Excel中财务函数的使用说明

一、PMT函数

功能1：基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。 语法

PMT(rate,nper,pv,fv,type) 有关函数 PMT 中参数的详细说明： Rate 贷款利率。

Nper 该项贷款的付款总期数。

Pv 现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。

Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。

Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

Type 值

0 或省略 1 说明

• •

支付时间

期末 期初

PMT 返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款、保留支付或某些与贷款有关的费用。

应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为 12% 的贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应为 12%，nper 为 4。

例如：向银行借款30000元，年利率为8%(则月利率为8%/12),借期为2年，则每月还款本金及利息为？？ PMT(8%/12,2*12,30000)

功能2：可以使用 PMT 来计算除贷款之外其他年金的支付额。

例如，有一位客户计划按月存一笔钱，存18年，年利率为6%，到18年后连本带利为50000元，想知道每月应该存多少元？

PMT(6%/12,18*12,0,50000)

注意：利率除以 12 得到月利率。支付的年数乘以 12 得到支付的次数。

二、RATE函数

功能：返回年金的各期利率。函数 RATE 通过迭代法计算得出，并且可能无解或有多个解。如果在进行 20 次迭代计算后，函数 RATE 的相邻两次结果没有收敛于 0.0000001，函数 RATE 将返回错误值 #NUM!。

语法

RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)

有关参数 nper、pmt、pv、fv 及 type 的详细说明：

Nper 为总投资期，即该项投资的付款期总数。

Pmt 为各期付款额，其数值在整个投资期内保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税金。如果忽略了 pmt，则必须包含 fv 参数。 Pv 为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。

Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零）。

Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。 例如：向银行贷款8000,贷款期为4年（4*12个月）,每月要向银行还200,问贷款利率是多少？

Rate(4*12,-200,8000)

三、DB函数

使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 语法

DB(cost,salvage,life,period,month) 参数说明：

Cost 为资产原值。

Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。

Life 为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）。

Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位。 Month 为第一年的月份数，如省略，则假设为 12。

四、PPMT函数

功能：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。 语法

PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 参数说明：

Rate 为各期利率。

Per 用于计算其本金数额的期数，必须介于 1 到 nper 之间。 Nper 为总投资期，即该项投资的付款期总数。

Pv 为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。

Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。

Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。 Type 值 支付时间 0 或省略 期末 1

说明

期初

应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为 12% 的贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应为 12%，nper 为 4。

例如：向银行贷款20000元，借期2年，年利率10%,问第一年还本金多少？ ppmt(10%,1，2，20000)

五、IPMT

基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额。 语法

IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) Rate 为各期利率。

Per 用于计算其利息数额的期数，必须在 1 到 nper 之间。 Nper 为总投资期，即该项投资的付款期总数。

Pv 为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。

Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零）。

Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type，则假设其值为零。 Type 值 支付时间 0

期末

1 期初

说明

应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为 12% 的贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应为 12%，nper 为 4。

• 对于所有参数，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。

•

例如：向银行贷款80000元，借期3年，年利率10%,问第一年还利息多少？

Ipmt(10%,1，3，80000)