模板提升、定位,砼浇筑、振捣及养护,施工接缝处理、脚手架搭拆 混凝土浇注、振捣、养护；钢筋制作、安装，钢绞线及精扎螺纹制安、张拉、压浆、封锚等连续梁施工的一切直接或间接工序 甲方解决大电，电费由乙方支付，含损耗，甲方只提供钢筋 含损耗,原材和加工场地 大电接入 连续梁砼 元/方 260 模板、支架制安拆,砼灌注、养护，泵管安拆、冲洗、码放（悬灌现浇） 成型钢筋的制安、运输、支座预埋校正(含电费及电焊条等辅助材料；悬灌现浇） 成型钢绞线的制安、运输、张拉、压浆、封锚 挖孔、垂直运输、水平运输50米，支撑防护，修整桩孔 挖泥浆池、沉淀池，设置泥浆循环系统、钻机及钻具安拆、移位、造浆、钻进、提钻、换浆、清孔、清除废浆渣等沉淀物，砼灌注、配合下钢筋笼,含水电费 21

800 钢筋制作 钢筋制作 连续梁 大电 自发电 钢绞线制安、张拉、压浆、封锚 Φ1.00m挖孔桩 元/T 元/T 元/T 立方米 元/米 元/米 元/米 600 1300 75 210 370元/米 430 挖孔桩 Φ1.00m挖孔桩 Φ1。5m挖孔桩 虚桩 Φ1。00m钻孔桩（钻孔软塑土、可塑土） Φ1.00m钻孔桩（钻孔硬塑土、卵砾石） 自发电 900 370 电经理部负责 380 钻孔桩 元/米 300

Φ1。00m钻孔桩（钻孔 石） 虚桩 元/米 500 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用) 380 超出2m部分，2m以内不计量 1、由于管段内涵洞孔径在2。5米孔径以下的涵洞有59道，分布在27.6km，且大多集中在沟壑、山谷且周边环境较差、各种材料难以运进地段，施工困难,造成成本加大；2、部分涵洞由于图纸到位时间晚、所处地理环境极差、砼方量少,而又得在规定的节点工期内将其施工完毕,以保证后续工程（路基成段、涵背级配碎石填筑及早完成），不得不提高人工费。 为加快西坪特大桥施工进度,保证西坪大桥基础、下构在2010年春节济广高速封闭前施工完毕，提高工费 不需爆破 100 450 40 65 90 50 430 基础 基础砼灌注 元/方 60 80 涵身 混凝土灌注 元/方 180 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用） 350 基础 墩台身 基础砼灌注 实心墩砼灌注 挖土方 元/方 元/方 立方/元 立方/元 立方/元 立方/元 T/元 立方/元 立方/元 立方/元 立方/元 T/元 55 25 400 模板安拆、混凝土泵送、浇筑、振捣及养护 模板安拆、混凝土浇筑、振捣及养护 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料) 脚手架搭拆，安拆、转移机具设备，砼制作、运输、喷射及养护 脚手架搭拆、钻进、砂浆制作、灌浆、安装附件、锚固(含砂浆料费；中空锚杆) 脚手架搭拆、锚杆及附件制作、钻孔、砂浆制作、灌浆、安装、锚固(含砂浆料费;砂浆锚杆） 成型钢筋网的制作、运输、挂网、点焊、加固(含电费及电焊条等辅助材料) 成型钢架及联接钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料） 22 80 100 6 8 明挖 挖石方 拱墙衬砌 衬砌 仰拱、底板、填充 钢筋 挖土方 暗挖 挖石方 二衬 衬砌 仰拱及填充 钢筋 喷射砼 立方/元 165 260 8 锚杆 初期支护 M/元 7 9 钢筋网 T/元 450 500 钢架（型钢) T/元 550 550

超前支护 钻孔长度 钻孔、安装、压浆 M/元 M/元 T/元 立方/元 立方/元 M/元 T/元 M/元 立方/元 立方/元 立方/元 立方/元 T/元 M/元 立方/元 立方/元 T/元 13 85 35 20 2 90 120 钢管制作、布眼、钻孔、顶管 钻孔、顶管等全部内容（不包括料） 选修片石、安砌、养护 选修石、安砌 分层回填、夯实(挖装运6.5元/m3） 模板安拆、混凝土浇筑、振捣及养护(含模板摊销费用） 模板制安拆，混凝土浇筑、振捣、抹平、养护;构件修整、安装（含模板摊销费用) 10 85 500 105 260 9 550 9 160 120 8 145 500 9 120 150 500 锚杆、小导管 含材料费 含材料费 洞口长管棚 钢筋加工 导向墙砼 喷射砼 锚杆 临时支护 型钢加工及安装 超前锚杆 浆砌 回填 干砌 夯填土石 喷射砼 边仰坡防护 钢筋网 锚杆 沟槽身砼 水沟及电缆槽 预制盖板 钢筋 2、材料费分析 1)在孔桩施工过程中，流沙及涌泥造成坍塌现象严重,导致混凝土超耗严重。

2）由于受气候及地质（软岩）影响，施工便道经常维修,造成材料消耗偏大。

3）喷射混凝土回弹率较高,自然坍塌、超挖、预留沉降量及回弹造成材料消耗大.

4）施工进场后受高速公路施工影响，地材单价高于预算单价，造成成本加大。

九、工程变更索赔情况

我公司Ⅰ类变更为强夯及填料级配改良，按照业主要求对已填筑的软岩路堤进行强夯补强，补强后用级配改良填料填筑,引起的费用约1300万；Ⅱ类变更主要多为涵洞增加及土石分界引起，引起的费用约700万.目前Ⅱ类变更随工程进度陆续完善，Ⅰ类变更发生的工程量已经现场监理

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确认，进一步工作正在完善上报中。

（一）概算梳理 1、施工图量差

设计文件完善后，经理部根据施工图数量,尽早组织施工图量差全面清理,确定施工图合价与清单价之差额、核备数量的差值,以便做好调差索赔资料。（一般情况下，设计单位会优先考虑由于地方原因增加的涵洞、改河、改沟等原因引起的变更，建设单位提出的房建面积增加等,最后形成与核备数量差控制在铁道部规定的范围内）。

（二）Ⅰ类变更设计

根据铁建设（2005）146号《铁路建设项目变更设计管理办法》第十条第一款明确：“同一工点或同一病害引起的不可分割的一次性变更，为一项变更设计”.

项目预计Ⅰ类变更设计1项，Ⅰ类变更为强夯及填料级配改良，按照业主要求对已填筑的软岩路堤进行强夯补强，补强后用级配改良填料填筑，引起的费用约1300万。

(三）Ⅱ类变更设计

截止到2010年9月25日，累计发生Ⅱ类变更2，其中路基17项、桥梁1项、涵洞9项、隧道1项、未形成计量支付。

（四）性调差

合同约定 “按国家和铁道部有关允许调整并经原设计部门批准调整的内容可作价格调整”。本项目按照铁建设(2006)113号《铁路基本建设工程设计概（预)算编制办法》编制概算,铁建设（2009)46号《关于铁路建设项目实施阶段材料价差调整的指导意见》明确：“以113号文编制概算的建设项目，验工计价中的钢材（钢筋、钢绞线、型钢、钢板、钢件、钢梁及桥梁钢板、伸缩调节器、锚具）、桥梁放水材料、桥梁支座、水泥、混凝土外加剂、粉煤灰、电杆、识别设备、红外设备、防水板、止水带、燃油、道碴、隔离栅栏）由施工方采购的，按照铁道部经规院发布的《铁路工程建设主要材料价格信息》当期信息价与编制期概算价之差计算差价”.“施工合同约定有风险包干费的，概算中材料价格变化幅度（以批准编制期概算价为准)在±5％以内部分，由施工方承担,超出部分纳入概算并由建设单位承担”,“材料差价半年调整一次”。

（五)施工配合费

铁道部批复的初步设计概算中，第十一章其它费中计列沿线跨河(海事费、恢复费等）、既有道路（过渡工程、安全配合费、使用费、赔偿费、

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恢复费等）、既有铁路(过渡工程、安全配合费等）、既有水系过渡（过渡工程、赔偿费、恢复费等)等因第三方产权单位发生的费用,但不会将此费用分劈到施工合同的工程量清单中，最终会以与产权单位签订的协议、付款凭证等作为清算的依据。

我经理部发生了洽湾危桥补偿费65。8万元，目前没有与业主进行清理.

十、后期情况预测

后期预计收入12772万元。预计成本14767万元，亏损1995万元,整个项目亏损2536万元。(见表10—1)

后期主要亏损项目有防护栅栏预制安装、路基电缆槽的预制安装、桥面系施工、附属砼（砼侧沟、砼挡墙、砼骨架护坡挡水堰、砼护肩墙）等

序内容 号 一 后期收入 1 2 合同内 合同外 单位 五公 司 万元 万元 万元 万元 万元 六公司 七公司 桥隧公 电务司 公 司 线桥公 物资司 公 司 指挥部 合计 二 后期成本 三 后期盈（+）亏（-） 12772 14767 —1995 四 整个项目盈(+）亏（-） 万元 -2536 项目。 其中防护栅栏预制安装实测成本310101。2元/km，共计1206。3万元，内部预算测定成本144845.95元/km（采用综合系数法）,共计563.4万元，预计该项亏损2。9万元。

路基电缆槽实测成本216818。5元/km,路基电缆槽工程量38.9km，共计843。3万元；内部预算测定成本145329。97元/km(采用综合系数法），共计565。3万元，预计该项最终亏损278万元。

桥面系实测成本2352。3元/m，共计1762万元，内部预算测定成本18.24元/m（特大、大、中桥加权平均），共计1388.9万元，预计该项最终亏损373.1万元。

附属砼（砼侧沟、砼挡墙、砼骨架护坡挡水堰、砼护肩墙）等数量计26381立方米,责任成本单价为418.03元/立方，成本总价1102.8万元；

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实际成本为580。45元/立方，单价差为162.42元/立方，实际成本总价1531.3万元，预计该项最终亏损428。5万元；目前完成附属砼9001方,亏损146万。

十一、资金收支及债权债务情况

（一）资金收支情况

截止2010年9月25日,五公司向莆经理部累计资金来源16039 万元，其中：业主拨款15790 万元，子分公司本部借款100万元;资金支出15973万元,上缴现款47万元，支付工程款10837 万元，材料款2093 万元，设备款152 万元,职工工资91 万元,五险一金207万元，机械租费0 万元,经营费175.00 万元,购置周转材料142万元，管理费用997 万元，其他支出592 万元;库存资金66 万元,（详见附表：项目资金收支情况明细表）。

（二)债权债务情况（项目整体） 1、债权总额6692万元

（1)局指欠拨工程款 6636万元,其中：局指欠拨工程款2353万元，已完未验2178万元，局指欠质保金2105万元；

(2）备用金31万元；

(3)保证金及押金24。5万元； 2、债务总额7152万元 （1)工程款2881万元 (2）材料款1998万元 （3)机械费1858万元 （4）税金69万元 （5）“五险一金”及工资139万元 （6) 其他207万元 (三）项目资金整体分析

若不考虑剩余工程量的盈亏及资金节余情况，截止2010年9月25日，五公司向莆铁路项目未来资金流入总量为11719.6万元，资金存量为313。95万元（库存资金66。3万元+库存物资总额247。65万元),可使用资金总量9928。55万元(截止目前质保金2105万元暂不可使用）；未来资金流出总量15227万元，资金短缺5298。45万元（向莆项目质保金全额为2743。6万元，该金额暂不可使用，导致资金短缺大）。 （四）资金短缺原因分析

1、向莆项目中标价过低，项目开工后,集团公司虽下发内部预算

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单价，但资金仍不能及时到位，目前指挥部仍欠拨我经理部工程款约2300多万。

2、向莆经理部由于地理条件的,前期发生大临费用远高于投标所分劈费用。

3、由于本地雨季时间较长，导致大量的人员、机械设备不能有效利用，工期一拖再拖，加大了施工生产所需的人员、机械设备、办公等固定费用支出过大。

4、I、II类变更发生的费用已发生，目前仍没有完全及时验工，导致目前资金短缺。

(五）各参建单位应缴已缴款情况

1、应缴上级单位款项

截止2010年09月25日，向莆铁路项目累计应缴上级单位款项1716.83万元，其中：会费及五险一金270.76万元，代付设备款150。11万元，应缴折旧34.93万元，内部借款105万元，内部租费1111.38万元,其他款44。万元。

2、已缴上级单位款项

截止2010年09月25日,向莆铁路项目累计已缴上级单位款项1105.93万元，其中:上缴现款53万元，购置机械设备568。74万元，,会费及五险一金205.67万元，其他款项.12万元。

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中铁三局向莆铁路项目资金收支情况明细表

编报单位：向莆指挥部 2010年09月25日 单位：万元 资金收入 序号 单位 公收入 业主 司 合计 拨款 贷款 1 2 3 保其证他 金 4 5 支上出 缴 合公计 司 6 7 偿工还 程借款 款 8 9 材料款 10 购置 设备 11 资金支出 职工 奖工金 资 12 13 五险 一金 14 机械 税租费 费 15 16 经营费 17 周转材料 18 材料租费 19 管理 其费他 用 20 21 资金 结余 23

行次 项目总计 1 指挥部 2 参建单位 22 3 一公司 4 五公司 5 6 桥隧公司 物资公司 16，15，15,9100 37 112 47 73 039 790 2， 10,1591 837 093 2 207 0 175 142 997 592 66

中铁三局向莆铁路项目债权债务情况

编制单位：向莆指挥部

序号 外部债权分类情况表 单位 业主款项往来情况 备用保证其他 债权参建单位款项往来情况 28

2010年9月25日

债权债务

库存资金单位：万元

库存物资资金净节外部债务分类情况表 材料机械税金 工资“五设备其他 债务

业主欠拨工程款 已完未验工程款 2 业主欠拨质保金 3 业主款项往来小计 4 金 金及押金 总额合计 已完未验工程款 10 外欠款项往来小计 12 款 物资租费 险一金\" 款 总额合计 差 总额 总额 超 外欠工程款 扣拨质保金 行次 集团公司总计 1 指挥部 2 参建单位 3 一公司 4 五公司 5 桥隧公司 6 物资公司 1 5 6 7 8 9 11 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

2352172106633 8 5 6 31 24 669288 2 1 2881991851 8 8 69 139 207 207 7152 —460 66 248 -146

备注:超支-，节约+

中铁三局向莆铁路项目应缴已缴资金情况

编制单位：向莆指挥部

序号 单位 实际完成

2010年9月25日

单位：万元 超（-）扣除代欠（+）付设备上缴资金应上缴上级单位款项情况 已上缴上级单位款项情况 29

产值核金额 实实现利润 会费五险一金企业部分 3 270。76 代扣集中款 4 代付设备款 上缴 内部 内部 折旧 借款 租费 其他 小计 购置上缴 机械现款 设备款 11 12 568。74 垫付工资 13 代缴集中款 会费五险一金企业部分 15 205。67 缴情况 其他 小计 款及内部借款实际上缴 占产值比例% 行次 1 2 5 6 7 8 1111。36 9 10 14 214。35 16 17 18 19 20 2 项目总计 1 2 3 4 5 6 指挥部 参建单位 一公司 五公司 桥隧公司 物资公司 44277 150.11 34.93 105 44 1716.83 53.04 。1105.93 610。9 850.82 12 30

十二、管理经验总结和需要整改的具体措施 （一）管理经验

1、狠抓前期策划。进场后针对沿线情况和工程实际，详细调查了解,按照科学合理、经济节约的原则,确定了水、电、材料等的供应方案，大小临工程的设置方案，标准化建设实施方案等,做到有计划、有目标、按步骤实施.

2、按照“六位一体\"的管理要求，积极推行标准化建设，坚持走项目管理规范化、生产组织精细化、过程控制标准化的管理道路。

3、机械物资管理严格按照集团公司项目管理纲要的规定，实行物资集中采购.紧紧围绕施工生产，强化材料基础管理，合理组织调配资源。组织各项目部物资管理人员进行物资管理软件的培训,通过培训，基本掌握了物资管理软件的使用，提高了物资管理人员的业务素质，不仅满足了生产需求，而且提高了物资管理的信息化水平。

4、积极推行精细化管理,实行周计划周总结制度,实行问题清单制度，发现问题及时处理、及时解决。

5、按照“工厂化”施工的要求，全线小型预制构件实行集中预制，既节约了成本,又保证了施工质量和施工进度。

6、按照项目管理办法的各项要求，按季度进行经济活动分析.

（二）整改措施

1、按照工程经济部的各项管理办法,积极开展经济活动分析。 2、采取强硬措施推行单项工程物资消耗管理，建立单项工程物资消耗台账。必须坚持分工号核算，但工号列分要合理，要结合项目实际（如结构多少、劳务分包等情况）合理确定成本核算对象，一般应以十个左右工号为宜，如项目管理人员掌控能力许可，可以在大工号下再划分小工号进一步深入核算.

3、数据的真实性和准确性要进一步核定：经理部在本期经济活动分析完成后，要对26个主表、10个支持扩展表格及分析报告中的数据进一步梳理、核查，并组织经理部各部门对参建分部进行逐项审查,保证经济分析数据的真实和准确，为下一期的经济活动分析打好基础.

4、下一步成本管理工作要根据报表规定数据格式要求开展，在过程中随时收集、整理各项基础数据.

5、在经济活动分析过程中要加强沟通，充分交流，集思广益，充分发挥团队优势。在各部门报表数据完成后先由项目主管领导或财务部门组织召开碰头会，各对应数据完全一致后，由项目经理组织召开经济活动分析会，讨论形成经济活动分析报告。

十三、其它需说明的问题

(一）工程、材料及劳务结算盘点

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每季度验工截止日期后进行工程、材料及劳务结算盘点，保证验工的工程进度与材料盘点、劳务结算数量相吻合，真实反映工程成本.并做到经理部与项目部材料收支平衡，材料与财务账项及价值相一致。

（二)经济活动分析

积极探索项目经济活动分析工作，进度决定成败，每周认真分析生产任务完成情况,分析工期情况特别是关键节点工期，优化施工方案，加强管理人员及劳动力状况分析、物资管理分析、机械管理分析,以工料机分析为基础，进行项目经营情况分析，研究项目调差索赔方案,并对后期情况进行科学预测，使项目的经济活动始终处于可控状态。

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