一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线。 掌握无差异曲线的特征：
(1)离原点越远的无差异曲线，代表消费者的偏好程度越高。离原点越近，代表消费者的偏好程度越低。 (2)任意两条无差异曲线都不能相交。
(3)无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点。这是由商品边际替代率递减规律决定的。 掌握商品边际替代率
含义：在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。 边际商品替代率是无差异曲线的斜率。无差异曲线之所以凸向原点，是因为边际商品替代率递减。
在维持效用水平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量是递减的。 二、预算约束
掌握消费者预算约束的涵义
表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能购买到的两种商品的各种组合。 预算线的斜率=- P1/P2 ，即两种商品价格的比率的负值。 掌握影响消费者预算约束的因素：收入、商品价格。 收入、商品价格变动对预算线的影响 (一)收入变动对预算线的影响
在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平行移动。收入增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向左平移。 (二)相对价格变动对预算线的影响
两种商品的价格不同比例或不同方向变化，会使预算线向内旋转或向外旋转。 两种商品的价格同比例同方向变化，会使预算线平移。 两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，预算线不动。 三、消费者均衡和需求曲线 (一)消费者均衡
掌握消费者均衡的含义：实现效用最大化。满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的切点上。 掌握消费者效用最大化的均衡条件：两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。 MRS=P1/P2
(二)消费者需求曲线
消费者均衡的实现是以三个条件为前提的：偏好不变、收入不变和价格不变。
价格-消费曲线(PCC)表示消费者偏好和收入不变时，与一种商品价格变化相联系的两种商品在不同价格下的效用最大化的各种组合。 需求曲线之所以向右下方倾斜，是因为价格的变化具有两种效应。掌握价格变动的两种效应：收入效应和替代效应。 了解正常物品和低档物品收入效应、替代效应与价格之间的关系。 第三章 生产和成本理论
一、生产者的组织形式和企业理论 (一)生产者及其组织形式
掌握生产者的组织形式：个人企业、合伙制企业和公司制企业。 掌握生产者的基本假设：生产者或企业的目标是追求利润最大化。 (二)企业形成的理论
掌握科斯的企业理论：交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。 二、生产函数和生产曲线 (一)生产及相关概念
生产要素一般被划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。 (二)掌握生产函数
最大产量与投入要素之间的函数关系。 (三)一种可变要素的生产函数及其曲线 1.一种可变要素的生产函数(短期生产函数)： Q=f(L， )
2.熟悉总产量、平均产量和边际产量的定义，能够根据给出的数据进行计算 3.总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系 (1)边际产量先递增，后递减
掌握边际产量递减规律：在技术水平和其他投入保持不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。 (2)总产量曲线的图形
总产量曲线先以递增的速度上升，后以递减的速度上升，总产量达到最大值后下降。 MP>0时，TP上升; MP=0，TP最大;MP<0时，TP下降。 (3)平均产量曲线的图形
MP曲线与AP曲线交于AP曲线的最高点。 (四)规模报酬
规模报酬也称规模收益，研究的是企业的长期生产决策问题。 根据生产规模和产量的变化比例的比较，可以将规模报酬分为三类： (1)规模报酬不变 (2)规模报酬递增 (3)规模报酬递减 三、成本函数和成本曲线 (一)掌握成本的含义 1.机会成本
当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。 2.显成本与隐成本
显成本是指企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出。
隐成本是指企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。实际上是自有要素的机会成本。 3.经济利润
在经济学中，企业所有的显成本和隐成本之和构成了企业的总成本。企业的经济利润是指企业的总收益和总成本之间的差额。企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利润。
经济利润也称为超额利润，企业的隐成本一般称为正常利润。 (二)掌握成本函数 1.成本函数的含义和类型
成本函数：表示企业总成本与产量之间关系的公式。
由于考察期的不同，分为短期成本函数和长期成本函数。短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。 2.短期成本函数分析
掌握短期总成本、平均成本、边际成本的含义。注意边际成本是产量变动引起的可变成本的变动。 (三)掌握短期成本曲线
1.总固定成本曲线是一条平行于横轴的直线。
2.总成本曲线是从纵轴一个截点，即产量为零时总成本等于固定成本的那个点开始，随产量增加而逐步上升的曲线。刚开始以递减的速度上升，之后以递增的速度上升。
3.总可变成本曲线从原点出发，即产量为零时，总可变成本为零，之后随产量增加而上升。刚开始以递减的速度上升，之后以递增的速度上升。
4.平均固定成本曲线随产量的增加而下降，逐渐接近横轴 5.平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的U型曲线 6.边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点。 7.边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点。 8.无论上升或下降，边际成本曲线的变动快于平均可变成本曲线。 第四章 市场结构理论 一、市场结构的类型 (一)掌握市场结构的含义和划分市场结构的标准 掌握市场结构的含义：某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。市场类型的划分标准是市场上竞争程度或垄断程度。 掌握划分市场结构的主要依据： 1.本行业内部的生产者数目或企业数目 2.本行业内各企业生产者的产品的差别程度。这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别。 3.进入障碍的大小 (二)掌握各种市场结构的特征 市场结构 生产者数量 单个厂商对价格的控制程度 产品差别程度 价格的接受者 有一定程度的控制 有较大程度的控制 价格的决定者 无差别 有差别 进出的难易程度 典型行业 容易 比较容易 某些农产品市场，如玉米、小麦 啤酒、糖果等 汽车、钢铁等 公用事业如电力、固定电话等 完全竞争市场 很多 垄断竞争市场 较多 寡头垄断市场 少数几个 完全垄断市场 一个 二、完全竞争市场中生产者的行为 有一定差别或完全无差别 比较困难 无相近替代品 非常困难 (一)完全竞争市场行业的供求曲线和个别企业的需求曲线 在完全竞争市场上，整个行业的需求曲线和某个企业的需求曲线是不同的。 整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线，供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线。由整个行业的供求决定其均衡价格。 单个厂商面临的需求曲线是一条平行于横轴的水平线。 (二)完全竞争企业的收益曲线 熟悉各种收益概念的含义及其公式 在完全竞争市场上，价格、AR、MR是相等的。单个企业的AR、MR、需求曲线是同一条线。 (三)掌握完全竞争市场上企业产量决策的基本原则 MR=MC的原则，利润最大化原则。 (四)完全竞争市场上企业的供给曲线 单个企业的边际成本曲线是其供给曲线。 三、完全垄断市场中生产者的行为 (一)完全垄断市场的需求曲线 完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线--需求曲线是向右下方倾斜，斜率为负。 (二)完全垄断企业的平均收益和边际收益 企业的平均收益曲线与需求曲线是重合的，边际收益曲线位于平均收益曲线的下方。 (三)掌握完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则 MR=MC，利润最大化原则。 与完全竞争市场相比较，在完全垄断条件下，企业向市场供应的产品数量较少，而产品价格较高，完全垄断企业可以获得超额利润。但在完全垄断市场上，完全垄断企业并不是为所欲为的。 (四)完全垄断企业定价的一个简单法则 一个垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需求价格弹性。弹性低，垄断者可以确定较高的价格;随着需求价格弹性增高，则价格将逐渐接近于边际成本。 (五)价格歧视(差别定价) 一级价格歧视（完全价格歧视） 二级价格歧视（批量作价） 三级价格歧视 熟悉实行价格歧视的基本条件： 价格因人因量而异 价格因量而异 价格因人而异（按不同的购买者规定不同的价格） (1)必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者; (2)市场必须是能够有效地隔离开的，同一产品不能在不同市场之间流动。 企业实行价格歧视的基本原则是，不同市场的边际收益相等并且等于边际成本。 四、垄断竞争市场和寡头垄断市场中生产者的行为 (一)垄断竞争市场上生产者的行为 1.垄断竞争市场上个别企业的需求曲线：向右下方倾斜的 2.短期均衡分析 遵循利润最大化原则MR=MC;短期均衡包括盈利、利润为零、亏损 (二)寡头垄断市场上生产者的行为 寡头垄断市场上价格形成的两种模型：协议价格制;价格领袖制 第五章 生产要素市场理论(2015新增) 1、生产者对生产要素的需求是一种引致需求，在生产要素的市场上，需求者是生产者或厂家，供给者是消费者或居民，生产者对劳动、土地等生产要素的需求是从消费者对最终消费品的需求中间派生出来的。对这种生产要素的需求称为“引致需求、派生需求”。生产者对生产要素的需求是联合需求、复合需求，对生产要素的需求具有相互依赖性，各生产要素要共同发挥作用才能生产最终产品，如：钢材需要炼钢工人和炼钢炉。同时，各生产要素之间也存在一定程度的替代性。 2、生产者使用生产要素的原则：边际收益产品(MRP)=边际物质产品(MPP)×边际利益(MR)，生产者使用要素的目的：是生产出消费者需要的产品，以获取利润最大化，生产者使用要素原则：边际要素成本=边际收益产品;边际收益产品>边际要素成本，每增加使用一个单位的要素给生产者带来的收益>给生产者带来的成本，导致生产者要使用更多的要素，一直到边际收益产品=边际要素成本为止;边际收益产品<边际要素成本，导致生产者就减少要素的投入，一直到边际收益产品=边际要素成本为止。 3、完全竞争生产者对生产要素的需求：完全竞争生产者的要素供给曲线形状是一条水平线;完全竞争生产者的边际要素成本曲线及平均要素成本曲线与要素供给曲线重合;MRP=VMP即生产者的边际产品价值=边际收益产品，由于MP曲线向下倾斜，而P为常数，所以MRP=VMP曲线向上倾斜。 4、完全竞争市场的要素需求曲线，当整个市场上的所有生产者都根据要素价格的变化调整产量时，产品价格就会发生变化，所以生产者的要素需求曲线会变得更陡峭。 5、劳动的供给原则：消费者要素供给的目标是实现效用最大化，如果劳动的边际效用<闲暇边际效用，通过增加闲暇减少劳动来增加消费者的总效用，反之，就减少闲暇时间增加劳动来增加总效用。 6、劳动的边际效用=劳动的边际收入×收入的边际效用;工资增加的替代效应：由于工资上升，收入增加，消费者用劳动替代闲暇，劳动供给增加;工资增加的收入效应：由于工资上升，收入增加，消费者相对更加富有而追求闲暇时间，从而减少劳动供给。 7、劳动的供给曲线：当工资低而少时，工资上升，替代效应>收入效应，消费者的劳动供给会增加，劳动的供给曲线向上倾斜;当工资提高到一定程度，消费者相对比较富足，工资增加的替代效应<收入效应，劳动供给减少，劳动供给曲线向后弯曲。 第六章 市场失灵和政府的干预 一、市场失灵的含义 (一)掌握资源最优配置的含义和标准 注意帕累托改进的概念：既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，则称这种资源重新配置为帕累托改进。 资源最优配置的标准：帕累托最优状态。 (二)市场失灵的含义 熟悉实现帕累托最优标准的条件 经济主体是完全理性的;信息是完全的;市场是完全竞争的;经济主体的行为不存在外部影响。 掌握市场失灵的含义 由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。 二、市场失灵的原因 导致市场失灵的原因主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。 (一)掌握垄断对市场机制运行的影响 在不完全竞争市场上，市场机制很难充分有效地发挥作用，资源不可能实现最优配置。 (二)外部性与市场失灵 存在外部不经济时 存在正外部性时 会造成产品供给过多 通常会使市场主体的活动水平低于社会所需要的水平 外部性：某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。 掌握外部性对市场机制运行的影响 (三)公共物品与市场失灵 公共物品具有非竞争性和非排他性。公共物品分为纯公共物品和准公共物品。 纯公共物品只能由政府提供。 对于准公共物品来说，市场机制可以发挥一定的作用，通过准市场机制来引导资源的配置。 (四)信息不对称与市场失灵 掌握信息不对称对市场机制运行的影响：由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。 逆向选择：由于信息不对称，导致劣质商品或服务驱逐优质商品或服务，以致市场萎缩 道德风险：由于信息不对称，市场的一方不能观察到另一方的行动，则另一方就可能采取不利于对方的行动 三、掌握政府对市场的干预 （1）通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争 垄断 （2）对垄断行业进行公共管制，如规定限价，或规定利润率 （1）税收和补贴手段 （2）将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。 外部性 掌握科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，那么无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。 公共物品 政府承担了主要提供者的职责 信息不对政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。 称 第七章 国民收入核算和简单的宏观经济模型 一、国民收入核算 (一)掌握国内生产总值的含义 按市场价格计算的一个国家(或地区)在一定时期内生产活动的最终成果。 国内生产总值有三种形态，即价值形态、收入形态和产品形态。 国民总收入(GNI)与国内生产总值的关系 (1)国民总收入(GNI)=国内生产总值(GDP)+来自国外的净要素收入 (2)国民总收入(GNI)是一个收入概念，而国内生产总值是一个生产概念 (二)掌握国内生产总值的计算方法 生产法、收入法和支出法。支出法和收入法是两种主要方法。 1.收入法国内生产总值的构成 收入法增加值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余 收入法国内生产总值=所有常住单位增加值之和 其中生产税净额：一定时期内企业应向政府缴纳的生产税减去生产补贴后的差额。生产税是是企业的利前税，不包括所得税。 2.支出法国内生产总值的构成 支出法国内生产总值=最终消费+资本形成总额+净出口 具体包括居民消费支出、固定投资支出、政府购买和净出口。 GDP=C+I+G+(X-M) 二、宏观经济均衡的基本模型 两部门经消费者（居民）和企业 济 I=S+（T-G） 三部门经消费者（居民）、企业、政府部门 济 关系。 四部门经济 消费者（居民）、企业、政府部门和国外I= S+（T-G）+（M-X） 部门 其中，（M-X）可以代表外国在本国的储蓄。 表示了整个社会的储蓄（私人储蓄和政府储蓄之和）和整个社会的投资的恒等I=S 含义 储蓄-投资恒等式 三、消费、储蓄和投资 (一)消费理论 1.凯恩斯的消费理论 (1)边际消费倾向递减规律：0<1< p=\"\"> (2)收入是决定消费的最重要的因素 (3)平均消费倾向(APC)会随着收入的增加而减少。 平均消费倾向可能大于、等于或小于l。 消费函数： C= α+ βY 即消费等于自发消费和引致消费之和。 注意：MPC< p> 2.莫迪利安尼的生命周期理论 强调了消费与个人生命周期阶段之间的关系。各个家庭的消费取决于家庭所处的生命周期阶段。 一个家庭的消费函数：C=a·WR+c·YL 3.弗里德曼的持久收入理论 消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的。 Ct=c·YPt 该理论认为，持久性收入是稳定的，所以消费函数是稳定的。 (二)储蓄函数 收入是决定储蓄最主要的因素。 掌握储蓄函数：S=-α+(1-β)Y (1-β)为边际储蓄倾向(MPS)，0<1。< p=\"\"> 平均储蓄倾向： APS=S/Y 掌握消费函数和储蓄函数的关系是：消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。 APC+APS=1;MPC+MPS=1 (三)投资函数 凯恩斯认为，投资是利率的减函数，投资函数为： I=I(r)=e-dr e表示自主投资，-dr表示引致投资。 (四)投资乘数 四、总需求和总供给 (一)总需求——1.掌握影响总需求的因素 利率 货币供给量 政府购买 税收 预期 价格总水平 2.总需求曲线 假定其他因素不变，只分析价格总水平与总需求的关系(反方向变动)，形成总需求曲线AD。 财富效应 利率效应 出口效应 (二)总供给 1.掌握总影响供给的因素：价格与成本，此外企业的预期是一个重要因素。 (1)长期总供给曲线是一条与横轴Y相交的垂直线 (2)短期总供给曲线一般应是一条向右上方倾斜的曲线。 2.熟悉总供求模型 第八章 经济增长和经济发展理论 一、经济增长 (一)经济增长的含义及其与经济发展的区别 1.经济增长的含义 一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。通常用国内生产总值(GDP)或人均国内生产总值来衡量。对一国经济增长速度的度量，通常用经济增长率来表示。 熟悉经济增长率的计算公式： 用现行价格计算的GDP 用不变价格计算的GDP 可以反映一个国家或地区的经济发展规模 可以用来计算经济增长速度 由价格总水平的变动引起居民收入及财富的实际购买力的反向变动，从而导致总需求水平反向变动的效应 由价格总水平变动引起利率变化并进而与投资、消费及总需求的这种反方向变化的现象 由价格总水平通过汇率变动影响出口需求的变化并与总需求成反方向变化的现象 利率上升，总需求减少；利率下降，总需求增加 货币供给量增加，总需求增加；货币供给量减少，总需求减少 政府购买增加，总需求增加；政府购买减少，总需求减少 税收减少，总需求增加；税收增加，总需求减少 乐观预期，总需求增加；悲观预期，总需求减少 价格总水平下降，总需求增加；价格总水平上升，总需求减少 经济增长率并不能全面反映一个国家或地区经济发展的实际状况。 2.掌握经济增长和经济发展的区别 (1)经济发展是一个比经济增长含义更广的概念。 (2)从经济增长与经济发展的关系来看，经济增长是经济发展的前提，没有一定的经济增长，就不会有经济发展。但经济增长并不简单地等同经济发展。 【例题1?多选题】下列关于GDP(国内生产总值)指标的说法中，正确的有( )。 A.用现行价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度 B.用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度 C.GDP包含了伴随经济增长而来的生态与环境变化的影响 D.通常用国内生产总值(GDP)或人均国内生产总值来衡量经济增长 E.用现行价格计算的GDP可以反映一个国家或地区的经济发展规模 『正确答案』BDE
『答案解析』本题考查GDP、经济增长、经济发展的关系。
【例题2?单选题】(2007年)当使用国内生产总值反映一个国家的经济发展规模时，国内生产总值的计算应采用( )。 A.不变价格 B.现行价格 C.平均价格 D.预期价格 『正确答案』B
『答案解析』用现行价格计算的国内生产总值额可以反映一个国家的经济发展规模。 (二)决定经济增长的基本因素(掌握) 1.劳动的投入数量 2.资本的投入数量
资本的投入数量受多种因素制约，其中最重要的是资本的利用率或生产能力利用率。 3.劳动生产率 4.资本的效率
【例题?多选题】一个国家的长期经济增长主要取决于( )。 A.消费需求 B.政府支出和净出口 C.生产要素的投入量 D.生产要素的效率 E.投资需求 『正确答案』CD
『答案解析』本题考查决定经济增长的因素。 (三)经济增长因素分解 1.两因素分解法(熟悉)
假定其他因素不变，把经济增长率按照劳动和劳动生产率两项因素进行分解。 经济增长率=工作小时数的增加率 + 每小时产出的增加率 2.三因素分解法(掌握)
就是运用生产函数，把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率等三个因素进行分解，计算这三项因素对经济增长的贡献份额。 经济增长率=技术进步率+(劳动份额×劳动增加率)+(资本份额×资本增长率)
全要素生产率(简称TFP)：技术进步对经济增长的贡献率，即将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额。由于是由美国经济学家罗伯特?索罗首先提出的，因此也叫“索罗余值”。 掌握：
【例题1?单选题】( )是将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额。 A.两因素分解法 B.三因素分解法 C.经济增长率 D.全要素生产率 『正确答案』D
『答案解析』本题考查全要素生产率的概念。 【例题2?单选题】全要素生产率的计算公式是( )。 『正确答案』C
『答案解析』本题考查全要素生产率的计算公式。
【例题3?单选题】(2007年)如果一国在一定时期内年均经济增长率为8%，劳动增长率为2%，资本增长率为4%，劳动产出弹性和资本产出弹性分别为0.75和0.25，根据索洛的余值法，在8%的经济增长率中，技术进步的贡献约为( )。 A.2.0% B.2.5% C.5.5% D.1.0% 『正确答案』C
『答案解析』 【例题4?单选题】(2011年)假设某国在2001年―2004年期间，GDP增长6%，资本存量增长为5%，劳动力增长1%。如果资本在GDP增长中所占的份额为40%，劳动力所占的份额为60%，那么该国这一时期全要素生产率增长了( )。 A.3.4% B.1.4% C.2.6% D.4.2% 『正确答案』A 『答案解析』 二、经济周期和经济波动 (一)经济周期和经济波动的类型 1.经济周期的含义 又称商业循环，是指总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现的有规律的扩张和收缩。经济周期指的是总体经济活动，而不是个别部门或个别经济总量指标。 2.经济周期的类型 分类标准 分类结果 长周期（50～60年，康德拉耶夫周期） 按照周期波动的时间长短 中周期（8年左右，朱格拉周期） 短周期（3～5年，基钦周期） 古典型周期：经济运行处在低谷时的经济增长为负增长， 按照经济总量绝对下降或相对下降的不同增长型周期：如果处在低谷时的经济增长率为正值，即经济总量只是相对减少而非绝对减情况 少。我国就是属于增长型周期 【例题?单选题】当一国经济处于低谷时，经济总量表现为相对下降，经济增长率为正值，以此为特征的经济周期通常被称为( )。 A.增长型周期 B.古典型周期 C.大循环 D.长波循环 『正确答案』A 『答案解析』本题考查增长型周期的概念。 (二)经济周期的阶段划分和阶段特征 (熟悉) 可以把经济周期首先划分为两个阶段，即扩张阶段和紧缩或衰退阶段，如果衰退特别严重，则可称为萧条。扩张阶段又可以再细分为复苏阶段和繁荣阶段。紧缩阶段的最低点叫做谷底，扩张阶段的最高点叫做峰顶。谷底和峰顶也叫转折点或拐点。 在经济的复苏和繁荣阶段，经济上可能出现的一般特征是，伴随着经济增长速度的持续提高，投资持续增长，产量不断扩大，市场需求旺盛，就业机会增多，企业利润、居民收入和消费水平都有不同程度的提高，但也常常伴随着通货膨胀。 在经济的衰退或萧条时期，伴随着经济增长速度的持续下滑，投资活动萎缩，生产发展缓慢，甚至出现停滞或下降，产品滞销，就业机会减少，失业率提高，企业利润水平下降，亏损、破产企业的数量增多，居民收入和消费水平呈不同程度的下降趋势。 【例题?单选题】在经济周期的复苏和繁荣阶段可能出现( )。 A.通货膨胀 B.失业率高 C.投资活动萎缩 D.生产发展缓慢 『正确答案』A 『答案解析』本题考查经济周期的复苏和繁荣阶段的表现。 (三)经济波动的一般原因 1.投资率的变动 一般而言，投资与经济增长具有正相关关系。 2.消费需求的波动 消费需求不足，会导致总需求小于总供给，进而导致产出下降，失业增加，从而使经济增长率下降。 3.技术进步的状况 当技术进步较快时，经济增长的速度较高;当技术进步缓慢时，经济增长就比较缓慢。 4.预期的变化 5.经济体制的变动 6.国际经济因素的冲击 (四)我国的经济波动(了解) 我国经济持续高速增长，属于增长型周期波动，波动幅度并不大。 (五)分析和预测经济波动的指标体系 类型 含义 也叫同步指标，这些指标的峰顶与谷底出现的时间与总体经济运一致指标 行的峰谷出现的时间一致，可以综合地描述总体经济所处状态 先行指标 滞后指标 也叫领先指标，通过这些指标可以预测总体经济运行的轨迹 对总体经济运行中已经出现的峰顶和谷底的确认 制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2 库存、居民消费价格指数 工业总产值、固定资产投资额、社会消费品零售总额 具体指标 【例题?多选题】下列分析和预测经济波动的指标中，属于先行指标的有( )。 A.固定资产投资额 B.制造业订货单 C.股票价格指数 D.广义货币M2 E.居民消费价格指数 『正确答案』BCD 『答案解析』A项固定资产投资额属于同步指标;E项居民消费价格指数属于滞后指标。 三、经济发展 (一)经济发展的基本理论 经济发展不仅包括经济增长，还包括经济结构和社会结构的变化。包括： 1.产业结构的不断优化 2.城市化进程的逐步推进 3.广大居民生活水平的提高 4.国民收入分配状况的逐步改善――居民之间收入和财产的分配的不平等程度趋于下降，绝对贫困现象基本消除。 经济发展的核心是人民生活水平的持续的提高。因此以人为本就是经济发展的基本内容。可持续发展是经济发展的重要内容。 (二)经济发展方式 我国转变经济发展方式的具体内容主要是要促进“三个转变”： 1.促进经济增长由依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变 2.促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变 3.促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变 【例题?多选题】 (2011年)我国目前转变经济发展方式的具体内容主要有( )。 A.促进经济增长由主要依靠进口能源向主要依靠国内能源转变 B.促进经济增长由主要依靠增加出口初级产品向主要依靠出口工业制成品转变 C.促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变 D.促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变 E.促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变 『正确答案』CDE (三)科学发展观的含义和内容 科学发展观就是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。 科学发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本办法是统筹兼顾。五个统筹――统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放。 第九章 价格总水平和就业、失业 1、价格总水平：也叫一般价格水平，,在一定时期全社会各类商品和服务价格变动状态平均或综合,用价格指数来度量;度量方法1)编制各种价格指数2)计算国内生产总值缩减指数，我国采用居民消费价格指数作为衡量价格水平变动的基本指标;变动因素：1)价格总水平的决定方程π=m+v-y，价格总水平的变动与货币供给量 流通速度变化正方向变动，与总产出反方向变动2)总需求和总供给;经济效应1)对工资影响：实际工资的变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比2)对利率影响：i=r-π 价格总水平不变,名义利率与实际利率相等3)对汇率的影响;汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定4)间接效应：对企业生产经营决策的影响，对收入分配结构的影响，以及对经济增长的影响; 2、就业三个方面即就业者条件,收入条件,时间条件; 失业：没有工作;当前可以工作;正在寻找工作;我国统计指标是城镇登记失业人员; 3、失业类型：自愿失业包括：摩擦性失业和结构性失业。由于市场信息不完全和工作交换而引起的失业属于摩擦性失业;由于产业结构调整所造成的失业属于结构性失业。需求不足型失业，也叫非自愿失业，或者叫周期性失业。由于经济衰退导致需求不足而引起的失业属于周期性失业。 4、我国特点由体制转轨和二元结构是两个部门：一个是现代的城市工业部门;另一个是传统的农村农业; 5、他们之间关系;奥肯定律：在经济增长和失业之间存在一定的负相关关系，把促进经济增长作为降低失业率的主要途径;菲利普斯曲线：是一条通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系曲线 表明失业率与通货膨胀率之间存在负相关关系 第十章 国际贸易理论 1、国际贸易的演变：1)绝对优势理论，亚当斯密提出，出口具有绝对优势产品，进口不具有绝对优势产品2)比较优势理论，大卫李嘉图提出，每个国家都出口具有比较优势产品，两国都从中受益3)要素禀赋理论，郝克歇尔和俄林提出，资源不同，生产要素供给情况不同，是国际贸易产生的基础4)规模经济贸易理论：克鲁格曼 当代贸易理论解释相似资源储备国和同类工业品之间双向贸易现象; 2、影响出口贸易的因素主要有：自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平的高低、本国经济状况，国际市场需求水平 需求结构变化的影响。 4、影响进口贸易的因素主要有：一国的经济总量或总产出水平、汇率水平、国际市场商品的供给情况和价格水平的高低 5、政府对进口贸易的干预：①关税限制 高额进口关税 ②非关税限制进口配额制,自愿出口限制,歧视性公共采购,技术标准和卫生检疫标准 6、政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是：出口补贴(直接补贴：现金、间接补贴：财政优惠 出口退税 出口信贷) 7、倾销：出口商以低于正常价值的价格想进口国销售产品，因此给进口国产业造成损害的行为;类型：①掠夺性倾销(底高价格) ②持续性倾销(保持价格)③隐蔽性倾销④偶然性倾销; 8、反倾销的征收要求:①该产品存在以低于正常价值水平进入另一国市场的事实②倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失③损害与低价倾销之间存在因果关系纳税人是进口商; 第十一章 公共物品与财政职能 一、公共财政的定义及其融资与生产 (一)掌握公共物品的定义及其特征 掌握\"纯公共物品\"的两大特征 增加一个人消费的边际成本为零 消费上的非竞争性 该特征强调了集体提供公共物品的潜在收益 消费上的非排他性 该特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难 非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征 (二)公共物品的需求显示 私人物品的需求显示 公共物品的需求显示 (三)公共物品的融资与生产 （1）政府融资（强制融资） 缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求 1.公共物品的融（2）私人融资（或自愿融资） 资 缺点：可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡 （3）联合融资 常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品 （1）政府生产 2.公共物品的生（2）合同外包 产 私人签约者可能是营利性机构，也可能是非营利性机构，不论性质如何，合同外包都是公共服务提供私有化的表现 (四)公共物品供给的制度结构 通过自愿的市场交易实现的 通过具有强制性的政治交易实现的 公共物品供给的制度结构涉及四个方面内容(容易出多选题) (1)公共物品供给的决策制度--公共物品供给制度结构的核心 (2)公共物品供给的融资制度 (3)公共物品供给的生产制度 (4)公共物品的受益分配制度 二、公共财政的基本职能
在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能 (一)资源配置职能--实现资源的优化配置 1.资源配置职能的含义 2.公共财政配置资源的范围
公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。 在市场经济条件下，财政配置的范围包括： (1)满足政府执行职能的需要;
(2)市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出; (3)对社会资源配置的引导性支出。 3.掌握公共财政配置社会资源的机制和手段
(1)根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则; (2)优化财政支出结构;
(3)为公共工程提供必要的资金保障;
(4)通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率; (5)通过体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。 (二)收入分配职能
1.收入分配职能的目标--实现公平分配 2.财政实现收入分配职能的机制和手段
(1)根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限 (2)加强税收调节;如企业所得税、个人所得税、遗产税和资源税 (3)发挥财政转移支付作用 (4)发挥公共支出的作用 (三)经济稳定和发展职能
1.财政经济稳定职能主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡 2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段
(1)通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡;
(2)通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长;通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力;
(3)通过税收等调节个人消费水平和结构;
(4)财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度等，实现经济和社会的协调健康发展。 三、公共选择与政府失灵 (一)公共选择
公共选择是关于\"政府失灵\"的理论。
掌握公共选择三大理论基石：个人主义方法论、经济人假设、作为一种交易的政治过程 (二)熟悉政府失灵及其表现形式
选民\"理性的无知\"与\"理性的非理性\"、政治家(政党)选票极大化、投票循环、官僚体系无效率、利益集团与寻租。 第十三章 财政收入
一、财政收入的含义与分类
(一)掌握财政收入的含义及其分类 国际上将政府收入分为税收、社会缴款、赠与收入和其他收入。 目前，我国将政府收入分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入共6类。 熟悉衡量财政收入的不同口径 (二)了解财政集中度与宏观税负 注意合理的宏观税负水平并没有一个统一的标准，需要结合一个国家在特定历史时期的政府职能与支出责任来讨论。 二、税收 (一)税收的基本含义与特征 1.税收的基本含义 2.掌握税收的特征：强制性、无偿性和固定性。其中无偿性是税收本质的体现。 (二)税制要素--掌握基本要素，熟悉其他要素 (1)纳税人(纳税主体)：直接负有纳税义务的单位和个人。 (2)课税对象：税法规定的征税目的物，它是一个税种区别于另外一个税种的主要标志。 税目：反映征税的具体征税范围，代表征税的广度。 计税依据：计算应纳税额的依据 (3)税率 税率：税收制度的中心环节，体现征税的深度。 税率的基本形式：比例税率、定额税率、累进税率 (三)掌握税收的分类(掌握) 分类标准 具体内容 流转税：包括增值税、消费税、营业税和关税等 所得税：个人所得税和企业所得税 （1）按课税对象的不同 财产税：包括土地增值税、房产税、契税、车船税 资源税：资源税和土地使用税 行为税：印花税、城市维护建设税 从价税 （2）按计量课税对象的标准不同划分 从量税 分类标准 具体内容 价内税：消费税、营业税 （3）按税收与价格的关系划分 价外税：增值税 直接税：纳税人即负税人。所得税、财产税属于直接税 （4）按税负能否转嫁划分 间接税：纳税人不一定是负税人。流转税属于间接税 中央税：消费税、关税 （5）按税收管理权限和使用权限分类 地方税：契税、房产税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税等 中央和地方共享税：增值税、企业所得税、个人所得税、证券交易印花税 (四)拉弗曲线与征税的限度 税收收入最初随着税率的提高而增加，达到一定税率水平后，税收收入随着税率的提高而下降。 含义：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。 三、税负转嫁 (一)掌握税负转嫁的方式 前转、后转、混转、消转、旁转和税收资本化六种。 消转：自我消化税款。消转是一种特殊的税负转嫁形式。 税收资本化：生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除的方法(压低生产要素购买价格)，向后转嫁给生产要素的出售者。税收资本化主要发生在土地和收益来源较具永久性质的政府债券等资本物品的交易中，税收资本化是现在承担未来的税收，最典型的就是对土地交易的课税。税收资本化是税收后转的一种特殊形式。 (二)熟悉影响税负转嫁的因素 商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。 1.应税商品供给与需求的弹供给弹性较大、需求弹性较小的商品较易转嫁； 性 供给弹性较小、需求弹性较大的商品不易转嫁。 2.课税商品的性质 生活必需品的税负容易转嫁；非生活必需品的税负不容易转嫁。 与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，不容易转嫁；通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税，3.课税与经济交易的关系 容易转嫁。 4.课税范围的大小 5.商品的竞争程度 四、国债 (一)掌握国债的基本含义 国债，通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。 国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。 (二)了解国债的分类 分类标准 1.按国债发行地域不同 分类结果 内债和外债 短期国债（1年以内的）、中期国债（1~10年）和长期国债（10年以上）。最典型的短期国债形式是2.按偿还期限划分 国库券。 3.根据利率的变动情况 4.根据国债能否在证券市场流上市（流通）国债与非上市（非流通）国债。 通 货币国债与实物国债 5.根据国债债务本位的不同 实物国债一般是在存在高通货膨胀时采用。1950年我国发行的“人民胜利折实公债”为实物国债。 (三)掌握国债的政策功能 1.弥补财政赤字--国债的基本功能 以发行国债方式弥补财政赤字对经济可能产生的副作用比较小。 2.筹集建设资金 3.调节货币供应量和利率 国债是一种收入稳定、无风险或风险较低的投资工具，因此有\"金边债券\"之称。特别是短期国债，流动性强，被称为\"有利息的钞票\"。 4.调控宏观经济 (四)掌握国债的负担与限度 1.国债的负担 认购者负担(债权人负担);债务人负担(政府负担);纳税人负担;代际负担。 2.国债的限度 (1)熟悉衡量国债绝对规模的指标 ①国债余额--历年累积债务的总规模; ②当年发行国债的总额; ③当年到期需还本付息的债务总额。 (2)掌握衡量国债相对规模的指标 指标 计算公式 意义 固定利率国债与浮动利率国债 课税范围越广泛，税负容易转嫁；课税范围越狭窄，税负难以转嫁。 竞争越激烈，税负越不易转嫁；竞争不激烈，税负容易转接。 国债负担率（国民经济承受能国债累计余额/国内生产总值×100% 力） 当年债务收入/当年财政支出总额债务依存度 ×100% 国际公认的国债负担率的警戒线为发达国家不超过60%，发展中国家不超过45%。 我国分为全国财政的债务依存度和中央财政的债务依存度。 国际公认的债务依存度警戒线在15%~20%之间 反映政府偿债能力的指标为：当年付息额/当年中央财政经常性收入 (五)李嘉图等价定理 在某些条件下，政府无论是用债券还是税收筹资，其效果都是相同的或者等价的。 (六)国债的制度 国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。 1.国债发行制度 国债发行制度由国债发行条件和国债发行方式构成。 国债发行条件包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。决定发行条件的关键是国债的发行方式。 国债发行方式主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和\"随买\"方式。 2.国债偿还制度 我国选用的偿还方式主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式。 3.国债市场制度 根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分。 在证券交易所内进行的国债交易按国债交易成交订约和清算的期限划分，可以分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式和期权交易方式。熟悉其具体含义。 第十四章 政府预算 1、 政府预算：是具有法律规定和制度保证的，经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划，具体含义： 1)从技术方面：①从形式上，它是政府的财政收支计划，以预算平衡表体现②从内容上，它是政府对财政收支的计划安排，它是政府理财的主导环节和基本环节;2)从政治性，它是重大的政治行为;3)从本质上，它是国家和政府意志的体现，是一个重要法律性文件(属于年度立法) 最早出现在英国;职能：反应政府部门的活动、监督政府部门收支动作的情况、控制政府部门的支出;原则：①完整性②统一性③可靠性④合法性⑤公开性⑥年度性(历年制从每年的1月1日起中德法国/跨年制美英日国); 预算的分类： 按编制形式分 ①单式预算(编制一个总预算)②复式预算(编制两个或两个以上预算⒈经常预算以税收为收入来源，以行政 事业项目为支出对象⒉资本预算以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象) 按编制依据的内容和方法分 ①增量（基数）预算{在以前预算年度的基础上, 增量预算保持了财政收支指标的连续性。是一种传统的预算编制方法}②零基预算{不考虑以前年度的财政收支重新评估各项收支} 按预算作用时间长短分 ①年度预算{有法律效力是指预算有效期为一年的政府预算}②多年预算{也称中期预算，滚动预算，是指预算有效期为几年}中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关的批准 按预算收支平衡状况分 ①平衡预算{收入基本等于预算支出}②差额预算{收入大于或小于预算支出} 是否直接反映经济效益分 ①投入预算②绩效预算③规划-项目预算制度 按预算管理层级分 ①中央预算②地方预算 2、我国政府预算职权的划分：立法机关：1)各级人民代表大会职权：全国人民代表大会有权审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告，批准中央预算的报告，改变或者撤销全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议;2)各人民代表大会常务委员会职权：全国人大常委会有权监督中央和地方预算的执行，审查和批准中央预算的调整方案，审查和批准中央决算;撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的撤销省、自治区、直辖市同宪法、法律相抵触的;各级人民政府的预算管理职权：中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者给予补助的具体办法，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。各级人民政府组织编制本级预算草案，向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告;组织本级总预算执行;决定本级政府预备费动用;编制本级预算调整方案等;财政部门职权：具体编制本级预算草案;具体组织本级总预算的执行;提出本级预备费动用方案;具体编制本级预算的调整方案;定期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执行情况;具体编制本级决算草案;业务主管部门职权：根据国家预算法律、法规的规定，制定本部门预算具体执行办法;编制本部门预算草案;组织和监督本部门预算的执行;定期向本级政府财政部门报告预算执行情况;编制本部门决算草案;各单位：各单位负责编制本单位预算、决算草案;按规定上缴预算收入、安排预算支出;审计机关职权：对被审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益，进行审计监督。
3.、我国政府预算体系：包括1)一般公共预算：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，保障的收支预算，收入包括税收收入和非税收入(专项、收费、罚没、经营、国有资源有偿);支出包括：是就公共财政预算而言的2)政府性基金预算：具有专项用途的财政资金。政府性基金项目由财政部审批，重要的政府性基金项目须报国务院审批专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算管理原则是以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用3)国有资本经营预算：①是国家以所有者身份依法取得的预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字②核心是调整国家和国有企业之间的分配关系③原则。Ⅰ统筹兼顾、适度集中Ⅱ相对独立、相互衔接Ⅲ分级编制、逐步实施④收入包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权(股权)转让收入、清算收入;支出用于对重要企业补充资本金和弥补一些国有企业改革成本⑤2012年中央企业国有资本收益收取比例适当提高：税后利润20%是烟草企业15%是石油石化电力电信煤炭垄断资源10%钢铁运输电子竞争行业5%科研院所邮政集团 免交是国有储备粮棉公司4)社会保障预算：是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算;原则：①依法建立，规范统一②统筹编制，明确责任③专项基金，专款专用④相对独立，有机衔接(社会保险基金不能用于平衡公共财政预算，但公共财政预算可补助社会保险金)⑤收支平衡，留有结余;范围：企业职工基本养老保险基金、失业保险基金：城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金。
4、我国政府预算编制：1)建立部门预算制度;意义①实行综合预算，增强预算的透明度，提高了预算分配的规范性和完整性②增强预算管理的科学性，提高效益③有利于推动部门和行业事业发展④增强了预算决策的科学化和民主化，有效地规范了政府的管财行;采取自下而上的编制方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程2)将预算外资金纳入预算管理：方式：财政部从2011年1月1日起，将按预算外管理的收入(不含教育收费)全部纳入预算管理全部上缴中央国库，支出通过公共财政预算或政府性基金预算安排。交通运输部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理。
5、我国政府预算执行制度：建立国库集中收付制度(以国库集中收付为主要方式)、实行政府采购制度(一集中为主分散为辅，公开招标与非公开结合，委托采购与自行采购相结合)。
6、实施全面规范、公开透明预算制度的主要内容：完善政府预算体系、推进预算决算公开、实施中期财政规划管理、建立跨年度预算平衡机制、清理规范税收优惠政策、加强结转结余资金管理、建立权责发生制的政府综合财务报告制度。 第十五章 财政管理体制
1、财政管理是国家管理和规范中央与地方政府之间的以及地方各级政府之间划分财政收支范围和财政管理职责与权限的一项根本制度。财政分配与管理机构的设置：我国分为中央、省、市县乡五级
2、政府间事权及支出责任的划分遵循原则：受益原则、效率原则、区域原则、技术原则。
3、政府间财政收入划分原则：集权原则、效率原则、恰当原则、收入与负担对等原则。税种属性是决定政府间财政收入划分的主要标准。 4、财政管理体制的两种模式：1、财政联邦模式：州余权主义2、财政单一制模式
5、分税制：将国家的全部税种在中央和地方政府之间进行划分，借以确定中央财政和地方财政的收入范围的一种财政管理体制。分类：1按支出责任划分：中央财政支出和地方财政支出;2 按收入划分：中央收入(包括关税、海关代征的消费税和增值税，各银行保险公司上缴的收入中城市维护建设会，营业税、利润)、中央地方共享收入(增值税中央75%地方25%--企业、个人所得税中央60%地方40%--资源税中海洋石油资源为中央，其他地方—证券印花税中央97%北京上海深圳3%)、地方收入(除各银行保险公司上缴外的营业税，地方企业的利润，城镇土地使用税，房产税、车船税、不含证券的印花税，耕地占用税、契税、烟叶税、土地增值税、国有土地有偿使用收入)。
6、财政转移支付制度，是在处理中央与地方财政关系是，协调上下级财政之间关系的一项重要制度。特点：完整性、对称性、科学性、统一性、灵活性、法制性。分类：均衡拨款和专项拨款。我国财政转移支付分类：1一般性转移支付2专项转移支付 9、税收返还制度：两税(增值税消费税)返还，所得税基数返还、成品油价格与税费改革税收返还。
10、规范财政转移支付制度的任务：1完善一般性转移支付的稳定增值机制 2 清理整合规范专项转移支付的项目。 第十六章 财政政策
一、财政政策功能与目标 (一)财政政策的基本含义 财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。财政政策属于宏观调控手段。 (掌握)财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策组成。 (二)财政政策的功能(掌握) 1.导向功能 2.协调功能 主要体现在对社会经济发展过程中，在地区之间、行业之间、部门之间等出现的某些失衡状况的调节和制约。 3.控制功能 政府通过财政政策调节企业和居民等市场经济主体的经济行为，实现对经济社会的有效控制。 4.稳定功能 在经济过热、存在通货膨胀时，政府通过减少财政支出、增加税收等措施，控制总需求，抑制通货膨胀。 在经济萧条、存在通货紧缩时，政府通过增加财政支出，减少税收等，扩大总需求，拉动经济增长。 例题：财政政策的功能包括( ) A.导向功能 B.协调功能 C.控制功能 D.管理功能 E.稳定功能 『正确答案』ABCE (三)财政政策的目标(掌握) 促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡和经济稳定增长。 例题：我国财政政策目标包括( ) A.促进充分就业 B.物价基本稳定 C.预算收支平衡 D.国际收支平衡 E.经济稳定增长 『正确答案』ABDE 二、财政政策工具与类型 (一)财政政策的工具(掌握) 预算、税收、公债、公共支出、政府投资和财政补贴等。 政策措施 运用或作用 （1）当社会总供给大于总需求时，采用赤字预算的扩张性财政政策扩大社会总需求； 1.预算政策 （2）当社会总供给小于总需求时，采用盈余预算的紧缩性财政政策抑制社会总需求； （3）当社会总供给与总需求基本平衡时，采用中性财政政策。 （1）税收是保持经济稳定运行的重要手段 在繁荣时：增加税收，降低社会总需求； 2.税收政策 在萧条时：减少税收，增加社会总需求。 （2）税收是政府公平收入分配的重要手段。 （1）流动性效应：通过调整公债的流动性程度，改变社会经济资源的流动状况，可以对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响； 3.公债政策 （2）利息率效应：通过调整国债发行利率水平影响金融市场利率的变化，可以对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响。 4.公共支出政（1）狭义的购买性支出：政府的消费性支出； 策 （2）转移性支出：包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。 （1）通过调整政府投资规模，可以影响社会总供求和未来社会总供给，从而影响社会供求总量。 （2）通过调整政府投资方向，可以对经济结构发挥重要调节作用，促进资源合理配置和产业结构优化。 5.政府投资政过热时，降低投资支出水平； 策 萧条时，提高投资支出水平； 当社会总供求基本平衡时，但总供求结构存在问题时，有保有压。 （1）财政补贴政策是保持经济稳定运行的重要手段之一。 过热时：减少财政补贴支出，抑制社会总需求； 6.补贴政策 萧条时：增加财政补贴支出，扩大社会总需求。 （2）财政补贴是政府公平收入分配的重要手段。 例题： 1.下列各项中，属于财政政策工具的是( )。 A.税收 B.投资 C.公债 D.利率 E.预算 『正确答案』ABCE 2.当社会总需求大于社会总供给时，财政预算应采取的政策是( )。 A.收支相等的平衡政策 B.全面扩张政策 C.收大于支的结余政策 D.支大于收的赤字政策 『正确答案』C 3.当社会总供给大于社会总需求时，政府预算应该实行的政策是( )。 A.结余政策 B.扩张政策 C.平衡政策 D.紧缩政策 『正确答案』B (二)财政政策类型 分类标准 分类结果 具体解释 财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展，自动调节经济运行的机制。 自动稳定的这种机制也被称为财政自动稳定器。主要表现在两个方面： 财政政策 （1）累进所得税（包括个人所得税和企业所得税）的自动稳定作用； 1.按财政政策调节经济周期的作用划分 （2）政府福利支出的自动稳定作用。 政府根据一定时期的经济社会状况，主动灵活地选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行行为，实现财政政策目标。分为： 相机抉择的（1）汲水政策：在经济萧条时，通过公共投资来启动社会需求，使经济恢复活力的方法。 财政政策 （2）补偿政策：政府用繁荣年份的财政盈余来补偿萧条年的财政赤字，以缓解经济的周期性波动。实际上是将财政收支平衡的目标从年度平衡转向周期性平衡。 扩张性财政在社会总需求不足的情况下，经济萧条，政府通常采用扩张性财政政策，通过减税、增加财政支出政策 等手段扩大需求，结果往往会导致财政赤字扩大。 2.根据财政政策在调节国民经紧缩性财政在社会总需求大于社会总供给的情况下，经济繁荣，此时政府通常采用紧缩性财政政策，通过增加济总量和结构中的不同功能 政策 中性财政政均衡性财政政策——社会总供求基本平衡 策 财政政策与货币政策的协调配合主要有三种类型： 税收、减少财政支出等手段抑制社会需求，结果往往会导致财政赤字缩小或盈余扩大。 (1)“双松”，这种政策组合可以刺激经济增长，扩大就业，但也会带来通货膨胀的风险; (2)“双紧”，这种政策组合可以有效抑制需求膨胀与通货膨胀，但也可能带来经济停滞; (3)“松紧”搭配
紧的财政政策与松的货币政策——在控制通货膨胀的同时，可以保持适度的经济增长，但货币政策过松，难以制止通货膨胀
松的财政政策与紧的货币政策——可以在保持经济适度增长的同时尽可能避免通货膨胀，但长期使用这种政策组合，会积累大量财政赤字。 例题：
1.( )的财政政策，财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展，自动调节经济运行的机制。 A.相机抉择 B.自动稳定 C.汲水 D.补偿性 『正确答案』B
2.自动的稳定财政政策主要表现在以下方面( )。 A.营业税的比例税自动稳定作用
B.个人所得税的累进所得税自动稳定作用 C.企业所得税的累进所得税自动稳定作用 D.政府福利支出的自动稳定作用 E.政府预算的自动稳定作用 『正确答案』BCD
3.根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分，可分为( )。 A.扩张性财政政策 B.紧缩性财政政策 C.平衡性财政政策 D.宏观财政政策 E.微观财政政策 『正确答案』ABC
4.(2005年、2007年)将财政政策分为扩张性政策、紧缩性政策和中性政策，这是根据( )对财政政策进行的分类。 A.作用空间 B.作用时间
C.调节经济周期的作用
D.财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能 『正确答案』D
5.(2005年)当经济繁荣，失业减少时，政府( )，可以缓解需求过旺势头。 A.扩大财政赤字规模 B.增加国债发行规模 C.减少社会保障支出 D.增加购买性支出 『正确答案』C
6.(2006年)在经济萧条时，财政可以通过( )来扩大需求，刺激经济发展。 A.减少福利补贴支出 B.增加政府采购 C.降低税率 D.提高税率 E.提高财政补贴
『正确答案』BCE
7.(2009年)当社会总供给大于社会总需求时，为实施宏观调控而选择的财政政策工具包括( )。 A.减少财政支出 B.增加财政支出 C.降低税率 D.提高税率 E.减少财政补贴 『正确答案』BC
8.在经济稳定增长时期，实行旨在保持经济持续稳定发展的政策，被称为( )财政政策。 A.扩张性 B.中性 C.紧缩性 D.自动稳定 『正确答案』B 三、我国财政政策的实践
(一)适度从紧(紧缩性)财政政策——1993-1997年(了解) 1.实施背景
20世纪90年代经济运行中同时出现了严重的过热态势和通货膨胀，为此，我国采用了适度从紧的财政政策与适度从紧的货币政策。 2.主要内容
适度从紧的财政政策不是全面从紧的政策，而是结构性从紧的政策。 3.实施效果(了解)
(二)积极(扩张性)的财政政策——1998-2004年(了解) 1.实施背景
1997年亚洲金融危机爆发、国内经济运行中出现有效需求不足和通货紧缩趋势等。 2.主要内容
(1)增发长期建设国债，加强基础设施建设
(2)为国有独资商业银行发行2700亿元特别国债，补充银行资本金，防范金融风险，并为充分发挥货币政策作用创造条件 (3)调整税收政策，增强税收调控功能 (4)调整收入分配政策，培育和扩大消费需求
(5)调整完善财政管理体制，加大对中西部地区转移支付力度
(6)完善非税收政策，规范收费制度，取消不合理、不合法收费项目，减轻社会负担，优化投资和消费环境。 3.实施效果
例题：(2004年)1998以来，我国政府为扩大内需、促进经济发展，实施了积极的财政政策，其主要手段是( )。 A.提高税率 B.增加财政转移支付
C.提高中央财政收入占全国财政收入的比例 D.增发国债 『正确答案』D
(三)稳健(中性)的财政政策——2005年~2008年第三季度(熟悉) 1.实施背景
从2003年下半年后，经济发展内外部条件向比较好的方向发展，但供求结构问题和体制问题日益突出。 2.主要内容
控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支。
控制赤字。适当减少中央财政赤字，但也不明显缩小，坚持松紧适度，目的是向社会传递宏观调控导向，既要防止通货膨胀，又要防止通货紧缩。
调整结构。调整财政支出结构和国债项目资金投向结构。 3.实施效果
促进了经济的稳定发展。
(四)启动实施积极的财政政策(掌握) 1.实施背景
国际金融危机。为了扩大内需，防止经济增速大幅下滑，我国从2008年第四季度开始实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策。 这次实施的积极财政政策与1998年开始实施的积极财政政策在实施环境、所处发展阶段、发展思路和调控手段等方面都有很大不同。 2.主要内容
(1)加大投资力度，优化投资结构。这是扩大内需最主动、最直接、最有效的措施。 (2)实行结构性减税，推进税费改革
主要体现在：增值税转型改革——生产型转向消费型 (3)提高低收入群体收入，大力促进消费需求。
(4)进一步调整优化财政支出结构，促进保障和改善民生。 (5)大力支持科技创新和节能减排。 例题：
1.我国1998-2004年期间实施的积极财政政策，其实质是( )财政政策。 A.扩张 B.中性 C.紧缩 D.稳健 『正确答案』A
2.我国政府从2005年开始实施( )。
A.稳健财政政策 B.积极财政政策 C.适度从紧财政政策 D.扩张性财政政策 『正确答案』A
3.(2007年)我国从2005年开始实施稳健的财政政策，其主要内容包括( )。 A.控制赤字 B.增发国债 C.调整结构 D.推进改革 E.增收节支 『正确答案』ACDE
4.(2009年)为应对国际金融危机的严重影响，从2008年第四季度开始，我国实行了( )财政政策。 A.从紧 B.中性 C.稳健 D.积极 『正确答案』D
5.(2009年)从2009年1月1日开始，我国全面实施增值税由生产型转为( )的改革。 A.消费型 B.积累型 C.收入型 D.补偿型 『正确答案』A
第十七章 货币供求与货币均衡 一、货币需求
(一)货币需求与货币需求量 1.货币需求
掌握货币需求的定义：经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的数量。货币需求是有效需求、经济需求、派生需求。 2.掌握货币需求量的定义：一定时期内经济对货币的客观需求量。 例题：(2008年)下列有关货币需求特性的说法，错误的是( )。 A.货币需求是有效需求
B.货币需求是主观需求 C.货币需求是有支付能力的行为 D.货币需求是派生需求 『正确答案』B (二)传统货币数量说
古典货币数量说主要是现金交易数量说和现金余额数量说。 1.费雪的现金交易数量说(熟悉) 费雪 “交易方程式”， MV=PT。
交易方程式所反映的是货币量决定物价水平的理论。 例题：
1.(2004年)1911年美国经济学家费雪在《货币购买力》一书中提出的著名交易方程式是( )。 A.MV=PT
B.L= L1(Y)+ L2(i) C.MT=PV 『正确答案』A
2.交易型货币数量学说是由( )提出来的。 A.庇古 B.凯恩斯 C.弗里德曼 D.费雪 『正确答案』D
2.剑桥学派的现金余额数量说 庇古提出的剑桥方程式：
庇古认为，货币的价值是由货币供求的数量关系决定;货币需求是以人们手持现金来表示的，它不仅是作为交易媒介的货币，也包括贮藏货币，这是剑桥方程式区别于交易方程式的关键所在。
剑桥方程式与交易方程式在本质上是一致的，他们都是为了说明同一个问题：商品价格和货币价值的升降取决于货币数量的变化。剑桥学派现金余额数量说的基本观点是：假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。 例题：
1.以庇古为代表的现金余额数量说的基本观点是( )。
A.假定其他因素不变，商品价格水平与货币数量成正比，货币价值与货币数量成正比 B.假定其他因素不变，商品价格水平与货币数量成正比，货币价值与货币数量成反比 C.货币数量说是关于货币需求的理论
D.人们对货币的需求量取决于他们的流动性偏好 『正确答案』B
(三)凯恩斯的货币需求理论——流动性偏好论(掌握)
凯恩斯的货币需求理论——流动性偏好理论——即人们基于货币的流动性持有货币。 流动性偏好理论指出货币需求是由三类动机决定的(掌握)：交易动机、预防动机和投机动机。
凯恩斯把货币需求分为两部分：前两项构成交易性需求，L1= L1(Y);后一项是投机性需求，由利率的高低决定，L2= L2(i)。 L= L1(Y)+ L2(i)。
当利率降到某一低点时，货币需求就会无限增大。由于利率过低，“流动性偏好”就具有绝对性，产生“流动性陷阱”。 凯恩斯的货币需求函数是建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”这两个假定之上。 例题：
1.凯恩斯认为影响人们对货币的流动性偏好的动机主要有( )。 A.交易动机
B.预防动机 C.投机动机
D.持有财富动机 E.获取收益动机 『正确答案』ABC
2.(2009年)在流动性偏好理论对货币需求动机的分析中，将由于收入和支出时间的不一致，为进行日常交易而产生的持有货币的愿望称为( )。 A.预防动机 B.投机动机 C.交易动机 D.平衡动机 『正确答案』C
(四)弗里德曼的现代货币数量说(掌握)
弗里德曼的现代货币数量说是关于货币需求的理论。
弗里德曼认为，影响人们持有实际货币的因素有四个：①财富总额，弗里德曼提出了“恒久性收入”的概念，并认为“恒久性收入”越高，所需货币越多;②财富构成——人力财富与非人力财富之比。人力财富比例越高，所需准备的货币就越多;③金融资产的预期收益率;其他金融资产的收益率越高，持有货币的机会成本越大，持有货币的数量就越少。④其他因素。 M/P=f(Yp; W;im,ib,ie;1/p·dp/dt;μ)(掌握) 例题：
1.(2004年、2007年)在弗里德曼的货币需求函数中，与货币需求成正比的因素有( )。 A.恒久性收入 B.人力财富比例 C.存款的利率 D.债券的收益率 E.股票的收益率 『正确答案』AB
2.就其研究内容来说，弗里德曼的现代货币数量说是( ) A.关于流动性偏好的理论 B.关于价格水平的理论 C.关于产出与货币收入的理论 D.关于货币需求的理论 『正确答案』D 二、货币供给
(一)货币供给与货币供应量 1.货币供给
掌握货币供给的定义：货币供给主体即一国或货币区的银行系统向经济主体供给货币以满足其货币需求的过程。 2.货币供应量
掌握货币供应量的定义：非银行部门持有的货币资产数量，即流通中的货币数量。 例题：货币供应量是指( )的货币数量。 A.居民手中 B.银行体系各类存款 C.具备潜在购买力 D.流通中 『正确答案』D 3.货币供给层次的划分
掌握货币供给层次划分的基本原则：一般依据资产的流动性，即各种货币资产转化为通货或者现实购买力的能力来划分不同的货币层次。
我国目前货币层次的划分(掌握) M0=流通中的现金 M1= M0＋银行活期存款 M2= M1＋定期存款＋储蓄存款＋证券公司客户保证金 例题： 1.(2005年)为实现对货币流通的分别管理、重点控制，货币当局将全部货币分解开来，划分成不同层次。划分货币层次的基本标准是( )。 A.统计工作的可行性 B.货币资金的安全性 C.货币的流动性 D.金融资产的可控性 『正确答案』C 2.(2006、2008年，05年题目的变形)通常情况下，划分货币层次的依据是货币资产的( )。 A.收益性 B.安全性 C.流动性 D.可得性 『正确答案』C 3.(2005年)根据我国货币层次的划分标准，既属于狭义货币供应量M1，又属于广义货币供应量M2的是( )。 A.活期存款 B.定期存款 C.储蓄存款 D.财政存款 『正确答案』A 4.(2009年)我国狭义货币供应量包括流通中的现金和( )。 A.银行活期存款 B.银行定期存款 C.证券公司客户保证金 D.银行储蓄存款 『正确答案』A 5.(2008年)根据我国目前对货币层次的划分，属于M2而不属于M1的有( )。 A.银行活期存款 B.银行定期存款 C.流通中的现金 D.证券公司客户保证金 E.股票 『正确答案』BD (二)货币供给机制 货币供应量包括现金和存款两个部分。其中现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。 1.中央银行的信用创造货币机制(掌握) 信用创造货币是当代不兑现的信用货币制度下货币供给机制的重要内容，而且信用创造货币的功能为中央银行所掌握。 例题：(2004年)在当代不兑现信用货币制度下，拥有信用创造货币功能的是( )。 A.政策性银行 B.商业银行 C.中央银行 流通中的货币，是我国的狭义货币供应量 广义货币量，其中定期存款＋储蓄存款＋证券公司客户保证金属于潜在的货币 D.财政部门 『正确答案』C 2.商业银行的扩张信用、派生存款机制(掌握) 商业银行不具备信用创造货币的功能，却具备在中央银行放出货币的基础上扩张信用、创造派生存款的能力。 假设法定存款准备金率为10% 银行的位置 1 2 3 4 „„ 合计 新存款 1000 900 810 „„ 10000 存款准备金 100 90 81 „„ 1000 新贷款 900 810 729 9000 但是中央银行放出的每笔信用并不能由商业银行无限制地创造派生存款。一般来说，银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到三类因素的制约：(掌握) (1)交存中央银行存款准备金; (2)提取现金数量; (3)企事业单位及社会公众缴付税款等限制。 “基础货币”，包括现金和商业银行在中央银行的存款，一般用“B”表示; 基础货币的扩张倍数称为“货币乘数”，取决于存款准备金率以及货币结构比率之和的倒数，用“k”表示。 K=1/(存款准备金率+货币结构比率) 货币供应量的公式：M=BK 例题： 1.信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我国能够扩张信用，派生存款的金融机构是( )。 A.保险公司 B.商业银行 C.中央银行 D.财政部门 『正确答案』B 2.(2006年)商业银行的信用扩张能力并非是无限的，一般来说，银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到( )的限制。 A.自身资金来源不足 B.缴存中央银行存款准备金 C.信贷资产流动性 D.提取现金数量 E.企事业单位及社会公众缴付税款 『正确答案』BDE 3.(2009年)制约商业银行体系扩张信用、创造派生存款的因素有( )。 A.商业银行发达程度 B.缴存中央银行存款准备金数量 C.提取现金数量 D.中央银行独立程度 E.企事业单位及社会公众缴付税款数量 『正确答案』BCE 4.(2007年)提高存款准备金率对货币供求的影响是( )。 A.增加货币需求 B.减少货币需求 C.增加货币供给 D.减少货币供给 『正确答案』D 三、货币均衡
(一)货币均衡与失衡 1.货币均衡的含义(掌握)
货币均衡即货币供求均衡，是指在一定时期经济运行中的货币需求与货币供给在动态上保持一致的状态。具有如下特征：(1)货币均衡是货币供给与货币需求的大体一致，而非货币供给与货币需求在数量上的完全相等。(2)货币均衡是一个动态过程;(3)现代经济中的货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。 例题：(2004年)货币均衡是用来说明货币供给与货币需求的关系，其特征有( )。 A.货币供给与货币需求大体一致
B.货币供给与货币需求在数量上完全相等 C.货币均衡是一个动态过程 D.货币均衡是一个静态过程
E.现代经济中货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况 『正确答案』ACE 2.货币失衡的含义
掌握货币失衡的两大类型：总量性货币失衡和结构性货币失衡。 (1)总量性货币失衡
总量性货币失衡有两种情况：货币供给量小于货币需求量，或货币供应量大于货币需求量。造成货币供应量大于货币需求量的原因：财政赤字、扩张性货币政策等。
(2)结构性货币失衡
结构性货币失衡主要发生在发展中国家。其原因在于社会经济结构的不合理。结构性货币失衡必须通过经济结构调整加以解决。 中央银行在宏观调控时更多地注意总量性失衡。
例题：在现代信用货币制度下，经常出现的货币失衡形式是( )。 A.货币供应量相对于货币需求量偏大 B.货币供应量相对于货币需求量偏小 C.总量性失衡 D.结构性失衡 『正确答案』A (二)货币均衡水平决定
流通领域的货币数量取决于货币的均衡水平。
研究货币均衡问题，不仅要涉及到货币的自身均衡问题，而且更重要的是研究货币的均衡水平及由此而决定的流通领域中的货币数量与宏观经济方面其他变量的综合平衡问题。
要保证国民经济在物价稳定的条件下协调发展，就必须使流通领域中货币数量的增长幅度与国民经济的增长速度相互配合。货币供应量M1应当与GDP同步增长，即ΔM1=Y′M0。
熟悉物价自然上涨率的经济含义：在一般的情况下，产品的价格不会因劳动生产率的提高而下跌。物价自然上涨现象的成因：剪刀差;产品的更新换代、技术性能不断提高，也无形中使同类产品的价格自然上升。
掌握货币数量与经济增长、物价上涨的关系：。若将物价自然上升因素考虑进去，则流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。即： ΔM1=(Y′+P′)M0 ,或者M′=Y′+P′
例题：在确定经济发展所需要的必要货币供应量时，还需要考虑物价的自然上涨因素，导致物价自然上涨的主要因素有( )。 A.出现价格“剪刀差”时的价格调整 B.产品的更新换代 C.货币供应量的增加
D.货币需求的下降 E.产品技术性能的提高 『正确答案』ABE 四、通货膨胀 (一)通货膨胀的含义 通货膨胀是价值符号流通条件下的特有现象。各种定义的共同点：一是有效需求大于有效供给;二是物价持续上涨。 物价上涨是通货膨胀的基本标志。 掌握通货膨胀的定义：在价值符号流通条件下，由于货币供给过度而引起的货币贬值、物价上涨现象。 例题：通货膨胀是货币的一种非均衡状态，当观察到( )现象时，就可以认为出现了通货膨胀。 A.某种商品价格上涨 B.有效需求小于有效供给 C.一般物价水平持续上涨 D.太少的货币追逐太多的商品 『正确答案』C (二)通货膨胀的类型(熟悉) 分类标准 分类结果 具体解释 （1）需求拉上型通货膨胀 特点：自发性；诱发性；支持性。 工会推动的“工资推进型通货膨胀” （2）成本推进型通货膨胀 垄断企业推动的“利润推进型通货膨胀” （3）输入型通货膨胀 （4）结构性通货膨胀 （1）公开型通货膨胀 2.按表现形式划分 （2）抑制型通货膨胀 例题： 1.(2007年)从理论上讲，工资上涨过快容易导致( )通货膨胀。 A.需求拉上型 B.成本推进型 C.输入型 D.结构型 『正确答案』B 2.(2006年)垄断企业操纵市场、人为抬高产品价格所引起的通货膨胀，属于( )通货膨胀。 A.需求拉上型 B.利润推进型 C.结构型 D.输入型 『正确答案』B 3.(2008年)抑制型通货膨胀的表现( )。 A.人们持币待购，导致货币流通速度变慢 B.物价普遍上涨 C.有效需求不足 D.货币贬值 『正确答案』A 4.通货膨胀是价值符号流通条件下的特有现象，是货币不均衡的一种表现，下列现象属于通货膨胀表现形式的有( ) A.计划经济条件下货币流通速度减慢 隐蔽性通货膨胀。表现为人们普遍持币待购而使货币流通速度减慢。 开放性通货膨胀 1.按通货膨胀的成因划分 B.物价普遍持续上涨 C.人们普遍持币待购 D.货币供应量下降
E.银行储蓄存款增长率大幅增长 『正确答案』ABC (三)通货膨胀的原因
1.直接原因——过度的信贷供给 2.主要原因
(1)财政原因;(2)信贷原因——信用膨胀 3.其他原因
投资规模过大，国民经济结构比例失调，国际收支长期顺差等。
例题：过渡的货币供给是造成通货膨胀的直接原因，而导致货币供给过渡的具体原因又有很多方面，包括( )。 A.财政盈余
B.过热的社会经济增长要求导致信用膨胀 C.银行自身的决策失误导致信用膨胀 D.财政赤字 E.投资规模过大 『正确答案』BCDE (四)通货膨胀的治理
通货膨胀的治理措施主要有紧缩的需求政策和积极的供给政策。 1.紧缩的需求政策
紧缩总需求的政策包括紧缩性财政政策和紧缩性货币政策。 (1)紧缩性财政政策
①减少政府支出，主要包括削减购买性支出和转移性支出;②增加税收;③发行公债。 (2)紧缩性货币政策
①提高法定存款准备金率;②提高再贴现率;③公开市场业务。在通货膨胀时期，中央银行一般会公开市场向商业银行等金融机构出售有价证券。 2.积极的供给政策
在抑制总需求的同时，积极运用刺激生产的方法增加供给来治理通货膨胀。倡导这种政策的学派被称为供给学派，其主要措施有减税、削减社会福利开支、适当增加货币供给发展生产和精简规章制度等。 例题：
1.紧缩性财政政策措施主要有( )。 A.增加税收 B.减少税收 C.增加政府支出 D.减少政府支出
E.中央银行在公开市场上出售有价证券 『正确答案』AD
2.紧缩性的货币政策措施主要有( )。 A.提高法定存款准备金率 B.提高再贴现率 C.降低法定存款准备金率 D.降低再贴现率
E.中央银行在公开市场上出售有价证券 『正确答案』ABE
第十八章 中央银行与货币政策 一、中央银行 (一)掌握中央银行制度 由中央银行代表国家管理一国金融业，并以其为核心构成商业银行及其他金融机构为融资媒体的金融体制。 1. 熟悉建立中央银行制度的必要性 (1)集中货币发行权的需要 (2)代理国库和为政府筹措资金的需要 (3)管理金融业的需要 (4)国家对社会经济发展实行干预的需要 2. 了解中央银行的产生与发展 独占银行券的发行权是中央银行产生的第一个标志。 3. 了解中央银行独立性的起源及其发展 中央银行独立性问题的实质是如何处理中央银行和政府之间关系的问题，即中央银行对政府直接负责还是对政府相对负责的问题。 (二)掌握中央银行的职责和业务活动特征 (1)不以盈利为目的; (2)不经营普通银行业务--只与政府或商业银行等金融机构发生资金往来关系; (3)在制定和执行货币政策时，中央银行具有相对独立性，不应受到其他部门或机构的行政干预和牵制。 1.货币发行业务 ——发行的银行 货币发行业务是中央银行的主要业务。 中国人民银行是我国法定的唯一的货币发行机构。 （1）集中准备金 2.对银行的业务 （2）最后贷款人。中央银行对商业银行的三种贷款方式：再抵押放款、商业票据的再贴现和再贷款。 ——银行的银行 （3）全国清算——中央银行主要的中间业务 （1）代理国库。国库存款是中央银行主要负债之一 （2）代理国家债券发行 3.对政府的业务 （3）对国家提供信贷支持 ——政府的银行 （4）保管外汇和黄金储备 （5）制定并监督执行有关金融管理法规 (四)熟悉中央银行的资产负债表 中央银行的资产 贴现及放款、政府债券和财政借款、外汇及黄金储备、其他资产 中央银行的负债 流通中的通货、国库及公共机构存款、商业银行等金融机构存款、其他负债和资本项目 (五)中央银行组织体制下的支付清算系统 1. 熟悉中央银行支付清算系统简介 中央银行组织全国银行清算包括同城或同地区和异地两大类。同城或同地区银行的资金清算主要是通过票据交换所来进行。票据交换应收应付最后通过中央银行集中清算交换的差额。 2.掌握我国支付清算系统的总体架构 目前我国已建成以中国人民银行大额实时支付系统、小额批量支付系统为中枢，银行业金融机构行内业务系统为基础，票据支付系统、银行卡系统、证券结算系统和境内外币支付系统为重要组成部分，行业清算组织和互联网支付服务组织业务系统为补充的支付清算网络体系。熟悉银行间支付清算的主渠道、各银行业金融机构行内业务系统、证券结算系统、行业清算组织系统、互联网支付服务组织业务系统的具体内容。 二、货币政策 (一)掌握货币政策定义 狭义货币政策：指中央银行为实现既定的经济目标(稳定物价，促进经济增长，实现充分就业和平衡国际收支)运用各种工具调节货币供给和利率，进而影响宏观经济的方针和措施的总合。 广义货币政策：指政府、中央银行和其他有关部门所有有关货币方面的规定和采取的影响金融变量的一切措施。(包括金融体制改革，也就是规则的改变等) (二)掌握货币政策目标 1.稳定物价; 2.经济增长; 3.充分就业; 4.平衡国际收支。
掌握我国货币政策的目标：《中华人民共和国中国人民银行法》规定，货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济的增长。 (三)货币政策工具
1.掌握一般性货币政策工具 (1)法定存款准备金率 (2)再贴现 (3)公开市场业务 (1)法定存款准备金率 运用
若中央银行采取紧缩政策，提高存款准备金率 若中央银行采取放松银根政策，调低存款准备金率 缺陷
①超额存款准备金掌控在商业银行手中; ②作用力度强;
③成效较慢，时滞较长。 (2)再贴现 运用
若中央银行采取紧缩政策，提高再贴现率 若中央银行采取放松银根政策，调低再贴现率 特点
与法定存款准备金率工具相比，再贴现工具的弹性相对要大一些、作用力度相对要缓和一些。但再贴现政策的主动权却操纵在商业银行手中。 (3)公开市场业务 运用
若中央银行采取紧缩政策，卖出债券 若中央银行采取放松银根政策，买入债券 特点
比较灵活的金融调控工具。与存款准备金率政策相比较，公开市场操作更具有弹性，更具有优越性。 2.熟悉选择性货币政策工具 (1)消费者信用控制(重要)
中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予以控制。 (2)证券市场信用控制 (3)优惠利率 (4)预缴进口保证金 3.熟悉直接信用控制 手段 利率最高限 信用配额 流动比率 直接干预
其中规定存贷款最高利率限制，是最常使用的直接信用管制工具。
4.了解间接信用指导 中央银行通过道义劝告、窗口指导等办法间接影响商业银行的信用创造。 (四)熟悉货币政策的中介(中间)目标 货币政策目标一经确定，中央银行按照可控性、可测性和相关性的三大原则选择中间目标。 1.利率：作为货币政策中间目标的利率，通常是指短期的市场利率。 2.货币供应量：从1996年开始，中国人民银行正式将货币供应量定为货币政策的中间目标。 3.超额准备金或基础货币 4.通货膨胀率 第十九章 商业银行与金融市场 一、商业银行的运营与管理 (一)商业银行的内涵 商业银行是最典型的银行，是唯一能够面向公众吸收活期存款的金融机构 (二)商业银行的职能与组织形式 1.掌握商业银行的主要职能 信用中介 支付中介 信用创造 吸收存款，发放贷款，发挥着化货币为资本的作用，信用中介是商业银行最基本的职能 汇兑、非现金结算 2.熟悉商业银行的组织形式
单一银行制（如美国） 总分行制 ①专业化银行制（分业经营） （1）按机构设置分类 （2）按业务经营范围分类 ②综合化银行制（全能银行制） (三)掌握商业银行的主要业务 1.负债业务--资金来源业务 形成商业银行资金来源的业务。 其全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。 (1)自有资金 包括成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润，这部分称为权益资本。 (2)吸收的外来资金 主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等，其中以吸收存款为主。 ①吸收存款 银行组织资金来源的主要业务。主要包括活期存款;定期存款;储蓄存款;存款业务创新。 ②借款业务 再贴现或者向中央银行借款;同业拆借;发行金融债券;国际货币市场借款;结算过程中的短期资金占用。 2.资产业务--资金运用业务 商业银行的资金运用业务，是商业银行获得收益的主要业务活动。 (1)票据贴现 (2)贷款业务 贷款业务在银行资产中的比重一般排在首位，熟悉其分类 (3)投资业务 许多国家规定只允许做债券业务，不允许做股票买卖，或允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资于此。 3.中间业务 商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为\"支付中介\"而提供的金融服务。也称为无风险业务。 (1)结算业务 (2)信托业务 (3)租赁业务 (4)代理业务 (5)咨询业务 (四)商业银行的经营管理 掌握商业银行经营管理的基本原则 盈利性原则、流动性原则和安全性原则，掌握各原则含义。 注意：注重资产业务的盈利性，是商业银行业务经营的首要原则。商业银行的资产流动性与盈利性呈负相关关系;商业银行的资产安全性和盈利性也呈负相关关系 二、金融市场 (一)了解金融市场运行机理 (二)熟悉金融市场效率 (三)熟悉有效市场理论 根据信息对证券价格影响的不同程度，法玛将市场有效性分为三类 类型 1.弱型效率 有关证券的历史资料对证券的价格变动没有任何影响 证券市场效率的最低程度 2.半强型效率 有关证券公开发表的资料对证券的价格变动没有任何影响 证券市场效率的中等程度 3.强型效率 证券市场效率的最高程度 (四)掌握金融市场的结构 按照市场上交易的金融工具的期限长短，可以将除外汇市场外的市场归入货币市场或资本市场。 类型 货币市场 资本市场 子市场 同业拆借市场、票据市场、短期债券市场等 股票市场、长期债券市场、投资基金市场等 主要功能 供应短期货币资金，主要解决短期内资金余缺的融通问题 供应长期货币资金，主要解决投资方面的资金需要 有关证券的所有相关信息，包括公开发表的资料以及内幕信息对证券的价格变动没有任何影响 特点 金融市场的7个子市场 同业拆借市场的资金主要用于弥补短期资金不足、票据清算的差额以及解决临时性资金短缺需求。 1.同业拆借市场 特点：期限短、流动性高、利率敏感性强、交易方便 按照票据的种类，它可以划分为商业票据市场、银行承兑汇票市场、银行大额可转让定期存单市场、短期以及2.票据市场 融资性票据市场。其中商业票据市场和银行承兑汇票市场是票据市场中最主要的两个子市场。熟悉其具体内容 债券市场是一种直接融资的市场。 债券市场既具有货币市场属性，又具有资本市场属性。 根据市场组织形式，债券市场可以分为场内交易市场和场外交易市场。 3.债券市场 按期限，债券分为短期债券（1年期以内）、中期债券（1年至10年）和长期债券（10年以上）。 短期政府债券的流动性在货币市场中是最高的，几乎所有的金融机构都参与这个市场的交易。 股票发行和交易的场所，可分为发行市场（一级市场）和流通市场（二级市场）。股票市场还可以根据市场的组织4.股票市场 形式划分为场内交易市场和场外交易市场 5.投资基金市场 投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式 优势：专家理财 6.金融期货市场（金融期权金融期货市场具有锁定和规避金融市场风险、实现价格发现的功能。 市场） 金融期权交易是指买卖双方按成交协议签订合同，允许买方在交付一定的期权费用后，取得在特定时间内、按协议价格买进或卖出一定数量的证券的权利 7.外汇市场 外汇市场是指由中央银行、外汇银行、外汇经纪商和客户组成的买卖外汇的交易关系的总和 第二十章 金融风险与金融监管 一、金融风险 掌握金融风险的定义。 掌握金融风险的基本特征 不确定性;相关性;高杠杆性;传染性 掌握常见的金融风险的四种类型 （1）市场风险 （2）信用风险 （3）流动性风险 （4）操作风险 二、金融危机 (一)掌握金融危机的含义 金融危机的发生具有频繁性、广泛性、传染性和严重性等特点。 (二)掌握金融危机的类型 债务危机、货币危机、流动性危机、综合性金融危机。注意：发生货币危机国家的汇率政策的共同特点在于其盯住汇率安排 (三)了解次贷危机 第一阶段是债务危机阶段; 第二个阶段是流动性危机; 第三个阶段即信用危机。 三、金融监管理论 (一)掌握金融监管的含义 金融监管首先是从对银行的监管开始的，这和银行的一些特性有关。(1)银行提供的期限转换功能;(2)银行是整个支付体系的重要组成部分，作为票据的清算者，降低了交易的费用;(3)银行的信用创造和流动性创造功能。 (二)掌握金融监管的一般性理论 源于20世纪30年代美国经济危机，并且一直到20世纪60年代都是被经济学家所接受的有关监管的正统1.公共利益论 理论。 监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公平、不公正和无效率或低效率的一种回应 2.保护债权论 3.金融风险控制论 存款保险制度是这一理论的实践形式 这一理论源于“金融不稳定假说” 由于市场因素的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的市场风险 由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失的信用风险 金融参与者由于资产流动性降低而导致的流动性风险 由于金融机构的交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误而导致的操作风险 4.金融全球化对传统金融监管理论的挑战 四、金融监管体制 (一)金融监管体制的含义与分类 含义：一国金融管理部门的构成及其分工的有关安排。 分类： 分类标准 分类结果 以中央银行为重心的监管体制 1.从银行的监管主体以及中央银行的角色来分 独立于中央银行的综合监管体制 （1）统一（综合）监管体制 2.从监管客体的角度来分 （2）分业监管体制 大多数发展中国家，包括中国 德国、英国、日本、韩国 英国、瑞士、日本和韩国 代表国家 美国、法国、印度、巴西等国家 (二)我国金融监管体制演变 熟悉我国金融监管体制的演变：自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。 掌握我国金融监管体制的特点：我国采用独立于中央银行的分业监管体制(独立于中国人民银行的由银监会、证监会和保监会组成的分业监管体制)。 在新的监管体制中，中国人民银行继续发挥其独特的作用--维护金融稳定。此外，中国人民银行在金融监管方面拥有监督检查权。 五、国际金融监管协调 (一)了解巴塞尔协议产生的背景与发展 (二)1988年巴塞尔报告(掌握) 1988年巴塞尔报告的主要内容是确认了监督银行资本的可行的统一标准。 1.资本组成 2.风险资产权重 3.资本标准 4.过渡期安排 1.资本组成 核心资本 附属资本 2.风险资产权重
又称为一级资本，包括实收股本和公开储备，这部分至少占全部资本的50% 又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券 权重越大，表明该资产的风险越大。 3.资本标准 到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本比率不得低于4%。 4.过渡期安排。1987年年底~1992年年底 (三)2003年新巴塞尔资本协议 1.最低资本要求 巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱 巴塞尔委员会希望监管当局担当起三大职责：（1）全面监管银行资本充足状况；（2）培育银行2.监管当局的监督检查 的内部信用评估系统；（3）加快制度化进程。 3.市场约束 (四)2010年巴塞尔协议Ⅲ 巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合的监管新思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行，长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。 1.强化资本充足率监管标准; 2.引入杠杆率监管标准; 3.建立流动性风险量化监管标准; 4.确定新监管标准的实施过渡期。 1.强化资本充足率监管标准 资本监管是本轮金融监管改革的核心。 巴塞尔委员会确定了3个最低资本充足率的监管标准： (1)普通股充足率：4.5%;(2)一级资本充足率：6%; (3)总资本充足率：8% 两个超额资本要求 (1)要求银行建立留存超额资本，由普通股构成，最低要求为2.5% (2)建立与信贷过快增长挂钩的反周期超额资本，最低要求为0~2.5% 新标准实施后，正常情况下，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5% 2.引入杠杆率监管标准 自2011年初按照3%的标准(一级资本/总资产)开始监管杠杆率的变化，2013年初开始进入过渡期，2018年正式纳入第一支柱框架 3.建立流动性风险量化监管标准 两个流动性风险监管的量化指标：(1)流动性覆盖率;(2)净稳定融资比率 4.确定新监管标准的实施过渡期 为期8年(2011~2018)的过渡期安排 (五)熟悉巴塞尔协议在我国的实施 第二十一章 对外金融关系与政策 一、汇率制度的含义与划分 类型 例子 （1）金本位制度下的固定汇率制度：自发的固定汇率制度，铸币平价是各国汇率的决定基础，黄金输送点是汇1.固定汇率制度 率变动的上下限 （2）布雷顿森林体系下的固定汇率制度——人为的可调整的固定汇率制度 2.浮动汇率制度 牙买加体系下的汇率制度 (二)熟悉影响汇率制度选择的因素影响因素 ①经济开放程度 ②经济规模 倾向于实行固定汇率制 经济开放程度越高 经济规模越小 倾向于实行浮动汇率制 经济开放程度低 ③国内金融市场的发达程度及其与国际金融 市场的一体程度 进出口集中在某几种商品或④进出口贸易的商品结构和地域分布 某一国家 资本流出入较为客观和频繁，或国内通货膨胀率与其他主⑤相对的通货膨胀率 要国家不一致 (三)人民币汇率制度 2005年7月21日，在主动性、可控性、渐进性原则的指导下，改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。 人民币汇价管理 人民币对美元买卖价 银行间外汇市场 欧元、日元、港币、英镑等非美元货币对人民币交易价 美元现汇卖出价与买入价之差 银行对客户美元挂牌汇价的价差幅度 美元现钞卖出价与买入价之差 银行可自行制定非美元对人民币价格。银行可与客户议定所有挂牌货币的现汇和现钞买卖价格。 二、国际储备 (一)国际储备的含义与构成 国际储备：一国货币当局为弥补国际收支逆差，稳定本币汇率和应付紧急支付等目的所持有的国际间普遍接受的资产。 掌握国际储备的构成 1.货币性黄金 一国货币当局作为金融资产而持有的黄金。黄金只能算成是潜在的国际储备，而非真正的国际储备。 主要是指各国货币当局持有的对外流动性资产，主要是银行存款和国库券等。 2.外汇储备 外汇储备是国际储备最主要的组成部分。 在基金组织的普通账户中会员国可以自由提取使用的资产，包括会员国向基金组织缴纳份额中的25%可自3.IMF的储备头寸 由兑换货币（储备档头寸）和基金组织用去的本币两部分（超储备档头寸） 国际货币基金组织根据会员国缴纳的份额无偿分配的，可供会员国用以归还基金组织贷款和会员国政府之4.特别提款权 间偿付国际收支逆差的一种账面资产 (二)熟悉国际储备的作用 不得超过交易中间价的4% 浮动幅度为±3% 不得超过交易中间价的1% 在中间价的±5‰的幅度内浮动 进出口商品多样化或地域分布分散化 同国际金融市场联系密切 (三)国际储备的管理 国际储备的管理实质上是外汇储备的管理。 包括外汇储备总量管理、外汇储备的结构管理(储备货币的比例安排和储备资产流动性结构的确定)、外汇储备的积极管理 三、国际货币体系 (一)掌握国际货币体系的主要内容 (1)确定国际储备资产;(2)确定汇率制度;(3)确定国际收支调节方式。 (二)国际货币体系变迁 1.国际金本位制 铸币平价是各国汇率的决定基础，黄金输送点是汇率变动的上下限。 2.掌握布雷顿森林体系的主要运行特征 （1）可兑换黄金的美元本位 （2）可调整的固定汇率 美元与黄金挂钩，其他国家货币与美元挂钩。 布雷顿森林体系实行的是人为的固定汇率制度 根据布雷顿森林协定，国际收支失衡有两种方法调节： （3）国际收支的调节 ①短期失衡由国际货币基金组织提供信贷资金来解决 ②长期失衡通过调整汇率平价来解决 3.掌握牙买加体系的运行特征 （1）多元化的国际储备体国际储备资产：特别提款权、黄金、美元、日元、德国马克和欧元等。美元在国际储备中的地位有所下降，系 但仍然处于主导地位 （2）多种汇率安排并存的浮动汇率体系 在牙买加体系下，经常账户失衡主要通过汇率机制、利率机制、国际金融市场融通和国际货币基金组织调（3）国际收支的调节 节等方式进行 (三)熟悉国际主要金融组织 1.国际货币基金组织(IMF) (1)国际货币基金组织是国际货币体系的核心机构。了解国际货币基金组织的宗旨 (2)熟悉国际货币基金组织的资金来源 这是国际货币基金组织的主要资金来源。 ①份额 份额不仅决定成员国应缴纳的资金，还决定成员国在国际货币基金组织的投票权、借款数量和特别提款权的分配 ②借款 包括一般借款总安排和新借款安排 (3)掌握国际货币基金组织的贷款 常称为普通贷款，是国际货币基金组织最基本、最早设立的一种贷款，是为解决成员国暂时性国际收①备用安排 支困难而设立的。备用安排最高额度为成员国份额的125%，拨付期为12—18个月 ②中期贷款 ③减贫与增长贷款 中期贷款是为解决成员国结构性缺陷导致的严重的国际收支问题 一种低息贷款，用于帮助面临长期国际收支问题的最贫困成员国而设立的 其他贷款还有补充储备贷款、应急信贷额度、紧急援助 国际货币基金组织贷款的特点 ①国际货币基金组织对成员国的贷款主要是帮助其解决国际收支问题; ②国际货币基金组织的贷款是有政策条件的; 第二十二章 统计与统计数据 【考点一】统计的含义 统计工作(即统计实践活动);统计数据;统计学。 【考点二】统计数据的计量尺度(考分类，考性质) 计量尺度由低级到高级、由粗略到精确：定类尺度、定序尺度、定距尺度和定比尺度。 大小 含义 分类 或顺序 定类尺度 按属性，并列、平等 √ 量的 差异 × 加 减 × 乘 除 × × 定序尺度 等级差或顺序差 √ √ × × × 定距尺度 间距的测度 √ √ √ √ × 定比尺度 相对数或平均数 √ √ √ √ √ 【考点三】统计数据的类型(考分类) 品质 数据 数量 数值型数据 数据 【考点四】统计指标(考分类，考例子) 类型 时期指标（可以累积） 总量指标 时点指标（不能累积） 按其所反映的内容或其数值表现形式 相对指标（比例和比率） 经济增长率；物价指数 人均国内生产总值；人均利润 平均指标 第二十三章 描述统计 1、集中趋势的预测：包括均值适用于顶两变量、中位数适用于顺序变量和点量变量、众数适用于分类和顺序变量。 2、离散程度的测度：方差是利用最广泛的离散程度测试值，方差越小，数据值与均值平均距离越小，均值的代表值越好。标准差是方差的平方根，只适用于数值型数据，对极端值很敏感。离散程度，是标准差和均值的比值。 3、分布形态的测度：1偏态系数的绝对值越大，说明数据分布的偏斜程度越大。2标准分数。 4、变量间的相关关系：1按相关程度：完全相关—不相关—不完全相关;2相关的方向：正相关、负相关3相关的形式：线性相关和非线性相关。 5ppearsom相关系数：r=1,完全正相关，r=-1完全负相关，r=0不存在关系。R>0.8时，高度相关;0.5 第二十四章 抽样调查 1、抽样调查基本概念：调查总体必须是明确的而不是模糊的，样本是总体一部分，称为样本量。抽样框是抽样总体的具体表现。抽样单元，总体参数包括总体总量，总体均值、总体比例、总体方差、样本统计量、概率抽样、非概率抽样、调查误差分为抽样误差和非抽样误差(产生原因：抽样框误差。无回答误差。计量误差)。 2、基本概率抽样方法：简单随机抽样、分层抽样、系统抽样、整群抽样。 3、影响样本性的因素：1调查的精度2总体的离散程度3总体的规模4无回答情况5经费的制约。 回归分析 1、回归分析包括：一元线性回归模型y=β*βX 除XY线性关系之外的随机因素对Y的影响。最小二乘估计、拟合效果分析。 抽样调查的一般步骤 1.确定调查问题：包括对整个问题的叙述以及确定研究问题的具体组成部分。 2.调查方案设计：明确如何实施调查，包括抽样方案的设计和问卷设计。 3.实施调查过程：获得样本单元的调查数据，关键的问题是要保证原始数据的质量。 4.数据处理分析：①对调查获得的原始数据进行检查、核对;②对验收合格的数据进行编码和录入;③对录入数据进行预处理;④对数据进行统计分析;⑤对总体参数进行估计等。 5.撰写调查报告：调查活动的最终成果。 (一)估计量的性质 1.估计量的无偏性。 年末人口数、科技机构数、股票价格 示例 产品产量；能源生产总量；财政收入；商品零售额 由定距尺度和定比尺度计量形成 用数值来表现 分类数据 顺序数据 由定类尺度计量形成 常用文字表述 由定序尺度计量形成 有顺序 不区分顺序 2.估计量的有效性。 3.估计量的一致性。 (二)抽样误差的估计
由上面的估计量方差可以看出：①抽样误差与总体分布有关，总体单位值之间差异越大，即总体方差
S2越大，抽样误差就越大。②抽样误差与样本量n有关，在其他条件相同情况下，样本量越大，抽样误差就越小。此外，抽样误差与抽样方式和估计量的选择也有关系。 (三)样本量的影响因素
影响样本量的因素有以下几个：
1.调查的精度。要求的调查精度越高(误差水平越小)，所需要的样本量就越大。
2.总体的离散程度。在其他条件相同情况下，总体的离散程度越大，所需要的样本量也越大。 3.总体的规模。对于大规模的总体，总体规模对样本量的需求则几乎没有影响。但是对小规模的总 体，总体规模越大，为保证相同估计精度，样本量也要随之增大(但不是同比例的)。 4.无回答情况。 5.经费的制约。
【例6?多选题】样本量的影响因素有()。 A.调查的精度 B.总体的离散程度 C.总体的规模 D.无回答情况 E.系统录入误差 【答寨】ABCD
【解析】本题考查样本量的影响因素。样本量的影响因素包括：调查的精度、总体的离散程度、总体的规模、无回答情况、经费的制约。 回归分析
1、回归分析包括：一元线性回归模型y=β*βX 除XY线性关系之外的随机因素对Y的影响。最小二乘估计、拟合效果分析。 【真题】线性回归模型中误差项的含义是() A.回归直线的截距 B.回归直线的斜率
C.观测值和估计值之间的残值
D.除X和Y线性关系之外的随机因素对Y的影响 【答案】D
【解析】本题考查一元线性回归模型。误差项是个随机变量，表示除X和Y的线性关系之外的随机因素对Y的影响，是不能由X和Y的线性关系所解释的Y的变异性。参见教材P191. 一元线性回归模型
根据自变量的多少，回归模型可以分为一元回归模型和多元回归模型。根据回归模型是否线性，回归模型可以分为线性回归模型和非线性回归模型。一元线性回归是描述两个变量之间相关关系的最筒单的回归模型。回归模型可以用描述因变量如何依赖自变量X和误差项S的方程来表示。
模型中，因变量是自变量的线性函数加上误差项，反映了由于自变量的变化而引起的因变量的线性变化。误差项是个随机变量。 第二十六章 时间序列
一、时间序列及其分类(两星)
1.时间序列(动态数列)：将某一统计指标在各个不同时间上的数值按时间先后顺序编制形成的序列。 2.基本因素： (1)被研究现象所属时间 (2)反映该现象一定时间条件下数量特征的指标值。 【注意】同一时间序列中，各指标值的时间单位一般要求相等。 3.分类：按照其构成要素中统计指标值的表现形式 时期序列 绝对数时间序列 按照其构成要素中统计指标值的表现形式 时点序列 相对数时间序列 平均数时间序列 二、时间序列的水平分析 (一)发展水平(一星) 1.发展水平：发展水平是时间序列中对应于具体时间的指标数值。 2.最初水平、最末水平、中间水平：序列中第一项的指标值称为最初水平，最末项的指标值称为最末水平，处于二者之间的各期指标值则称为中间水平。 3.基期水平和报告期水平：基期水平是作为对比的基础时期的水平;报告期水平是所要反映与研究的那一时期的水平。 (二)平均发展水平(三星) 平均发展水平也称序时平均数或动态平均数，是对时间序列中各时期发展水平计算的平均数，它可以概括性描述现象在一段时期内所达到的一般水平。 1.绝对数时间序列序时平均数的计算 (1)由时期序列计算序时平均数――简单算术平均数(环球网校2016经济师《中级经济基础》讲义:时间序列) 【教材196页例题】 国内生产总值 1991 21618 1992 26638 1993 34634 1994 46759 1995 58478 1996 67885 1997 74772 指标值是绝对数 一定时点上的瞬间水平 统计指标值是相对数 统计指标值是平均数 一定时期内发展的结果 【答案】(21618+26638+34634+46759+58478+67885+74772)/7=47254.857亿元 【例题?单】某地区1999～2003年原煤产量如下： 年份 原煤产量（万吨） 1999年 45 2000年 46 2001年 59 2002年 68 2003年 72 该地区1999～2003年的平均每年原煤产量为( )万吨。 A.58 B.57.875 C.59 D.60 【答案】A 【解析】原煤产量是时期指标。平均产量=(45+46+59+68+72)/5=58万吨。 (2)由时点序列计算序时平均数 ①第一种情况：连续时点 A.资料逐日登记且逐日排列――简单算术平均数 B.资料登记的时间单位仍然是1天，但实际上只在指标值发生变动时才记录一次。――加权算术平均数 权数：每一指标值的持续天数 【教材197页表25-2】某种商品6月份的库存量记录如下 日期 库存量 1-4 49 5-7 52 8-13 39 14-20 29 21-23 43 24-28 38 29-30 51 【答案】(49×4+52×3+39×6+29×7+43×3+38×5+51×2)/(4+3+6+7+3+5+2)=40(台) 或49×4/30+52×3/30+39×6/30+29×7/30+43×3/30+38×5/30+51×2/30=40(台) ②第二种情况：间断时点 A.每隔一定的时间登记一次，每次登记的间隔相等。 【思路】“两次平均”：两次简单算术平均(先求各个时间间隔内的简单算术平均数，再对这些平均数进行简单算术平均) 【教材195页表25-1】 1991 年底总人口数 1992 115823 1993 117171 1994 118517 1995 119850 1996 121121 1997 122389 123626 【答案】[(115823+117171)/2+(117171+118517)/2+(118517+119850)/2+(119850+121121)/2 +(121121+122389)/2+(122389+123626)/2]/6 B.每隔一定的时间登记一次，每次登记的间隔不相等。 【思路】“两次平均”：第一次简单算术平均，第二次加权平均(先求各个时间间隔内的简单算术平均数，再对这些平均数以持续时间为权重进行加权平均) 2.相对数或平均数时间序列序时平均数的计算 (1)定义：相对数或平均数时间序列是派生数列，相对数或平均数通常是由两个绝对数对比形成的。 (2)计算思路：分别求出分子指标和分母指标时间序列的序时平均数，然后再进行对比。不能就序列中的相对数或平均数直接进行平均计算;而必须分别求出分子指标和分母指标时间序列的序时平均数，然后再进行对比。 例：根据表25-4计算我国1992年至19997年第三产业从业人员数占总从业人员数比重的年平均数。 【教材198页表25-4】我国1992-1997年从业人员数(年底数) 年份 从业人员数 其中：第三产业人数 第三产业所占比重 【总结】 时期序列 逐日登记且排列 绝对数时间序列 时点序列 间隔相等 间断时点 间隔不等 相对数或平均数时间序列 (三)增长量与平均增长量(三星) 1.增长量：报告期发展水平与基期发展水平之差，反映报告期比基期增加(减少)的绝对数量。增长量=报告期水平-基期水平 (1)逐期增长量：报告期水平与前一期水平之差 (2)累计增长量：报告期水平与某一固定时期(通常是时间序列最初水平)水平之差。 【注意】同一时间序列中，累计增长量等于相应时期逐期增长量之和。 【推导过程】 【示例】假设四年工资的情况如下： 年份 工资（万元） 2008 3 2009 4 2010 6 2011 10 一次简单算术平均，一次加权算术平均 平均数/平均数 两次简单算术平均 连续时点 登记单位仍是1天，只在指标值发生变动时才记录 加权算术平均数 简单算术平均数 简单算术平均数 1992 65554 12979 19.80 1993 66373 14071 21.20 1994 67199 15456 23.00 1995 67947 16851 24.80 1996 68850 17901 26.00 1997 69600 18375 26.40 【答案】逐期增长量2009年=4-3=1万,2010年=6-4=2万，2011年=10-6=4万 累计增长量=10-3=7万，累计增长量=1+2+4=7万 【提示】逐期增长量只会有n-1个 【例题?单】在同一时间序列中，累计增长量与相应时期逐期增长量之间的数量关系是( )。 A.累计增长量等于相应时期逐期增长量的加权平均数 B.累计增长量等于相应时期逐期增长量之积 C.累计增长量等于相应时期逐期增长量之和除以逐期增长量个数 D.累计增长量等于相应时期逐期增长量之和 【答案】D 【解析】累计增长量等于相应时期逐期增长量之和。 【例题-单】某商品2004―2008年销售额(单位：万元)如下： 年份 销售额 2004 32 2005 35 2006 43 2007 51 2008 76 该商品2004―2008年销售额的平均增长量为( )万元。 A.8 B.11 C.13 D.15 【答案】B 【解析】本题考查平均增长量的计算。平均增长量=累计增长量/(n-1)=(76-32)/4=11(万元)，因此选B。 【例题?多】根据基期的不同，增长量可分为( )。 A.累计增长量 B.平均增长量 C.逐期增长量 D.环比增长量 E.最终增长量 【答案】AC 【解析】根据基期的不同，增长量可分为累计增长量和逐期增长量。 三、时间序列的速度分析 (一)发展速度与增长速度(三星) 1.发展速度：是以相对数形式表示的两个不同时期发展水平的比值。(环球网校2016经济师《中级经济基础》讲义:时间序列) 发展速度=报告期水平/基期水平 定基发展速度 环比发展速度 定义 报告期水平与某一固定时期水平（通常是最初水平）的比值，用ai表示。 报告期水平与其前一期水平的比值，用bi表示。 公式 定基发展速度=报告期水平/固定水平 环比发展速度=报告期水平/前一期水平 1.定基发展速度等于相应时期内各环比发展速度的连乘积――定基等于乘积 关系 2.两个相邻时期定基发展速度的比率等于相应时期的环比发展速度――环比等于相比 【推导】定基等于乘积 【推导】环比等于相比 【例题-单】已知一个序列的环比发展速度为101%、102%、104%，则该序列的定基发展速度为( )。 A.110% B.103% C.105% D.107% 【答案】D 【解析】本题考查定基发展速度与环比发展速度的关系。101%×102%×104%≈107%，因此选D。 2.增长速度：报告期增长量与基期水平的比值。 定基增长用Ai表示，定基增长速度=累计增长量/固定水平=（报告期水平-速度 固定水平）/固定水平=定基发展速度-1 定基增长速度与环比增长速度之间的推算，必须通过定基环比增长用Bi表示，环比增长速度=逐期增长量/前一期水平=（报告期水平发展速度和环比发展速度才能进行。 速度 -前一期水平）/前一期水平=环比发展速度-1 【例题?单】已知某地区2002-2006年社会消费品零售总额的环比增长速度分别为4%、6%、9%、10%，则这一时期该地区社会消费品零售总额的定基增长速度为( )。 A. 4%×6%×9%×10% B.(4%×6%×9%×10%)+1 C.(104%×106%×109%×110%)-1 D. 104%×106%×109%×110% 【答案】C
【解析】步骤一：环比增长速度→环比发展速度
环比发展速度=1+环比增长速度，所以分别为104%、106%、109%、110%。 步骤二：环比发展速度→定基发展速度
定基等于乘积，所以定基发展速度=104%×106%×109%×110% 步骤三：定基发展速度→定基增长速度
定基增长速度=定基发展速度-1=(104%×106%×109%×l10%)-1 (二)平均发展速度与平均增长速度(两星)
1.平均发展速度：反映现象在一定时期内逐期发展变化的一般程度，是一定时期内各期环比发展速度的序时平均数。计算平均发展速度通常采用几何平均法。
平均发展速度
【结论】平均发展速度是环比发展速度的连乘积的开方，或是定基发展速度的开方 【提示】开几次方取决于“时期数-1”
2. 平均增长速度：反映现象在一定时期内逐期增长 (降低)变化的一般程度。 公式：平均增长速度=平均发展速度-1
【例题-单】平均增长速度与平均发展速度的数量关系是( )。 A.平均增长速度=1/平均发展速度 B.平均增长速度=平均发展速度-1 C.平均增长速度=平均发展速度+1 D.平均增长速度=1-平均发展速度 【答案】B
【解析】平均增长速度=平均发展速度-1 (三)速度的分析与应用(两星)
1.当时间序列中的指标值出现0或负数时，不宜计算速度。在这种情况下，适宜直接用绝对数进行分析。 第二十七章 会计概论
【考点一】会计基本概念(考概念)
1.管理会计的产生，标志着现代会计的形成。
2.以企业会计为核心，分为财务会计和管理会计(预测分析、决策分析、全面预算、成本控制和责任会计等)两大分支。 3.基本职能：核算(最基本职能)和监督
4.会计的对象：企业的价值运动(资金运动)，包括资金投入、资金循环与周转、资金退出。
5.会计核算的具体内容：款项和有价证券(流动性最强)的收付;财物的收发、增减和使用;债权、债务的发生和结算;资本的增减;收入、支出、费用、成本的计算;财务成果的计算和处理。
6.会计目标：提供与企业财务状况(资产负债表)、经营成果(利润表)和现金流量(现金流量表)等有关的会计信息。 【考点二】会计要素(考概念) 1.要素
反映企业财务状况，资产负债表要素 资产
企业过去的交易或者事项形成的并由企业拥有或者控制的、能以货币计量并且预期会给企业带来经济利益的资源。 负债
指过去的交易、事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。 所有者权益
来源投资人投入的资本;直接计入所有者权益的利得和损失;留存收益。包括实收资本或股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。盈余公积和未分配利润统称为\"留存收益\"。 续表
反映生产经营成果，利润表要素 收入
在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 费用
在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。费用是按照时间归集的(期间费用包括管理费用、财务费用和销售费用)，产品成本是按照产品对象归集的。 利润
包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。 2.会计等式
(1)资产=权益=债权****益+所有者权益=负债+所有者权益 (2)收入-费用=利润
3.经济业务发生所引起的会计要素的变动--满足会计等式 【考点三】原则VS前提VS质量要求(考分类、概念) 基本原则
权责发生制、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则 基本前提(基本假设)
会计主体、持续经营、会计分期、货币计量 信息质量要求
可靠性、相关性、清晰性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性 1.权责发生制(应计制)：按照权利和义务是否发生来确定收益和费用的归属期。
企业的会计核算应当以权责发生制为基础。我国行政单位采用收付实现制、事业单位除经营业务采用权责发生制外，其他业务也采用收付实现制。 2.历史成本原则优点：取得比较容易、比较客观;便于查证;防止企业随意更改;核算手续简化，不必经常调整账目。 3.划分收益性支出与资本性支出原则：
(1)收益性支出：只与本期收益有关，计入当期损益。
(2)资本性支出：不但与本期收益有关，而且与以后会计期间收益有关，列入资产。 4.会计主体：确认、计量和报告的空间范围。会计主体可以不是一个独立的法律主体。
5.会计分期：建立在持续经营基础上，产生了收付实现制和权责发生制，才能正确贯彻配比原则。 6.实质重于形式例子：融资租赁，售后回购 7.重要性：从项目的性质和金额大小两方面来判断
8.谨慎性：不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。例子：物价下降时先进先出法;存货跌价准备;坏账准备;加速折旧法;可能发生的资产损失计提减值准备。
【考点四】会计法规
我国现行的会计法规以《会计法》为核心，以《企业会计准则》为主要内容。《会计法》是我国会计工作的基本法律，是我国会计法规体系中处于最高层次的法律规范。 第二十八章 会计循环
【考点一】会计确认
1.会计循环通过确认、计量、记录和报告四个环节生成的。
2.会计确认是会计数据进入会计系统时确定如何进行记录的过程。是否需要确认→何时确认→确认为哪个要素。 【考点二】会计计量(考概念)
1.计量问题是会计的核心问题，体现会计信息的定量化特点。
2.会计计量由计量单位(计量尺度)和计量属性(计量基础)两个方面内容组成。
(1)计量单位：主要以货币为主导
(2)计量属性：历史成本(一般情形)、重置成本、可变现净值、现值、公允价值 【考点三】会计记录的方法(考概念)
1.会计记录的方法：设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿 2.账户分类：
(1)按照反映会计要素的具体内容：资产类、负债类、所有者权益类、成本类、费用类和损益类 ①资产类：借方记增加，贷方记减少，余额一般在借方。
②负债、所有者权益类账户：增加记贷方、减少记借方，余额一般在贷方。 (2)按照提供信息的详细程度：总分类账户和明细分类账户。 3.账户结构：
(1)资产、成本、费用类账户：期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额。 (2)负债、所有者权益、收入类账户：期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
4.复式记账：借贷记账法、收付记账法和增减记账法，借贷记账法是一种被普遍接受并广泛使用的记账方法。 5.记账规则：有借必有贷，借贷必相等 6.试算平衡公式： 发生额试算平衡
全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计 余额试算平衡
全部账户的借方期初余额合计=全部账户的贷方期初余额合计 全部账户的借方期末余额合计=全部账户的贷方期末余额合计
7.凭证分类：按照其填制程序和用途可以分为原始凭证和记账凭证(登记账簿的直接依据)。 8.登记账簿：按照账簿的用途分类，账簿可分为序时账簿、分类账簿、备查账簿。 【考点四】账务处理程序(考分类、特征)
会计账务处理程序的差别在于登记总分类账的方法不同 记账凭证账务处理程序 1.最基本的账务处理程序
2.适用于规模较小、经济业务量较少的单位 3.优点：简单明了，工作量较大 汇总记账凭证账务处理程序
1.适用于规模较大、经济业务量较多的单位
2.特点：便于了解账户之间的对应关系;汇总转账凭证的工作量大 科目汇总表账务处理程序 1.适用于经济业务量较多的单位
2.特点：做到试算平衡;不能反映账户对应关系，不便于查对账目 多栏式日记账处理程序
适用于生产经营规模大、经济业务量多，但会计科目较少的单位 日记总账账务处理程序
适用于经济业务量较少，使用会计科目也较少的单位 【考点五】会计报告
1.会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。小企业编制的会计报表可以不包括现金流量表。 2.分类：
(1)按照其所反映的经济内容不同：反映财务状况的报表(资产负债表)、经营成果的报表(利润表)、现金流量的报表(现金流量表) (2)按照会计报表报送对象不同：对外会计报表(由财政部统一规定)、对内会计报表 【考点六】资产负债表(考分类、计算)
1.资产负债表是以\"资产=负债+所有者权益\"为基础编制的，反映企业静态财务状况的一种报表。 2.账户式和报告式两种。我国采用账户式资产负债表格式。 3.内容
(1)资产类项目：按流动性(即变现能力)排列(注意：预付账款属于资产) (2)负债类项目：按到期日的远近排列(注意：预收账款属于负债) (3)所有者权益项目：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 4.编制方法
(1)直接填列法：大部分项目，如\"应付票据\"、\"短期借款\"、\"应付工资\"、\"应付福利费\"、\"应交税金\"、\"实收资本\"、\"资本公积\"、\"盈余公积\"等项目。 (2)分析计算填列法：
若干总账科目余额分析计算填列 货币资金
\"库存现金\"、\"银行存款\"和\"其他货币资金\"的期末余额的合计数 未分配利润
\"本年利润\"和\"利润分配\"科目期末余额之和(同为贷方余额时)或之差(余额方向相反时)填列。 总账与备抵科目抵消后填列
固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资、应收账款、其他应收款、存货、短期投资 明细账余额分析计算填列 预收账款
\"应收账款\"和\"预收账款\"明细账贷方余额之和 应付账款
\"应付账款\"和\"预付账款\"明细账贷方余额之和 预付账款
\"应付账款\"和\"预付账款\"明细账借方余额之和 总账和明细科目余额分析计算填列 长期债权投资
\"长期债权投资\"中一年以上的留在\"长期债权投资\" 存货
\"物资采购\"、\"原材料\"、\"低值易耗品\"、\"自制半成品\"、\"生产成本\"和\"库存商品\"等科目期末借方余额之和减去 \"存货跌价准备\"后的金额填列 【考点七】利润表(考概念)
1.利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，以\"收入-费用=利润\"为基础编制。 2.单步式和多步式两种。我国目前采用的利润表格式为多步式利润表。 3.内容：
(1)营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动损益(损失以\"-\"号填列)+投资收益(损失以\"-\"号填列)
(2)利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 (3)净利润=利润总额-所得税
【考点八】现金流量表(考分类、概念)
1.现金：库存现金、可随时支付的存款，包括库存现金、银行存款、其他货币资金。
2.现金等价物：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 3.只涉及现金各项目之间的变动或只涉及非现金项目之间的变动，不会影响现金流量。 4.现金流量表主表的编制方法--直接法 经营活动现金流量
(1)销售商品、提供劳务收到的现金(2)收到的税费返还(3)收到的其他与经营活动有关的现金(4)购买商品、接受劳务支付的现金(5)支付给职工及为职工支付的现金(6)支付的各项税费(7)支付的其他与经营活动有关的现金
投资活动现金流量
(1)收回投资所收到的现金(2)取得投资收益所收到的现金(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(4)收到的其他与投资活动有关的现金(5)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(6)投资支付的现金(7)支付的其他与投资活动有关的现金 筹资活动现金流量
(1)吸收投资收到的现金(2)取得借款收到的现金(3)收到的其他与筹资活动有关的现金(4)偿还债务支付的现金(5)分配股利、利润或偿付利息支付的现金(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
5.补充资料：(1)将净利润调节为经营活动现金流量(间接法);(2)不涉及现金收支的投资和筹资活动;(3)现金及现金等价物净增加情况。
1、会计报表是以日常账簿资料为主要依据编制的，总括反映企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的书面文件。它既是会计核算的最后一个环节，也是会计循环过程的终点。编制会计报表是会计核算的专门方法。
2、企业编制会计报表的目标，是向会计报表使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任的履行情况，为会计报表使用者做出经济决策提供帮助。 3、会计报表的作用：
(1)企业的投资者和债权人通过会计报表提供的会计信息，可以了解有关企业财务状况、经营成果和现金流量的情况，据以进行正确的投资决策和信贷决策。同时，投资者还可据以评估企业管理层对受托资源的经营管理责任的履行情况。
(2)企业管理者通过会计报表提供的会计信息，可以掌握本企业有关财务状况、经营成果和现金流量的情况，据以考核和分析企业财务成本计划或预算的完成情况，总结和分析企业经营中所取得的成绩和存在的问题，评价企业的经济效益，做出改进生产经营管理的决策。
(3)国家有关部门通过对企业提供的会计报表资料进行汇总分析，可以了解和掌握各部门、各地区的经济运行情况、各项财经法律制度的执行情况，并针对存在的问题，采取各种经济杠杆和政策进行必要的宏观调控，促进社会资源的有效配置。 4、企业编制的会计报表应当真实可靠、全面完整、编报及时、便于理解。 5、企业在编制年度会计报表前，应当全面清査资产、核实债务。
6、资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表，是按照一定的标准和顺序将资产、负债、所有者权益进行适当排列编制的，反映企业某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。资产负债表是月度报表，它是以“资产二负债―所有者权益”这一基本等式为基础进行编制的，反映企业静态财务状况的一种报表。 7、编制资产负债表的作用主要体现在：
(1)资产负债表为报表使用者提供企业所拥有和控制掌握的经济资源及其分布和构成情况的信息，为经营者分析资产分布是否合理提供依据。 (2)资产负债表总括反映企业资金的来源渠道和构成情况。
(3)通过对资产负债表的分析，可以了解企业的财务状况，判断企业的偿债能力和支付能力。
(4)通过对前后期资产负债表的对比分析，可以了解企业资金结构的变化情况，经营者、投资者和债权人据此可以掌握企业财务状况的变化情况和变化趋势。 8、资产负债表的格式有账户式和报告式两种。账户式资产负债表分为左右两方，左方列示企业所拥有的全部资产的分布及存在形态，反映企业可以用于偿还债务的资产;右方列示企业的负债和所有者权益各项目，反映企业需要清偿的债务和不需要清偿的权益，即反映全部负债与所有者权益的内容和构成情况。报告式资产负债表按上下顺序依次将资产、负债和所有者权益项目进行排列。我国采用账户式资产负债表格式。 9、资产负债表的编制是以日常会计记录数据为基础进行归类、整理和汇总、加工填列到报表项目的过程。
10、由于资产负债表的项目与企业会计科目不完全一致，该表的期末数有两种填列方法：直接填列法;分析计算填列法。
11、利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。它主要是依据权责发生制原则和配比原则的要求，把一定会计期间的营业收入与同一会计期间的营业费用(成本〉相配比，以“收入-费用二利润”的会计等式为基础，按照各项收人、费用以及构成利润的各个项目分类分项编制而成的，它是一张动态会计报表'也是基本会计报表之一，利润表为月报表。 12、利润表的作用主要体现在：
(1)通过利润表提供的信息，可以了解企业利润的形成情况，据以分析、考核企业经营目标及利润指标完成情况，分析企业利润增减变动情况及原因。 (2)通过利润表提供的信息，可以据以评价企业的经济效益、盈利能力，评价或考核企业经营管理者的经营业绩和盈利能力。
13、利润表的基本格式主要有单步式和多步式两种。单步式利润表是将本期发生的所有收入汇集在一起，将所有的成本、费用也汇集在一起'然后将收人合计减成本费用合计，计算出本期净利润。多步式利润表是将利润表的内容作多项分类，即从营业收入到本期净利润，要做多步计算，分别计算出主营业务收入、主营业务利润、营业利润、利润总额和净利润，以便形成几种损益信息。
14、利润表主要包括以下四个方面内容：构成主营业务利润的各项要素;构成营业利润的各项要素;构成利润总额的各项要素;构成净利润的各项要素。
15、利润表至少应当单独列示用于反映下列信息的项目：营业收入、营业成本、营业税金及附加、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、所得税、净利润。
16、现金流量表是反映企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物的流人和流出的报表。 17、现金流量是指一定会计期间企业现金和现金等价物流人和流出的数量。 18、现金流量表的作用：
编制现金流量表主要作用是为企业会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息。
(1)通过编制现金流量表，可以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。 (2)通过编报现金流量表，能够说明企业一定期间内现金流人和流出的原因，说明企业的偿债能力和支付股利的能力，
(3)现金流量表提供的信息，能够用以分析企业未来获取现金的能力，分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响，有助于对企业的整体财务状况做出客观评价。
19、会计报表附注是指对在资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表中列示项目所做的进一步文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。附注是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所做的解释。 第三十章 财务报表分析
【考点一】财务报表分析的基本方法
1.比率分析法：相关比率(经济活动的相互关系)、结构比率(部分与总体)、效率比率(投入与产出) 2.比较分析法 3.趋势分析法
【考点二】基本指标(考分类、计算) 偿债能力分析 短期偿债能力 流动比率
流动资产/流动负债：衡量短期债务清偿能力最常用的比率。 速动比率
速动资产/流动负债=(流动资产-存货)/流动负债 存货是流动资产中流动性最差的一种，变现还会有损失。 现金比率
现金/流动负债：反映企业的即刻变现能力。 长期偿债能力 资产负债率
负债总额/资产总额×100%：反映债权人发放贷款的安全程度。 产权比率
负债总额/所有者权益总额×100%：反映基本财务结构是否稳定。 已获利息倍数(利息保障倍数)
息税前利润/利息费用=(利润总额+利息费用)/利息费用 营运能力分析 应收账款周转次数
主营业务收入净额/应收账款平均余额 应收账款周转天数 360/应收账款周转次数 存货周转次数 销货成本/平均存货 存货周转天数 360/存货周转次数 流动资产周转率
主营业务收入净额/流动资产平均余额 总资产周转率
主营业务收入净额/总资产平均余额 盈利能力分析 营业利润率
营业利润/业务收入×100% 主营业务净利润率
净利润/主营业务收入净额×100% 资本收益率
净利润/实收资本(或股本)×100% 盈利能力分析 净资产收益率
净利润/所有者权益平均余额×100% 资产净利润率
净利润/资产平均总额×100% 普通股每股收益
(净利润-优先股股利)/发行在外的普通股股数 市盈率
普通股每股市场价格/普通股每股收益 资本保值增值率
期末所有者权益/期初所有者权益 第三十一章 行政事业单位会计
【考点一】行政事业单位会计核算(考概念) 1.行政事业单位五项会计要素：
(1)反映财务状况的会计要素：资产、负债、净资产; (2)反映行政事业活动成果的会计要素：收入和支出。 2.行政事业单位的应收及预付款项一般不计提坏账准备。
3.材料采购运输过程中发生的差旅费、运杂费等不计入库存材料价格，直接列入有关支出科目核算。 4.投资期内取得的利息、红利等各项投资收益不予预计，借入款项一般不预计利息支出。 5.行政事业单位固定资产不计提折旧。 6.事业单位的净资产。 固定基金
行政事业单位固定资产所占用的基金。 事业基金
事业单位拥有的非限定用途的净资产，分为一般基金(滚存的结余资金)和投资基金两部分内容。 专用基金
包括职工福利基金、医疗基金、修购基金以及其他基金(住房基金等) 结余
(1)事业结余=财政补助收入+上级补助收入+附属单位缴款+事业收入+其他收入-拨出经费-事业支出-上缴上级支出-非经营业务负担的销售税金-对附属单位补助
(2)经营结余=经营收入-经营支出-经营业务负担的销售税金
【注意】年度终了，事业结余全数转入结余分配，经营结余如为亏损则不予结转。 结余分配
计算应交所得税→分配后结存的，当年未分配结余转入一般基金。
【考点二】国库集中收付制度(考概念) 1.国库单一账户体系 名称 开设 用途 作用
国库单一账户 在中国人民银行开设
财政总预算会计，行政事业单位会计中不设置
反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出 财政部门零余额账户 在商业银行开设 国库会计
用于财政直接支付和与国库单一账户清算 续表 名称 开设 用途 作用
预算单位零余额账户 在商业银行为预算 单位开设
行政单位和事业单位会计
用于财政授权支付和清算预算单位零余额账户，只能开设一个预算单位零余额账户。 预算外资金专户 在商业银行开设 财政部门设立和使用
用于记录核算和反映预算外资金的收入和支出活动。 特设专户
在商业银行为预算单位开设 预算单位使用
核算反映预算单位的特殊专项支出，用于与国库单一账户清算。 2.支付程序
(1)财政直接支付：工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出。
(2)财政授权支付：适用于未纳入工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出管理的购买支出和零星支出。包括单件物品或单项服务购买额不足10万元人民币的购买支出;年度财政投资不足50万元人民币的工程采购支出;特别紧急和经财政部门批准的其他支出。 【考点三】行政事业单位会计报表(考概念) 行政单位会计报表
资产负债表、收入支出总表、支出明细表、附表和报表说明书
【注意】资产负债表月报和季报按照\"资产+支出=负债+净资产+收入\"编排; 年报按照\"资产-负债=净资产\"编制 事业单位会计报表
资产负债表、收入支出表、附表、会计报表附注和收支情况说明书 【注意】资产负债表按照\"资产+支出=负债+净资产+收入\"等式编排
第三十二章 法律对经济关系的调整 【考点一】调整经济的法律(考概念) 1.\"调整经济的法\"包括经济法。
2.调整社会主义市场经济的法律体系：民商法;经济法;其他法律部门 【考点二】经济法基础知识(考概念)
1.经济法的调整对象：调整经济管理关系(以市场经济体制为基础;一种宏观领域的经济关系;综合运用各种手段)、市场管理关系(维护公平竞争关系;产品质量管理关系;消费者权益保护关系)和组织管理性的流转和协作关系的法律规范总称。
2.经济法的本质：平衡协调法;社会本位法;系统、综合调整法;经济民主和经济集中对立统一法;以公为主、公私兼顾的法 3.经济法的基本原则：平衡协调原则;维护公平竞争原则(核心的、基础性);有限干预原则;责权利相统一原则(根本性原则) 第三十三章 物权法律制度 一、物权概述
(一)物权的概念和特征(三星)(中级经济师考试《经济基础》章节必备考点)
1.物权：特定社会人与人之间对物的占有关系在法律上的表现，是法律确认的主体对物依法享有的支配权利，即权利人在法定范围内直接支配一定的物，并排斥他人干涉的权利。
2.物权与债权的关系(中级经济师考试《经济基础》章节必备考点) (1)联系：物权和债权构成了市场经济社会的最基本的财产权利。 (2)区别
物权
绝对权（对世权）：义务主体是权利人之外的不特定的一切人。
债权
相对权（对人权）：发生在债权人和债务人之间的关系
支配权：不必依赖他人的帮助就能行使其权利，不需要征得他人同意。 请求权：债权必须有相对的义务人给予协助方可顺利实现
约定主义：债权只是在特定的当事人之间存在的，主要由当
法定主义：物权的种类和基本内容由法律规定，设定必须公示
事人自由确定，不需要公示
物权的客体一般为特定的物、有形的物，行为、智力成果和人身利益均不因债权的种类不同而各不相同，一般直接指向的是行为，而
能成为客体
间接涉及物
追及效力：标的物无论辗转流向何处，权利人均得追及于物之所在地行使债权原则上不具有追及的效力，只能请求债务人承担违约责
其权利，依法请求不法占有人返还原物
物权的优先效力：
1.对外优先：当物权与债权并存时，物权优先于债权，特例是“买卖不破租赁”（租赁物交付后的租赁权不因租赁物所有权的转移或
其他物权的设定而受到影响）
2.对内优先：同一标的物上存在着两个或两个以上内容或性质相同的物权时，成立在先的物权优先于成立在后的物权
【例题-单】(2011)关于物权与债权区别的说法，错误的是( )。
A.物权是支配权，债权是请求权(中级经济师考试《经济基础》章节必备考点) B.物权是绝对权，债权是相对权
C.物权不允许当事人自由创设，债权主要由当事人自由确定 D.物权具有优先力和追及力，债权只有追及力 【答案】D
【解析】本题考查物权与债权的区别。物权具有优先力和追及力，而债权原则上不具有追及力，所以选项D说法错误。 (二)物权法的基本原则(二星)
1.物权法定原则: 指物权的种类、内容、效力、变更及保护的方法均源自法律的直接规定，当事人不得自由地创设。 2.一物一权原则：一物之上只能存在一个所有权，不得有互不相容的两个以上的物权同时存在于同一标的物上。 【注意1】可以有两个以上的所有权人，如共有。
【注意2】可以有两个以上的物权，但是不得设有两个以上互相冲突和矛盾的物权。
3.物权公示原则：民事主体对物权的享有和变动均应采取可取信于社会公众的外部表现方式的原则。包括公示方法、公示的效力必须由法律规定。 (1)方法：不动产登记和动产交付。(中级经济师考试《经济基础》章节必备考点)
任
(2)预告登记：该项请求权所要达到的目的是在将来发生不动产物权变动。预告登记后，未经预告登记的权利人同意，处分该不动产的，不发生物权效力。预告登记后，债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的，预告登记失效。 (三)物权的种类(二星)
标准
分类
概念
权利人对自己所有的标的物依法进行全面支配的物权。――
自物权
最完整、最充分
权利人行使权利的范围不同
权利人在他人所有的标的物上享有的被限定于某一特定方
他物权
面或某一特定期间的物权。 1.目的：实现物的使用价值 2.性质：多为独立性的主权利
用益物权
3.标的物：主要为不动产
土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权、地
役权等 用益物权；担保物权
所有权 种类
4.标的价值形态如发生变化，会对权利人的使用收益权产生
影响
他物权从设立目的的角度
1.目的：以物的交换价值担保债权的实现 2.性质：从权利，以此债权的存在为前提
担保物权
3.标的物：不动产、动产、权利
4.物上代位性：标的物价值形态发生变化并不影响担保物权
以变化后的物为标的而继续存在
主物权
有无从属性
从物权 法定物权
发生是否基于当事人的意思
意定物权 有期限物权
物权之存续有无期限
无期限物权
【例题-单】根据设立目的的不同，物权可以分为( )。 A.主物权和从物权 B.自物权和他物权 C.用益物权和担保物权 D.法定物权和意定物权 【答案】C
【解析】从设立目的的角度可以将物权分为用益物权和担保物权。 (四)物权的民法保护方法(一星)
根据权利人保护物权请求的不同性质，可将各种保护物权的方法分为物权的保护方法和债权的保护方法。 1.物权的保护方法:指权利人通过行使各种物上请求权，或者通过提起确认物权之诉的方法保护物权。 (1)请求返还原物 (2)请求排除妨害 (3)消除危险
没有期限限制的物权 依当事人的意思而发生的物权
有存续期限的物权 从属于其他权利而存在的物权 法定物权是基于法律的直接规定发生的物权 可以独立存在的物权，与其他权利没有从属关系
抵押权；质权；留置权
所有权等 地役权、担保物权 留置权和法定抵押权 质权、抵押权 抵押权、质权、留置权
所有权
2.债权的保护方法: 只有当物权方法不能使物权得到完整的保护时，才适用债权方法。主要以赔偿财产损失为主，但也不排除其他方法，如恢复原状、返还不当得利等。
3.两种方法的主要区别
物权保护方法 债权保护方法
根据不
以物权的存在为前提 以债权的存在为前提
同
适用范1.物权保护方法只适用于对物权的侵害，不管侵害是否造成
围不同 实际损失。
2.损害赔偿的保护方法既适用于对物权的侵害，又适用于对债权的侵害。在保护物权时，采用损害赔偿方法仅适用于对
物权的侵害已造成实际损失的情况。
1.物权的保护方法，旨在恢复物权人对物权的客体享有完整
目的不的、排他的支配权利。
同 2.损害赔偿的保护方法旨在补偿受害人遭受不法侵害而遭
受的财产损失。
二、所有权
(一)所有权的概念和法律特征(一星)
1.概念:所有权人对自己的不动产或者动产，依法享有占有、使用、收益和处分的权利。处分权是所有权内容的核心，是拥有所有权的根本标志。 2.所有权的法律特征
实行“一物一权”主义
所有权是所有人在法律规定的范围内对所有物加以全面支
全面性
配的权利。
单一性 所有权是一个整体的权利
存续性 一般而言，所有权一经合法获得，就可以永久存续
所有权的各项权能可以通过法定的方式或合同约定的方式
弹力性 同作为整体的所有权相分离。所有人可以在其物上设定他
物权,他物权消灭，所有权限制解除。
(二)所有权的取得与消灭(二星)
1.所有权的取得
独占性
通过自己的劳动创造出新的财产
以所有的意思占有无主动产而取得其所有权 不同所有人的物因一定的行为而结合在一起形成不
添附 可分割的物或具有新质的物。包括混合、附合和加工
三种情形。
原
发现埋藏所有权人不明的埋藏物和隐藏物归国家所有。在该物始
物和隐藏上缴国家以后，接收单位应当对上缴的单位或者个人取
物 给予奖励。
得
发现他人不慎丧失占有的动产而予以占有。我国《民
拾得遗失
法通则》规定，拾得遗失物应当归还失主，拾得人不物
能取得遗失物的所有权。
国有化和国家采取强制措施将一定的财产收归国有的法律事没收 实。
通过一定的法律行为或基于法定的事实从原所有人处取得所有
权。
继
1.因一定的法律行为而取得所有权：如买卖合同、赠与和互易受
等。
取
2.法律行为以外的事实而取得所有权：如继承遗产
得
3.因其他合法原因取得所有权：如通过合股集资的方式形成所
有权
善1.定义：受让人以财产所有权转移为目的，善意、对价受让且意占有该财产，即使出让人无转移所有权的权利，受让人仍取得
生产 先占
其所有权 2.要件：
（1）受让人须是善意的：受让人不知道出让人是无权处分人
（2）受让人必须支付了合理的价款；
（3）受让人已经占有了该财产：不动产办理登记， 动产交付
作为基本标志
3.限制：禁止或限制流通物不适用善意取得，如枪支弹药、黄
金、麻醉品等。
4.适用：货币和不记名证券适用善意取得制度。
【例题-多】(2011)下列财产所有权的取得方式中，属于原始取得的有( )。
A.继承房产 B.财产收归国有 C.没收非法所得 D.生产产品 E.接受赠与 【答案】BCD 【解析】本题考查原始取得的方式。原始取得的方式主要有：生产、先占、添附、发现埋藏物和隐藏物、拾得遗失物、国有化和没收。所以答案是BCD。 2.所有权的消灭 (1)所有权的相对消灭：因物权主体的原因而消灭。如转让所有权。 (2)所有有权的绝对消灭：因所有权客体的原因而消灭。如物品被烧毁。 (三)共有(二星) 共有是指两个或两个以上的权利主体就同一财产共同享有所有权的法律制度。只有一个所有权，不是一种独立的所有权形式，包括按份共有和共同共有两种形式。 1.按份共有：指两个或两个以上的共有人按照各自的份额分别对共有财产享有权利和承担义务的一种共有关系。 (1)份额的确定：应有部分的确定如果根据意思及法律方法不能确定比例时，则应推定为各共有人的应有部分均等。(环球网校2016经济师《中级经济基础》讲义:物权法律制度) (2)收益权：按份共有人依据其应有部分，对于共有物的全部享有使用收益权，而不是对共有物按应有部分比例享有一定部分的用益权。 (3)转让份额：按份共有中的共有人不需经过其他共有人的同意而出卖自己的应有部分，在同等条件下，其他共有人有优先购买权。 (4)转让共有财产、重大修缮：处分按份共有的不动产或者动产以及对共有的不动产或者动产作重大修缮的，应当经占份额三分之二以上的按份共有人同意，但共有人之间另有约定的除外。 2.共同共有：根据一定原因成立共同关系的数人，共享一物的所有权。 (1)份额的确定：在共同共有关系存续期间，共同共有人不能对共同共有财产确定份额。只有共有关系终止、共有财产分割，才能确定份额。 (2)形式：夫妻共同财产;家庭共同财产;遗产分割前的共有。 (3)占有、使用、收益、处分权：平等关系 (4)转让共有财产：共同共有财产的处分应经全体共有人的同意，但共有人之间另有约定的除外。 3.共同共有和按份共有的区别 取
得
成立的原因 标的共同共有 共同共有的成立以共同关系的存在为前提，该共同关系是人的结合关系。 共同共有的标的物通常为多数，其标的物可按份共有 按份共有不需以共同关系的存在为前提 按份共有的标的物一般是单物 权利的享有 对第三人行使权利 以是物，也可以是权利 共同共有人的权利及于共同共有物的全部，共同共有人对共同共有物的使用收益应征得全体共有人的同意 共同共有人就共有物的全部对第三人行使本于所有权的请求权，应征得全体共有人的同意 一或少数 按份共有人以其应有部分享有所有权 分在共同共有关系存续割期间，各共同共有人不共得请求分割共有物 有物的限制 则甲的抵押行为( )。 A.须经乙、丙、丁一致同意 B.无须经乙、丙、丁同意 C.须经乙、丙、丁中份额最大的一人同意 D.须经乙、丙、丁中的两人同意 【答案】B 按份共有人可以就共有物的全部行使本于所有权的请求权,但其回复共有物的请求，应为全体共有人的利益而进行 按份共有人除因共有物的使用目的不能分割或有协议约定不得分割的期限外，可随时请求分割共有物 【例题-单】(2011)甲、乙、丙、丁4人按份共有一艘轮船，甲占该船70%份额。现甲欲用该船作抵押向银行申请贷款，如各共有人事先对此事项未作约定， 【解析】本题考查按份共有。按份共有是指两个或两个以上的共有人按照各自的份额分别对共有财产享有权利和承担义务的一种共有关系。处分按份共有的不动产或者动产以及对共有的不动产或者动产做重大修缮的，应当经占份额三分之二以上的按份共有人同意，但共有人之间另有约定的除外。本题中“甲占该船70%份额”，达到了份额三分之二以上，所以无需经过他人同意了。 (四)业主的建筑物区分所有权(一星) 业主的建筑物区分所有权是指业主对建筑物内的住宅、经营性用房等专有部分享有所有权，对专有部分以外的共有部分享有共有和共同管理的权利。 专有部分与共有部分有一体性，登记了专有部分的所有权，也就有了共有权。 业主不得违反法律、法规以及管理规约，将住宅改变为经营性用房。业主将住宅改变为经营性用房的，除遵守法律、法规以及管理规约外，应当经有利害关系的业主同意。 业主不仅对这些共有部分享有共有的权利，还享有共同管理的权利，有权对共有部分与共用设备设施的使用、收益、维护等事项行使管理的权利，同时对共有部分也负有相应的义务。 业主不得以放弃权利为由不履行义务。业主对共有部分享有的共有和共同管理的权利随着业主对专有部分所有权的转让而一并转让。 【例题-单】(2011)根据《物权法》，业主将住宅改为经营性用房的，除遵守法律、法规以及管理规约外，还应当经过( )同意。 A.有利害关系的业主 B.物业管理公司 C.业主委员会 D.小区全体业主 【答案】A
【解析】本题考查业主的建筑物区分所有权。根据《物权法》，业主将住宅改为经营性用房的，除遵守法律、法规以及管理规约外，还应当经过有利害关系的业主同意。 三、用益物权(一星)
(一)用益物权的概念和法律特征
1.概念：权利人对他人所有的财产，依法享有的占有、使用和收益的权利。
2.种类：土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权、海域使用权、地役权、国家集体自然资源使用权、典权、探矿权、采矿权、取水权、渔业养殖捕捞权等。 3.法律特征：
(1)用益物权是具有独立性的他物权
(2)用益物权是限制物权：用益物权是在一定范围内使用收益 (3)用益物权具有使用的目的 (4)用益物权的标的物主要是不动产 (5)用益物权行使的前提是已占有该不动产 (二)几种具体的用益物权
建设用地使用权
土地承包经营权
宅基地使
1.主体是符合法定条件的公民和法人。 2.客体为国家所有的土地。包括城市和农村的属于国有的土地、草原、滩涂、荒地、山岭和林地等，但不包括上述土地之上的市政公用设施以及地下的埋藏物或自然资源 3.从国家土地所有权中分离出来的用益物
指建设用地使用权。
权人对国家所有4.建设用地使用权具有排他性，是一项独立的土地享有的占的物权。 有、使用和收益的5.设立建设用地使用权采取出让或划拨的
权利。 方式：
（1）工业、商业、旅游、娱乐和商品住宅等经营性用地以及同一土地有两个以上意向用地者的，应当采取招标、拍卖等公开竞
价的方式出让。
（2）划拨是经过县级以上人民政府批准，
没有期限的限制。
指由公民或集体
1.承包经营合同是确认土地承包经营权的
组织，对国家所有
主要依据。
或集体所有的土
2.主体是公民或集体组织。
地从事生产活动，
3.客体为全民所有的土地和集体所有的土
依照承包合同的
地。
规定而享有的占
4.土地承包经营权属于一种新型的用益物
有、使用和收益的
权。
权利。 指公民在依法取1.属于集体所有。 得的宅基地上建2.主体是公民，主要为农村集体经济组织的
用权 造住宅及其附属成员。
设施从而对此宅3.客体是集体所有的用于建造住宅及其附基地享有的占有属设施的土地。 和使用的权利。 4.必须遵循法定的申请程序，经过批准后方
可取得。 5.受国家保护
1.地役权是利用他人的不动产的一种权
指按照合同约定利。
地役利用他人的不动2.地役权是为了提高自己不动产的效益。 权 产，以提高自己不3.地役权是按照合同设立的，且是书面形
动产效益的权利。 式。
【注意】相邻关系是法定的
待续～
第三十四章 合同法律制度(环球网校中级经济基础合同法律制度) 一、合同概述(环球网校中级经济基础合同法律制度) (一)合同的概念和特征
1.概念：平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 2.特征：
(1)合同当事人的法律地位平等
(2)合同是在当事人自愿基础上进行的民事法律行为(环球网校中级经济基础合同法律制度) (3)合同是双方或多方的民事法律行为 (4)合同是关于民事权利义务关系的协议
3.适用情形：(环球网校中级经济基础合同法律制度)
(1)非民事性质的行政关系中的权利、义务不属民事合同的内容。 (2)有关身份关系的协议，如婚姻、收养、监护等，也不由合同法调整。 (二)合同的分类
双务合合同各方当事人相互享有权利，相互负有义务
合同当事人各同 的合同。例如买卖合同、租赁合同等。 方权利义务的合同当事人一方只负有义务而不享有权利，另
单务合
分担方式 一方只享有权利而不负担义务的合同。例如借
同
用合同
诺成合
当事人双方意思表示一致即可成立的合同
合同的成立是同 否以交付标的除了当事人双方意思表示一致以外，还需要一
实践合
物为要件 方当事人实际交付标的物的行为才能成立的
同
合同。例如保管合同、借用合同
有名合
也称典型合同，在法律中有明文规定的合同
法律上是否规同 定一定的名称 无名合
非典型合同
同 要式合
合同的成立是需要采取特定的方式才能成立
同
否需要特定的
不要式
形式 不需要采用特定的方式就能成立
合同
不依赖其他合同的存在为前提，能够独立存在
有关联的合同主合同
的合同
之间的主从关
不能单独存在的，必须以主合同的存在为前提
系 从合同
的合同
【例题-单】(2011)民事合同可以分为诺成合同与实践合同。下列合同中，属于实践合同的是( )。 A.买卖合同 B.委托合同 C.技术合同 D.保管合同 【答案】D
【解析】本题考查合同的分类。实践合同是指除了当事人双方意思表示一致以外，还需要一方当事人实际交付标的物的行为才能成立的合同，也称为要物合同，如保管合同、借用合同。参见教材P283。 二、合同的效力 (一)合同的生效要件
合同成立≠合同生效。当事人达成合意，意味着合同成立;合同符合法律规定的生效要件，才能获得法律的保护，才意味着合同的生效。(环球网校中级经济基础合同法律制度) 【关系图】
1.主体合格：行为人具有相应的行为能力。
(1)对于公民：完全民事行为能力人可以单独订立合同，但限制行为能力人只能进行与其年龄、智力和精神状况相当的合同行为，无民事行为能力人则不能实施合同行为。
【补充】完全民事行为能力：年满18周岁;16周岁以上以自己劳动的收入为主要生活来源。 限制民事行为能力：10周岁以上不满18周岁;不能完全辨认自己行为。 无民事行为能力：不满10周岁;不能辨认自己行为。
(2)对于法人：行为能力须与权利能力相一致，行为能力不能超出法律或章程规定的业务范围。 2.内容合法 3.意思表示真实 4.合同的形式合法 (二)违反生效要件的合同
违反生效要件的合同包括无效合同、效力待定的合同、可变更可撤销的合同。
情形 效力
1.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国
家利益
1.无效的合同自始没有
2.恶意串通，损害国
法律约束力。
不具备合同的家、集体或者第三人利
无效合2.合同部分无效，不影响
生效条件的合益 同 其他部分效力的，不影响
同 3.以合法形式掩盖非
解决争议方法的条款的
法目的
效力。
4.损害社会公共利益 5.违反法律和行政法规的强制性规定
虽已成立，但1.主体缺少相应的民1.限制民事行为能力人
效力待
是否能够生效事行为能力 的合同，经法定代理人追
定合同
还须经权利人2.无权代理（没有代理认后，该合同有效，但纯
类型 定义
的承认才能确权、超越代理权、代理获利益的合同或者与其定的合同 权终止）的合同 年龄、智力、精神健康状
3.无权处分他人财产况相适应而订立的合同，
的合同 不必经法定代理人追认
2.未经被代理人追认，对被代理人不发生效力，由
行为人承担责任 3.经权利人追认或者无处分权的人订立合同后取得处分权的，该合同有
效
1.请求人民法院或者仲裁机构变更或撤销 2.一经撤销，追溯到合同
当事人在意思1.重大误解的合同
成立时。
可变更表示方面存在2.显失公平的合同
3.合同在被撤销之前或
可撤销瑕疵而可对已3.欺诈、胁迫的手段或
变更之前均为有效合同，
合同 成立的合同予者乘人之危，没有损害
如果当事人没有提出请
以撤销或变更 国家利益
求的，人民法院或仲裁机构不能主动予以撤销或
变更。
【例题-单】(2007)下列关于无效合同和可变更或者可撤销合同的提法中，错误的是( )。
A.被撤销的合同自始没有法律约束力
B.合同部分无效，不影响其它部分效力的，其它部分仍然有效 C.合同被撤销的，不影响合同中独立存在的有关解决争议方法的条款的效力
D.对于可变更或者可撤销的合同，当事人没有请求变更的，人民法院或仲裁机关可以撤销 【答案】D
【解析】对于可变更或者可撤销的合同，如果当事人没有提出请求的，人民法院或仲裁机构不能主动予以撤销或变更。
【例题-多】(2011)下列合同中，属于可变更可撤销合同的有( )。 A.一方乘人之危迫使对方签订的合同 B.恶意串通损害国家利益的合同
C.重大误解的合同(环球网校2016经济师《中级经济基础》讲义:合同法律制度) D.显失公平的合同 E.无权处分他人财产的合同 【答案】ACD
【解析】本题考查可变更可撤销合同。可变更可撤销合同包括以下情况：(1)因重大误解订立的合同;(2)在订立合同时显失公平的合同;(3)一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，没有损害国家利益。
三、合同的订立、履行和终止 (一)合同的订立
合同订立的一般程序从法律上可以分为要约和承诺两个阶段。 1.要约(发盘)
(1)有效的要约需要满足如下条件： ①要约必须是特定人的意思表示。 ②要约是以订立合同为目的的意思表示
③要约是向要约人希望与其缔结合同的相对人发出的意思表示。在有些情况下，受要约人也可以是不特定的。比如商店中标明价格的商品销售、悬赏广告等。
④要约的内容必须具体确定。 (2)要约与要约邀请的区别
要约 要约邀请
目的和能够使相对人获得承诺资格，只
效果不要相对人作出承诺，合同即告成是希望他人向自己发出要约 同 立 对象不
一般是向特定的相对人发出 向不特定的主体发出
同
只是表达了行为人愿意订立
内容不内容具体明确，足以决定合同的
合同的意图，并不包含合同
同 主要条款
的主要条款
法律约
在一定期间内对要约人有约束力 没有任何约束力
束力不
同
【注意】典型的要约邀请：寄送价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告。 (3)生效：要约“到达”受要约人时生效。 (4)撤回、撤销
①撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。 ②在要约生效后，受要约人尚未发出承诺通知之前，要约人可以要求撤销该要约。 有下列情形之一的，要约不得撤销：
①要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销;
②受要约人有理由认为要约不可撤销，并已经为履行合同做了准备工作。 【例题-单】(2011)关于要约的说法，错误的是( )。 A.要约到达受要约人时生效
B.要约是以订立合同为目的的意思表示 C.要约的内容必须具体确定 D.要约可以撤回但不能撤销 【答案】D
【解析】本题考查对要约的理解。在要约生效后，受要约人尚未发出承诺通知之前，要约人可以要求撤销该要约。所以要约可以撤回也可以撤销，选项D说法错误。 2.承诺
(1)定义：受要约人同意要约的意思表示。
(2)生效：承诺通知到达要约人时生效。承诺生效，标志着合同的成立。 (3)要件：
①承诺只能由受要约人向要约人作出。
②承诺必须在有效期限内作出：没有确定承诺期限的，以对话方式作出的即时作出，以非对话方式作出的合理期限内到达。 【注意】受要约人超过承诺期限发出承诺的，除要约人及时通知受要约人该承诺有效的外，为新要约。 ③承诺的内容必须与要约的内容一致。――最实质性的要件 【注意】如果受要约人对要约内容加以实质性变更，为新要约。 (4)撤回:在承诺通知到达要约人之前或者与承诺通知同时到达要约人。 【注意】承诺不存在撤销。(环球网校中级经济基础合同法律制度) 3.缔约过失责任
(1)概念：在合同订立过程中，因一方当事人的过失给对方造成损失所应承担的民事责任。 (2)情形：
①假借订立合同，恶意进行磋商;
②故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况; ③有其他违背诚实信用原则的行为。 (3)缔约过失责任VS违约责任
时间 原因
缔约过失责任 合同成立之前 因一方当事人的过错造成他方损失 违约责任 合同成立之后 违反了合同义务
(二)合同的履行 1.全面履行原则
(1)履行主体适当：必须由合同当事人履行的，不得由第三人代替履行。
(2)履行标的适当：严格按照合同约定的标的实际履行，不得随意以其他标的来代替。
(3)履行期限适当：对履行期限约定不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时要求履行，但应当给对方必要的准备时间。 (4)履行地点和方式适当：
①如果履行地点不明确，给付货币的，在接受货币一方所在地履行;交付不动产的，在不动产所在地履行;其他标的，在履行义务一方所在地履行。 ②如果没有对履行方式加以约定或约定不明确的，应按照有利于实现合同目的的方式履行。 2.诚实信用原则 (1)通知义务; (2)协助履行义务; (3)保密义务。
3.双务合同履行中的抗辩权
同时履当事人互负债务，没有先后履行顺序的，应当同时履行。一方行抗辩在对方履行之前有权拒绝其履行要求。一方在对方履行债务不权 符合约定时，有权拒绝其相应的履行要求
在双务合同中，有先给付义务的当事人有证据证明后给付人具有丧失或可能丧失履行债务能力的情况的，可以中止自己先给
付义务的履行：
不安抗
（1）经营状况严重恶化；
辩权
（2）转移财产、抽逃资金，以逃避债务；
（3）丧失商业信誉；
（4）有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形 当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的，后履行一方有权拒绝其履行要求。先履行一方履行债务不符合约
先履行
定的，后履行一方有权拒绝其相应的履行要求。
抗辩权
【注意】先履行抗辩权是一种延期抗辩权，只能使对方的请求
权延期，而不能消灭对方的请求权。
【例题-单】甲乙双方订立买卖合同，约定收货后一周内付款。甲方在交货前发现乙方经营状况严重恶化，根据合同法律制度的规定，甲方( )。 A.可行使同时履行抗辩权 B.可行使先履行抗辩权 C.可行使不安抗辩权 D.可解除合同 【答案】C
【解析】本题考查不安抗辩权的知识。 (三)合同的终止(合同的消灭)
合同履行
合同终止的最正常和最主要的形式。
双方互相负有同种类的均已到履行期给付义务时，将两项义
务相互冲抵，使其相互在对等额内消灭。
抵销 【注意】法律明确规定或当事人约定不得抵销的，不能抵销。
例如，与人身不可分离的债务，法律规定禁止强制执行的债务，侵权行为所生的损害赔偿债务，都是不能抵销的。 债务人于债务已届履行期时，将无法给付的标的物交给提存提存
机关，以消灭债务的行为。
免除债
务
债权与债务同归于一人而使合同关系终止的事实。――合同混同 关系的绝对消灭
（1）概括承受（主要原因）：合同关系的一方当事人概括承
受他人的权利与义务。常见的现象是企业的合并 。 （2）特定承受：指因债权人让与或债务人承担而承受权利义
务。
【例题-单】合同终止的最正常和最主要的形式是( )。 A.混同 B.合同履行
C.债务人依法将标的物提存 D.债权人免除债务 【答案】B
四、合同的担保和保全 (一)合同的担保
1.概念：根据法律规定或者当事人约定的担保措施保证合同义务人履行义务的一项法律制度。 2.法律特征
(1)具有明确的目的性
(2)具有自愿性和平等性：约定担保是合同担保的主要形式。 (3)具有从属性 3.合同担保的形式 (1)保证
①定义：保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。合同当事人以外的第三人担保合同一方当事人(债务人)履行合同义务。
②保证人：必须是具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。国家机关，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体以及企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。 ③保证方式：
一般保证 连带责任保证
保证人只对债务人不履行债务
债务履行期届满没有履行债
承担补充责任的保证。在主合同
务的，债权人可以要求债务人
纠纷未经审判或仲裁并就债务
定义 履行债务，也可以要求保证人
人财产强制执行用于清偿债务
在其保证范围内承担保证责
前，对债权人可拒绝承担保证责
任。
任。
先诉抗
有 无
辩权 先后顺
有，保证人在后，是补充责任 无 序
当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承
担保证责任。
【例题-单】(2006)根据《中华人民共和国担保法》的规定，即使下列单位具有代为清偿债务能力，但只有( )可以作保证人。 A.某公立学校 B.某公立医院 C.某公益社会团体 D.某企业法人 【答案】D
【解析】保证人必须是具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。国家机关，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体以及企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。
【例题-单】(2008)根据《中华人民共和国担保法》的规定，下列关于保证的说法中，错误的是( )。 A.社会团体不得为保证人
B.保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同
C.当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证 D.保证合同是一种从合同 【答案】C
【解析】当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般责任保证。 (2)定金
①定义：合同当事人一方为保证合同的履行，在合同订立时或履行前，给付对方一定数额金钱的担保方式。 ②效力：证约效力;预先给付和抵销的效力;担保效力(主要效力，罚则)
给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金。收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。 ③性质：实践合同。定金合同从实际交付定金之日起生效。
④数额：定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的20%，否则超过部分无效。 ⑤定金罚则VS违约金 第三十五章 公司法律制度 【本章考情分析】
年份 2007年 2008年 2009年 2010年 2011年
【本章教材结构】
单选题 1题1分 2题2分 2题2分 1题1分 多选题 1题2分 2题4分 1题2分 2题4分 2题4分 合计 3分 6分 4分 4分 5分
第一节公司法和公司概述(环球网校中级经济基础公司法律制度) 第二节有限责任公司的设立、组织机构及其股权转让 第三节股份有限公司的设立、组织机构及股权转让 第四节公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 第一节 公司法和公司概述 本节考点：
(1)公司法的主要内容 (2)公司的特征和种类 本节内容： (一)公司法的概念
狭义的公司法是指《中华人民共和国公司法》，主要内容包括公司的种类、性质、法律地位、财务制度、组织机构及其运作以及公司的设立、变更、解散与清算。
(二)公司的特征和种类 1、特征
(1)公司是以营利为目的的经济组织 (2)公司具备法人资格
(3)公司以章程为存在和活动的根据 2、种类：
我国《公司法》规定的公司形式仅为有限责任公司和股份有限公司。
(1)有限责任公司：是股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
【注】国有独资公司是有限责任公司的特殊形式，是指国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。国务院确定的生产特殊产品的公司或者属于特定行业的公司，应当采取国有独资公司的形式。
(2)股份有限公司：是指其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的法人。 【例题1：2007年、2008年单选】在我国，由国务院确定的生产特殊产品的公司或者属于特定行业的公司，应当采取()的形式。 A.国有独资公司
B.股份有限公司(环球网校中级经济基础公司法律制度) C.无限责任公司 D.两合公司 【答案】A.
第二节 有限责任公司的设立、组织机构及其股权转让 本节考点：
1.有限责任公司的设立条件 2.有限责任公司的股东名册 3.股东权利和股东义务 4.有限责任公司组织机构 5.有限责任公司的股权转让条件 6.有限责任公司的股权收购请求权 本节内容：
一、有限责任公司的设立条件
(1)股东资格和人数：除国有独资公司外，自然人和法人都可以为股东。有限责任公司由50个以下股东出资设立。 (2)股东出资要求：
①有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元，法律有较高规定的从其规定。 ②出资形式：货币、实物、知识产权、土地使用权等。
全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。
③有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在五年内缴足。 (3)股东共同制定公司章程。
【例题1：单选】有限责任公司由()股东共同出资设立。 A.2个以上，30个以下 B.1个以上，30个以下 C.2个以上，50个以下 D.50个以下 【答案】D
【例题2：2011年单选】关于公司股东的说法，正确的是()。 A.只有自然人可以成为股东
B.外国自然人不能成为我国公司的股东 C.股东的个人财产与公司的财产相分离 D.股东必须是公司的法定代表人 【答案】C
【解析】本题内容有些超纲。但也可以根据理解进行选择。 (二)有限责任公司的股东名册、股东权利和义务 1.股东名册
有限责任公司应当置备股东名册。股东名册具有证明股东地位，确认股东投资数额的效力。股东名册记载的股东可以凭借股东名册对抗公司、其他股东就其股东地位提出的异议。
2.股东权利
有限责任公司股东享有以下权利：
(1)出席股东会会议和对公司重大决策问题行使表决权;
(2)选举公司董事、监事权和被选举为公司董事、监事和高管人员权; (3)股息红利分配请求权; (4)股份转让权;
(5)临时股东会的召集请求权和提案权;
(6)公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告的查阅和复制权; (7)公司会计账簿查阅权; (8)公司增资的优先认购权; (9)公司剩余财产的分配请求权。
(10)特殊情况下要求公司收购其股权的请求权;
(11)强制解散公司的权利：公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的(用尽公司内部救济原则)，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司; (12)对公司经营的建议与质询权。 3.股东义务
(1)缴纳所认缴的出资;
(2)公司设立登记后，不得抽回出资;
(3)公司章程规定的其他义务，即应当遵守公司章程，履行公司章程规定的义务。 (三)有限责任公司的组织机构
有限责任公司的组织机构包括：股东会、董事会、经理和监事会。 1.有限责任公司的股东会(公司的权力机构，决定有关公司的一切重大事项)
一般情况下，股东会会议做出决议采取“资本多数决”原则，即股东按照出资比例行使表决权，但是公司章程另有规定的除外。 【注】下列事项必须经代表三分之二以上表决权的股东通过： (1)修改公司章程
(2)增加或者减少注册资本的决议
(3)公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议。
【例题3：2004年、2005年单选】有限责任公司股东会对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式作出决议，必须经代表()以上表决权的股东通过。 A.三分之一 B.二分之一 C.三分之二 D.四分之三 【答案】C
2.有限责任公司的董事会(业务执行机关) (1)董事会基本规定
有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人;但是，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理。执行董事的职权由公司章程规定。 (2)董事会行使的职权：(5制订(定)3决定) ①召集股东会会议，并向股东会报告工作; ②执行股东会的决议;
③决定公司的经营计划和投资方案
④制订公司的年度财务预算方案、决算方案; ⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
⑥制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案; ⑦制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案; ⑧决定公司内部管理机构的设置;
⑨决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项; ⑩制定公司的基本管理制度
【例题4：2006年单选】根据《中华人民共和国公司法》的规定，有限责任公司设董事会，其成员为()人。 A.1至5 B.2至l0 C.5至10 D.3至l3 【答案】D
【例题5：2009年单选】根据《中华人民共和国公司法》，关于有限责任公司董事会职权的说法，正确的是()。 A.董事会有权对公司合并作出决议 B.董事会有权决定公司的经营方针 C.董事会有权修改公司章程
D.董事会有权制订公司的利润分配方案 【答案】D
3.有限责任公司的经理(负责公司日常经营管理工作的高级管理人员)
有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，经理列席董事会会议。 经理行使下列职权：
①主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议; ②组织实施公司年度经营计划和投资方案; ③拟订公司内部管理机构设置方案; ④拟订公司的基本管理制度; ⑤制定公司的具体规章;
⑥提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人;
⑦决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员; ⑧董事会授予的其他职权。 4.有限责任公司的监事会
(1)监事会是公司经营活动的监督机构。有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。
①监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。 ②董事、高级管理人员不得兼任监事。
③监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。 (2)监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权： ①检查公司财务;
②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议; ③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正; ④提议召开临时股东会会议
⑤在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时，召集和主持股东会会议 ⑥向股东会会议提出提案;
⑦对董事、高级管理人员提起诉讼; ⑧公司章程规定的其他职权。
【例题6：2006年多选】有限责任公司监事会行使的职权有()。
A.检查公司财务 B.聘任公司财务负责人
C.当董事的行为损害公司的利益时，要求董事予以纠正 D.提议召开临时股东会会议 E.执行股东会的决议 【答案】ACD
【解析】注意监事会强调的是“监督”。BE是董事会的职权
公司经理是提请聘任或解聘公司副经理、财务负责人，而决定聘任的权利是“董事会” 【例题7：多选】根据《公司法》的规定，下列人员中，不得担任公司监事的有()。 A、本公司董事 B、本公司经理 C、本公司副经理 D、本公司财务负责人 E、职工代表 【答案】ABCD
【解析】董事、高级管理人员不得兼任监事。(环球网校中级经济基础公司法律制度) (四)有限责任公司的股权转让
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
有限责任公司股东可以将其所持公司股权转让给股东以外的第三人，但须符合公司法规定的条件： 1.其他股东的同意权及其行使。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。 2.其他股东的优先购买权。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。 【注】股东的股权收购请求权
《公司法》第75条规定了股东的股权收购请求权。有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权： ①公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的; ②公司合并、分立、转让主要财产的;
③公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。 【例题8：2007年多选】下列关于有限责任公司股权转让的提法中，正确的有()。 A.有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权 B.股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东三分之二以上同意
C.股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让 D.其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让 E.经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权 【答案】ACDE
【解析】股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。 【例题9：2011年多选】关于有限责任公司股权转让的说法，正确的有()。 A.股东之间可以转让全部或部分股权
B.经股东同意转让的股权，在任何情况下，其他股东都享有优先购买权 C.公司章程对股权转让另有规定的，该规定无效
D.股东向股东以外的人转让股权的，应当经其他股东过半数同意
E.股东向股东以外的人转让股权的，股东应书面通知其他股东征求同意 【答案】ADE
第三节 股份有限公司的设立、组织机构及股份转让 本节考点：
1、股份有限公司的设立条件 2、股份有限公司的组织机构 3、股份有限公司的股份发行和转让 本节内容：
(一)股份有限公司的设立条件 第一，发起人符合法定人数。
设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 第二，发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。(环球网校中级经济基础公司法律制度)
股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。 第三，股份发行、筹办事项符合法律规定。
第四，发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过。 第五，有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。 第六，有公司住所。 (二)组织机构
股份有限公司的组织机构包括：股东大会、董事会、经理、监事会 1.股东大会---公司的权力机构
股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。
但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
公司法和公司章规定公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，董事会应当及时召集股东大会会，由股东大会就上述事项进行表决。
【例题10：2011年多选】根据《公司法》，股份有限公司股东大会作出()的决议时，必须经过出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 A.决定公司经营计划 B.增加或减少注册资本 C.决定公司投资方案 D.修改公司章程 E.变更公司形式 【答案】BDE 2.董事会和经理
(1)股份有限公司设董事会，其成员为5人至19人。
(2)董事会成员中可以有公司职工代表。董事会的职工代表由公司通过职工代表大会、职工大会或其他形式民主选举产生。 (3)公司董事会决定聘任或者解聘经理。公司董事会可以决定由董事会成员兼任经理。 3.监事会
股份有限公司监事会成员不得少于3人。监事会包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3。 董事、高级管理人员不得兼任监事。 监事会行使职权所必需的费用，由公司承担。
【例题11：08年单选】根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列关于股份有限公司监事会的说法中，错误的是() A.监事会应当包括股东代表
B.监事会应当包括适当比例的公司职工代表 C.监事不可以提议召开临时监事会会议
D.监事会成员不得少于三人 【答案】C
【解析】提议召开临时监事会会议是监事的职权之一。
【例题12：09年单选】根据《中华人民共和国公司法》，关于股份有限公司的说法，正确的是()。 A.股份有限公司董事的任期及董事会的职权与有限责任公司的不同 B.董事会成员中必须有公司职工代表 C.监事会行使职权所必需的费用，由公司承担 D.股份有限公司设经理，由股东大会决定聘任或者解聘 【答案】C
第三十六章 其他法律制度(环球网校中级经济基础其他法律制度) 【本章考情分析】
年份 2007年 2008年 2009年 2010年 2011年
【本章教材结构】
单选题 3题3分 2题2分 6题6分 6题6分 3题3分 多选题 2题4分 2题4分 3题6分 2题4分 1题2分 合计 7分 6分 12分 10分 5分
第一节 工业产权法律制度(环球网校中级经济基础其他法律制度) 本节考点： (1)工业产权的特征
(2)专利权的概念、主体、客体、授予条件、专利权的内容和限制、专利侵权行为，不视为侵犯专利权的行为、专利侵权行为的法律责任 (3)商标权的取得，商标权的内容，商标权的保护 本节内容： 一、工业产权概述 1、工业产权的概念：
工业产权是人们依照法律对应用于商品生产和流通中的创造发明和显著标记等智力成果，在一定期限和地域内享有的专有权。 工业产权与著作权统称为知识产权，在我国工业产权主要是指专利权和商标权。 2、工业产权的特征：
①专有性。即工业产权是国家赋予专利权人和商标专用权人在有效期
内对其专利和商标享有的独占、使用、收益和处分的权利，未经权利人许可，任何第三人皆不得使用，否则即构成侵权;
②地域性。即工业产权的地域限制，即一个国家法律所确认和保护的工业产权，只在该国范围内有效，对其他国家不发生效力，即不具有域外效力。 ③时间性，即工业产权的保护有一定期限，其法定期限届满后，工业产权的财产权利即自行终止，成为全社会的共有财富。 【例题1：2003年多选】工业产权具有的特征包括() A.法定性 B.专有性 C.全球性 D.地域性 E.时间性 【答案】BDE
二、专利权(环球网校中级经济基础其他法律制度) (一)专利权的主体
专利权的主体是指依法申请并取得专利权的单位和个人，即专利权人。包括： 1、发明人或设计人的单位。
(1)职务发明创造
企业事业单位、社会团体、国家机关的工作人员执行本单位的任务(在从事本职工作中作出;履行本单位交办的本职以外的任务作出;退职、退休或调动工作一年内作出的与其原单位承担的本职工作或分配的任务有关的)或者主要是利用本单位的物质条件所完成的发明创造。 (2)职务发明创造申请专利的权利属于该单位，申请被批准后，该单位为专利权人。 2、发明人或设计人。
非职务发明创造是指发明人或者设计人完成的职务发明创造以外的发明创造。
专利法规定，对于非职务发明创造，申请专利的权利属于发明人或者设计人。申请被批准后，专利权归申请的发明人或者设计人个人所有。 【注1】在完成发明过程中，只负责组织工作的人、为物质技术条件的利用提供方便的人或者从事其他辅助性工作的人均不是发明人或设计人。 【注2】发明人或设计人只能是自然人，不能是单位、集体或课题组。 3、受让人。是指通过合同或继承而依法取得专利权的单位或个人。
【注】一个单位或者个人接受其他单位或者个人委托所完成的发明创造，如果双方约定发明创造的申请专利权归委托方，从其约定;如果单位或个人之间没有协议，构成委托开发的，申请专利权以及取得的专利权归受托人，但委托人可以免费实施该专利。 4、外国人
5、共同发明人或者共同设计人。
【例题2：2006年单选】某研究所工作人员甲在工作之余自行完成了一项发明，但其利用的辅助物质条件来源于其所在的研究所，该发明( )。 A.属于非职务发明，专利申请权属于甲 B.属于职务发明，专利申请权属于甲 C.属于职务发明，专利申请权属于某研究所 D.属于非职务发明，专利申请权属于某研究所 【答案】A
【解析】非职务发明创造，是指不是执行本单位任务，也没有主要利用单位提供的物质技术条件所完成的发明创造。本题中甲辅助利用研究所物质技术条件，并不是“主要利用”所以应界定为“非职务发明”，专利申请权属于甲。 (三)授予专利权的条件
1.授予发明和实用新型专利的条件
①新颖性：在申请日以前没有同样的发明或实用新型在国内外出版物上公开发表过，在国内公开使用过或者以其他方式为公众所知，也没有同样的发明或实用新型由他人向专利局提出过申请并且记载在申请日以后公布的专利申请文件中。
②创造性：同申请日以前的已有技术相比，发明有突出的实质性特点和显著进步;实用新型有实质性特点和进步。 ③实用性：发明或实用新型在工业上制造或者使用，并且能够产生积极效果。 2.授予外观设计专利的条件 ①新颖性 ②实用性 ③富有美感
④不得与他人在先取得的合法权利相冲突。
【例题6：2010年单选】授予发明专利权的条件不包括( )。 A.新颖性 B.创造性 C.实用性 D.富有美感 【答案】D
【例题7：2004、2005年多选】授予发明和实用新型专利权的条件包括()。 A.新颖性 B.创造性 C.实用性 D.富有美感
E.保密性 【答案】ABC
(四)专利权的内容与限制
1、专利权人的权利。专利权人的权利分为人身权利和财产权利。 人身权利是指发明人对发明创造所享有的署名权。
财产权利则是指专利权人通过对专利技术的占有而取得物质利益的权利，它主要有以下几项：
①独占实施权。即专利权人依法享有排他性的自己制造、使用、销售和进口其专利产品或者使用其专利方法的权利; ②实施许可权，即许可他人实施专利并收取专利使用费的权利。
③专利权人有权转让其专利权。专利权的转让必须订立书面合同，经专利局公告和登记后方可生效; ④专利权人有权在其专利产品或者该产品的包装上标明专利标记或专利号; ⑤专利权人有权以书面形式放弃其专利权。
2、专利权人的义务。(环球网校中级经济基础其他法律制度) (1)专利权人有缴纳年费的义务。
(2)在职务发明中，作为专利权人的单位有向发明人或设计人给予精神和物质奖励的义务。 3、专利权的期限和终止。 (1)期限：
发明专利权的期限为20年，自申请之日起计算。
实用新型和外观设计专利权的期限为10年，均自申请之日起计算。 (2)专利权的终止有两种情况：
期限届满终止为正常终止，期限届满以前终止为提前终止。
提前终止是由于专利权人没有按期缴纳年费，或者专利权人以书面形式声明放弃专利权。 专利权在期限届满前终止的，应由国务院专利行政部门登记和公告。 【例题8：2009年单选】发明专利权的期限为20年，自( )起计算。 A.申请之日 B.登记之日 C.公告之日 D.授予之日 【答案】A
【解析】发明专利权的期限为20年，实用新型和外观设计专利权的期限为l0年，均自申请之日起计算。 【例题9：2004年单选】下列各项中，不导致专利权终止的是( ) A.专利期限届满
B.专利权人没有按期缴纳年费
C.专利权人以书面形式声明放弃专利权 D.专利权人以口头形式声明放弃专利权 【答案】D
4、专利的强制许可实施。
强制许可实施是指国务院专利行政部门在一定条件下，不需要经过专利权人的同意，直接许可具备条件的申请者实施发明或实用新型专利的一种行政措施。我国《专利法》将强制许可分为三类：
①自专利权被授予之日满3年后，具备实施条件的单位以合理的条件请求发明或者实用新型专利权人许可实施其专利，而未能在合理的时间内获得这种许可时，专利局根据该单位的申请，可以给予实施该发明专利或者实用新型专利的强制许可。
②在国家出现紧急状态或者非常情况时，或者为了公共利益的目的，专利局可以给予实施发明专利或者实用新型专利的强制许可。
③一项取得专利权的发明或者实用新型比前已经取得专利权的发明或者实用新型在技术上先进，其实施又有赖于前一发明或者实用新型的实施的，专利局根据后一专利权的人申请，可以给予实施前一发明或者实用新型的强制许可。
④对于国有企业事业单位的发明专利，如果对国家利益和社会公共利益有重大意义、需要推广应用的，国务院有关部门和省、自治区、直辖市人民政府报经国务院批准，允许指定的单位实施，由实施单位按照国家规定向专利权人支付使用费。 (五)专利权的保护 1.专利侵权行为。
专利侵权行为是指在专利权有效期内，未经专利权人许可，为了生产经营目的，侵害专利权人的实施权和标记权的行为。 2.不视为侵犯专利权的行为。
①专利权人制造或者经专利权人许可制造的专利产品售出的专利产品的;②使用或者销售不知道是未经专利权人许可而制造并售出的专利产品的;③在专利申请日前已经制造相同产品、使用相同方式或者已经作好制造、使用的必要准备，并且仅在原有范围内继续制造、使用的;
④临时通过中国领土、领水、领空的外国运输工具，依照其所属国家同中国签订的协议或者共同参加的国际条约，或者依照互惠原则，为运输工具自身需要而在其装置和设备中使用有关专利的; ⑤专为科学研究和实验而使用有关专利的。 3.专利侵权行为的法律责任。
专利权人发现侵权行为后，可以请求专利管理机关处理。专利管理机关有权责令侵权人停止其侵权行为，并赔偿专利权人的损失。
对于专利管理机关的处理决定不服的，可以在收到通知之日起3个月内向人民法院起诉。专利权人发现侵权行为后，也可以直接向人民法院起诉。侵犯专利权的诉讼时效是2年，自专利权人或利害关系人得知或者应当得知侵权行为之日起计算。对于假冒他人专利，情节严重，已构成犯罪的直接责任人员，还要依法追究刑事责任。
【例题10：2006年单选】根据《中华人民共和国专利法》的规定，下列有关专利权的表述中，错误的是( )。 A.专利权人应自被授予专利权的当年开始缴纳年费 B.外观设计专利权的期限为l0年，自授予之日起计算 C.专利申请权和专利权可以转让
D.专利权人有许可他人实施其专利并收取使用费的权利 【答案】B
【解析】外观设计专利权的期限为l0年，自申请之日起计算
【例题11：2005年单选】根据《中华人民共和国专利法》的规定，下列有关专利权的表述中，错误的是()。 A.专利权保护的对象包括发明、实用新型和外观设计 B.发明专利权的期限为20年，自申请之日起计算
C.专利权人以口头形式声明放弃其专利权的，专利权在期限届满以前终止 D.非职务发明创造的专利申请权属于发明人 【答案】C
【解析】专利权提前终止条件之一是专利权人以书面形式声明放弃专利权，C错误 三、商标权
(一)商标权的取得
1、商标的概念：商标是商品生产者或经营者在其生产、制造、加工、拣选、经销的商品上，以文字、图形或它们的组合所表示的一种特殊标志。 2、商标权的取得：分为原始取得和继受取得。
商标权的原始取得应当按照商标注册程序办理，继受取得应当按照合同转让和继承注册商标的程序办理。 (1)商标注册的概念和原则。
①商标注册的概念：是指商标使用人将其使用的商标按照法律规定的条件和程序，向商标管理机关提出注册申请，以取得商标专用权的行为。 ②商标注册的原则：商标注册采用自愿注册和强制注册相结合、以自愿注册为主的制度。
【注1】强制注册的商品：人用药品和烟草制品，以及由国家工商行政管理局公布的必须使用注册商标的其他商品。国家规定必须使用注册商标的商品，必须申请商标的注册，未经核准注册的，不得在市场上销售。
【注2】经商标管理机关核准注册的商标为注册商标，商标注册人对注册商标享有商标专用权，受法律保护。未经注册的商标虽然也可以使用，但使用人不享有专用权。
【例题12：09单选】下列商品中，依照法律规定必须使用注册商标的是( )。 A.家用电器
B.卷烟 C.饮料 D.婴儿用品 【答案】B
【解析】目前必须使用注册商标的是烟草制品和人用药品。 【例题13：2011年单选】关于商标注册的说法，错误的是( )。 A.未经商标注册人许可，法律禁止任何人以任何形式使用注册商标 B.国家规定必须使用注册商标的商品，未经核准注册的，不得在市场销售 C.未经注册的商标可以使用，但是使用人不享有专有权
D.我国商标注册采用自愿注册和强制注册相结合，以自愿原则为主的制度 【答案】A
【解析】《商标法》规定，未经商标注册人的许可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标的属于商标侵权行为。也就是在不同种类商品上使用或者不类似商品上使用则不属于商标侵权。 (2)商标注册的条件。商标注册须满足三项条件： 第一，申请人必须具备合法资格;
第二，商标须具备法律规定的构成要素，商标设计必须具备显著特征，便于识别;
第三，商标不含《商标法》明确禁止使用的图形和文字，如同外国或者我国的国家名称、国旗、国徽、军旗相同或者近似的图形、文字等。 【注】注册商标不得侵犯他人的在先权利或合法权益。
①不得在相同或类似商品上与已注册或申请在先的商标相同或近似;
②就相同或者类似商品申请注册的商标是复制、模仿或者翻译他人未在中国注册的驰名商标，容易导致混淆的，不予注册并禁止使用;
③就不同或者不相类似的商品申请注册的商标是复制、模仿或者翻译他人已经在中国注册的驰名商标，误导公众，致使该商标注册人的利益可能受到损害的，不予注册并禁止使用;
④未经授权，代理人或者代表人以自己的名义将被代理人或者被代表人的商标进行注册，被代理人或者被代表人提出异议的，不予注册并禁止使用。 (3)申请商标注册的方法。
商标注册申请采用“一类商品、一个商标、一份申请”的原则。
如果同一申请人在不同类别的商品上使用同一商标的，应当按商品分类表分别提出注册申请。 对于注册商标，如果需要扩大使用到同类其他商品上，应当另行提出注册申请。
(例如：某食品厂将同一商标用于饼干、糕点、面食及糖果等食品上，这些商品按商品国际分类表属第三十类，可以按一个商标，填报一份申请书，交纳一份申请注册费。而如果将该商标使用在果冻、饮料等商品上，就不能只填写一份申请书。因为按国际商品分类表，果冻属第二十九类，饮料属三十二类。这样的申请，应填写三份申请书，缴纳三份申请注册费。) (4)商标注册的审查和核准。
商标局对受理的商标申请，依法进行审查，对符合规定的或者在部分指定商品上使用商标的注册申请符合规定的，予以初步审定，并予以公告;对初步审定的商标，自公告之日起3个月内，任何人均可以提出异议。公告期满无异议或者经裁定异议不能成立的，给予核准注册，发给商标注册证，并予公告。 (5)商标注册申请的优先权
①商标注册申请人自其商标在外国第一次提出商标注册申请之日起6个月内，又在中国就相同商品以同一商标提出商标注册申请的，依照该外国同中国签订的协议或者共同参加的国际条约，或者按照相互承认优先权的原则，可以享有优先权。
②商标在中国政府主办的或者承认的国际展览会展出的商品上首次使用的，自该商品展出之日起6个月内，该商标的注册申请人可以享有优先权。 (二)商标权的内容 1.专用权。
商标权人对其注册商标依法享有的自己在指定商品或服务项目上独占、排他使用的权利。 2.续展权。
注册商标的有效期为10年，续展权是指注册商标有效期届满时，商标权人，享有依法申请续展注册，从而延长其注册商标的保护期的权利。续展的次数法律不作限制。注册商标的续展申请，应在商标有效期满前6个月内向商标局提出，如果因故不能在规定的期限内提出，可以给予6个月的宽展期。如果超过宽展期仍未提出续展申请，注册商标将被注销，商标专用权即告丧失。
(3)转让权。
商标注册人可以将其注册商标依法定程序和条件，通过转让协议转让给他
人。转让注册商标经核准后，予以公告，受让人自公告之日起享有商标专用权。受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。 (4)使用许可权。
商标注册人可以通过签订商标使用许可合同，许可他人使用其注册商标，被许可人享有该注册商标的使用权。 (5)标示权。
商标注册人使用注册商标，有权标明“注册商标”字样或者注册标记。在商标上不便标明的，可以在商标包装、说明书或者附着物上标明。 (三)商标权的保护
(1)商标侵权行为的概念和种类。
商标侵权行为是指违反《商标法》的规定，假冒或仿冒他人注册商标，或者从事其他损害商标注册人合法权益的行为。 根据《商标法》的规定，属注册商标侵权行为的有：
①未经商标注册人的许可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标的。 ②销售侵犯注册商标专用权的商品的。
③伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识的。 ④未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又投入市场的。
⑤给他人的注册商标专用权造成其他损害的，如在同一种或者类似的商品上，将与他人注册商标相同或者近似的标志作为商品名称或者商品装潢使用，误导公众的;故意为侵犯他人注册商标专用权行为提供仓储、运输、邮寄、隐匿等便利条件的。 (2)商标的合理使用。
注册商标中含有本商品的通用名称、图形、型号，或者直接标示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点或者含有地名，注册商标专用权人无权禁止他人正当使用。对他人的正当使用行为不能作为商标侵权行为查处。 (3)对商标侵权行为的法律制裁。
被侵权人可以向县级以上工商行政管理部门要求处理。
【例题14：2006年单选改编】根据《中华人民共和国商标法》的规定，下列有关商标注册的表述中，正确的是( )。 A.商标注册人需要将注册商标在同一类的其他商品上使用时，无需另行提出注册申请 B.注册商标的有效期为20年 C.我国商标注册实行强制注册原则
D.商标注册人对其注册商标享有的专用权具有排他性 【答案】D (四)劳动合同的生效
劳动合同自签订之日生效，但双方当事人约定须公证方可生效的合同，其生效时间始于公证之日。 劳动合同依法成立，即具有法律效力，对当事人双方具有约束力。 在劳动合同订立过程中有如下情形的，劳动合同无效或部分无效：
1、以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的 2、用人单位免除自己的法定责任、排除劳动者权利的 3、违反法律、行政法规强制性规定的。
对劳动合同的无效或者部分无效有争议的，由劳动争议仲裁机构或者人民法院确认。 四、劳动合同的解除： 1.协商解除
用人单位与劳动者协商一致，可以解除劳动合同。法律规定用人单位提出解除协议的，用人单位应向劳动者支出解除劳动合同的经济补偿。 2.用人单位单方解除劳动合同
(1)过错性解除。劳动者有过错的情形下，用人单位得享劳动合同解除权。 ①试用期被证明不符合录用条件; ②严重违反用人单位的规章制度;
③严重失职、营私舞弊，给用人单位造成重大影响。
④劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的; ⑤因劳动者过错致使劳动合同无效的; ⑥被依法追究刑事责任的。 (2)非过错性解除。
劳动者无过错，但由于主客观原因致使劳动合同无法履行，用人单位得享单方解除劳动合同权利的情况。
具体来说，有下列情形之一的，用人单位提前三十日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者一个月工资后，可以解除劳动合同： ①劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作的;
②劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的;③劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经用人单位与劳动者协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的。 (3)经济性裁员。
法律规定，有一定情形，需要裁减人员二十人以上或者裁减不足二十人但占企业职工总数百分之十以上的，用人单位提前三十日向工会或者全体职工说明情况，听取工会或者职工的意见后，裁减人员方案经向劳动行政部门报告，可以裁减人员。 3.劳动者单方解除劳动合同
(1)预告解除。劳动者提前三十日以书面形式通知用人单位，可以解除劳动合同。劳动者在试用期内提前三日通知用人单位，可以解除劳动合同。 (2)即时解除。在用人单位危及劳动者人身自由和人身安全的情况下，劳动者有权立即解除劳动合同。 4.劳动合同不得解除的情形：
劳动者有下述情形之一的，除非劳动者具备过错性解除的情况，用人单位不得对劳动者采取经济性裁员和非过错性解除： ①从事接触职业病危害作业的劳动者未进行离岗前职业健康检查，或者疑似职业病病人在诊断或者医学观察期间的; ②在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的;③患病或者非因工负伤，在规定的医疗期内的; ④女职工在孕期、产期、哺乳期的;
⑤在本单位连续工作满十五年，且距法定退休年龄不足五年的;
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