财务支出管理制度

为了加强公司内部的财务管理，严格控制资金的使用，促使公司的财务支出合理有序地进行，特制定本制度。

一、财务支出按照事前计划、事中控制、事后小结的原则进行。 二、公司各部门、驻外办事机构及下属子公司，应在每 日之前，根据生产经营和行政管理的需要，编制次月度的资金使用计划并报送财务部。

三、对于生产物资采购支出的管理，由营销中心在每月 日前将次月度的产品销售计划通知生产部，生产部根据产品销售计划编制生产用原材料、辅料、包装物及备品备件的采购计划并报送财务部。公司在每月 日或 日（遇节假日顺延一天，下同），召开由总经理主持的生产调度会，如果总经理因故不能参加，则由常务副总经理主持会议，通过生产调度会讨论落实生产物资采购资金的计划安排。

四、基建工程的资金使用计划应按照施工合同的规定和工程进度编制申请用款计划。在申请支付工程进度歀时应提交工程完工进度确认书，工程完工后，需编制工程结算书，方可办理工程款的结算。

五、财务部负责负责整理全公司（含下属子公司）的资金使用计划，经常务副总经理审核后，报请总经理审批。

六、财务部必须严格按照审批通过的资金使用计划支出款项，凡列入计划内的资金支出项目，须填写用款申请单，由负责办理的部门负责人签字，经财务总监审核后方可履行付款手续；公司驻外办事机构根据资金计划由机构的财务出纳领取备用金，实际支出时由机构

负责人签字批准；公司下属子公司的计划由子公司总经理签字批准后办理付款手续，当子公司总经理不在子公司所在地时可由其副总经理代行付款审批职权。

七、在实际执行过程中，如遇生产计划调整或其它未能预料的原因发生计划外的财务支出，应由总经理审批同意后予以支付。当总经理不在公司本部时，支付金额在一万元以下的款项，由财务总监商得常务副总经理同意后办理付款手续。支付金额在一万元以上的款项，可通过电话、传真和电子邮件等方式请示总经理批准后办理付款手续，所有费用报销必须由总经理签字。

八、财务部在每月 日前对上月度的资金使用计划执行结果进行小结，分析说明计划的实际执行情况。

九、为公司购买物资和发生费用，在业务了结后必须取得合法有 效的，经办人应在背面签字。购买的物资应交仓库保管员办理入库手续。购买小额、零星并直接使用的物资可不进入仓库，但需有验收人在背面签字验收，属费用性质的须有证明人签字作证。手续完备后报销人按规定填写费用报销单，将所附单据粘贴整齐，由所在部门负责人签字后，交财务部会计审核，经总经理签批后方可报销。

十、 除购买农副产品外，一次性购买一千元以上的物资，原则 上要采用银行结算的方式付款。

十二、公司的各类购货合同、建筑合同和其他经济业务合同，需交财务部一份留存，以便查核。

十三、购入的工具、器具和办公用品等低值易耗品应由物控部建立低值易耗品登记簿，记录物品的使用人。低值易耗品报废后，重新申购时应以旧换新，使用人离职时应交回其领用的物品。

十四、财务部应在每月 日、 日汇总整理物资采购和费用报销凭证，并编制《物资采购和费用支出明细表》，连同原始凭证报送总经理审核，经总经理签字批准后，按照会计制度的规定进行账务处理。