增值税改革的减税效应

增值税改革的减税效应

随着中国国民经济的迅猛发展，税收收入显著增加，但细究起来，就会发现中国税收税率居高不下，负担很重，企业税制繁琐，这一问题不容忽视。2016年，为了减轻企业负担，我国再次调整增值税税率，实施“营改增”政策，将制造业等9个行业的增值税4%税率降至3%；对于采用普通征收方式的企业，即按照企业实际销售额缴纳增值税的企业，税率由17%降为16%；对于采用简易征收方式的企业，即按照率定的征收标准计算增值税的企业，税率由6%降为5%。此次减税动作，增值税改革极大地减轻了企业负担，企业经营成本得到了大幅下降。下面，我们来分析一下增值税改革的减税效应。

一、改革前企业税负重

我们先来看一下改革前的情况，以制造业为例。税前利润率大约为5%，如果要缴纳17%的增值税和25%的所得税，实际上企业的税负将会达到45%左右，这其中还不包括其他费用。税负如此之大，对于企业来说，显然是一笔不小的成本。

二、增值税改革降低企业负担

随着国家税制不断改革完善，我们可以发现，每一次税制改革有助于降低企业负担。增值税改革就是其中的一个代表。改革前，大约有三分之二的企业采用的是增值税一般纳税人，企业所得税、增值税税负很重；改革后，营改增税率适当下调，新政将税负显著降低，提高企业的市场竞争力。

三、增值税改革推动经济发展

增值税是国家税收的主渠道之一，通过增值税改革，有利于市场的调节和微观经济稳定，同时对于推进国民经济发展具有积极作用。因为增值税改革的同时也是促进消费，提高消费者的购买能力和消费刚性，同时也通过降低企业负担，提高了企业的研发创新，促进了行业的转型升级，推动经济发展。

四、增值税改革促进了营商环境的优化

营商环境的优化是让企业健康发展、国家经济稳定发展的一个重要保障。增值税改革降低企业的负担，减少了企业的成本，对于优化抵税流程、提高效率、增强风险竞争力和漏洞侦察等，有着极其重要的意义。同时也有利于企业减少税务交际的时间和成本，营商环境得到优化，推动市场经济向前发展。

总之，增值税改革的减税效应是显而易见的，对于企业和国家的发展有着非常积极的意义。相信未来，随着我国税收制度的不断完善，营商环境的优化，企业的负担将会进一步降低，企业经营得到更好的发展。