现金管理制度
1. 出纳负责办理公司所有现金收支业务，在特定安全的办公地点，配备专用保险柜和验钞机工
作。
2. 建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支
账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。
3. 各部门当日所有现金回款必须及时送交出纳；出纳收到款项后，应于当日下班前存入银行，
特殊情况最迟不得超过次日。当日收到的支票，及时送银行进账，并跟踪拿取回单。业务批销原则上要求转账收款，不得收取现金。
4. 2000元以上的款项支出须转账支付，不得支付现金。特殊情况下大额现金的支付（2000
元以上的款项），公司须派两人以上监督支付，不得一人经办，报销时监督人进行验证；一般情况下不允许超额度支付现金。
5. 业务人员不可将要报销的费用和所收货款作抵扣，报销费用必须按有关规定办理。 6. 库存现金留足2万元备用金，超过2万元时必须存入银行。
7. 出纳收取现金时，须由会计同步开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签名后，交缴
款人、会计各留存一联，存根备留一联。
8. 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金
的，须填写借款单，经部门经理、财务经理、财务总监、副总经理、总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 9. 出纳员收、付现金时，必须审查单据是否已具备相关人员签署，各项内容是否完整、真实、
合法、正确，方可收付，并对已收付的凭证加盖收(付)讫章。对有借款的未归还的员工，应提醒对方先行归还以往借款，再进行第二次借款和领取费用款项，防止重复报销。 10. 每天将资金（包括银行公户、私户余额）盘点以电子表格形式发送给财务经理，方便准确掌
握公司资金动态。
11. 月末，以25号业务单据结束日为止，结出当月现金、银行存款余额，出具盘点表，作为财
务档案留底保管。
银行存款管理制度
一、支票日常管理制度：
1. 支票的购买、填写和保管由出纳负责。
2. 建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流
水收支账目，并每天结出余额。结合银行户的企业网银，记录当日余额。
3. 出纳收取支票时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、会计
各留存一联，存根留存一联。
4. 支票使用时，出纳见到各项内容填写齐全的费用或支出报销单，必须经部门领导，会计、财
务经理总经理等人签字后，出纳方可开出。
5. 所开出支票必须封填收款单位名称和金额，并由财务经理在支配头上签字，登记在支票记录
本。
6. 对作废的支票必须盖上作废印章并妥善保管；
7. 所开支票必须由收取支票方或相关业务经办人员在支票头上签收或盖章，出纳登记支票记录
本。
二、银行存款管理制度：
1. 收到银行进账票据，由出纳询问有关事由后，通知各销售单位后，交相关会计入帐； 2. 出纳每天在网银中核查到帐记录，要求银行在当日必须出具进帐的单据。收到银行交付的进
帐单据后交会计入账。
3. 支付款项时，先核对单据是否已具备相关人员签名，签名正确无误后进行汇款。将票据交由
银行出纳操作汇款，财务经理审核。同时将银行汇款票据截图交业务部经理。原则上是由银行电汇汇款，特殊情况下，如系统出现故障等情况，由出纳手工填写电汇单据汇款或本地可用转帐支票支付。
4. 在支付款项后的一个工作日内出纳必须到银行取回单据 ，定期核对银行账目，做到日清日结。 5. 收到的支票、汇票及相关银行票据必须及时进账，不得拖延，并及时跟进到账情况取回回单，
交会计及时入账，确保银行账目准确。 三、资金收付账务的管理
1. 出纳员每收付一笔资金，必须于收付款当日交会计制作凭证，及时登记现金及银行存款日记
账；日记账要做到日清月结；
2. 每月与银行对帐单核对，如有未达帐项，出纳填写银行余额调节表，并交由会计主管审核签
字。如有不符，应立即与银行联系，核对清楚，调节后的银行存款余额应与银行日记账一致； 3. 财务主管或指定人员定期或不定期地对现金进行盘点，并出具现金盘点报告；现金盘点报告
用指定的格式；
4. 所有涉及货币资金帐务的票据会计必须于收到日及时做帐；
5. 所开具的收据必须验旧领新使用，财务经理主管核查。
6. 如使用财务软件中的出纳管理模块，则需按要求录入出纳应填写的内容，出纳与会计配合将
资金账目核对清楚。 四、其他货币资金保管制度：
1. 所有涉及资金的存折和银行卡，统一由出纳进行保管。出纳为一级责任人。
2. 各种卡及存折密码不得由同一人保管。出纳保管卡及存折，会计或其他人员（或经理）保管
密码，密码持有人不能单独持卡外出。且存折每用完一次后的折子必须复印后保存，或有银行给的中间页。卡按月打印流水备留各店出纳，以备审核。 3. 按银行要求，在网银中确认账户余额等操作，需由出纳完成。
4. 与银行有关的业务由出纳亲自办理，包括资信证明出具等；UKey升级，年费交纳等银行信
息，由出纳与银行取得有关信息并办理。
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