子公司年度经营计划和预算编制参考格式 第一部分 上一年度经营计划和预算执行情况总结 一、上年度经营计划和预算完成情况 二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项 1． 2． 3． … 三、上年度主要经营管理举措 1.生产经营举措 （1） （2） （3） 2.市场开发和收入实现举措 （1） （2） （3） 3.成本和费用控制举措 （1） （2） （3） 4.投资、融资举措 （1） （2） （3） 5.人才开发和引进举措 （1） （2） （3） 6.管理制度建设举措 （1） （2） （3） 四、存在的主要问题及解决思路 1． 2． 3． 4． … 第二部分 子公司战略发展目标综述 1． 2． 3． 4． … 第三部分 本年度经营环境分析 一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析 1． 2． 3． 4． … 二、行业及其对公司经营活动的影响分析 1． 2． 3． 4． … 三、资本市场环境分析 1． 2． 3． 4． … 四、市场环境分析 1． 2． 3． 4． … 五、竞争环境分析 1． 2． 3． 4． … 六、本行业成功关键因素分析 1． 2． 3． 4． … 七、公司自身资源状况分析 1． 2． 3． 4． … 第四部分 本年度经营管理方针和经营管理目标 一、经营管理方针 二、经营管理目标 1.财务目标 2.内部管理目标 3.客户目标 4.学习成长目标 三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据及过程说明 1． 2． 3． 4． 第五部分 本年度经营计划及举措 一、市场开发计划及举措 1.原有市场及老客户维护计划及举措 （1） （2） （3） 2.新市场及新客户开发计划及举措 （1） （2） （3） 3.品牌开发计划及举措 （1） （2） （3） 二、生产经营计划及举措 1． 2． 3． 4． 三、技术研发计划及举措 1． 2． 3． 4． 四、资本运营计划及举措 1． 2． 3． 4． 五、人力资源计划及举措 1.年度人力资源需求分析和招聘计划及举措 （1） （2） （3） 2.年度薪酬福利计划及举措 （1） （2） （3） 3.年度考核激励计划及举措 （1） （2） （3） 4.年度培训开发计划及举措 （1） （2） （3） 六、管理提升和制度建设计划及举措 1.治理结构完善计划及举措 （1） （2） （3） 2.预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措 （1） （2） （3） 3.绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措 （1） （2） （3） 4.其它管理制度完善计划及举措 （1） （2） （3） 七、其它计划及举措 1． 2． 3． 4． 第六部分 本年度财务预算 一、销售预算 二、生产预算 三、成本费用预算 四、产品成本预算 五、现金预算 六、资本支出预算 七、预计资产负债表 八、预计利润表 九、预计现金流量表 第七部分 本年度公司风险分析及相应对策准备 一、战略风险及对策 1． 2． 3． 4． … 二、市场风险及对策 1． 2． 3． 4． … 三、经营风险及对策 1． 2． 3． 4． … 四、财务风险及对策 1． 2． 3． 4． … 五、人才与组织结构风险及对策 1． 2． 3． 4． … 六、信用风险及对策 1． 2． 3． 4． … 第八部分 其它经营管理重要信息 1． 2． 3． 4． … 第九部分 其它说明 一、需要总部提供的支持和帮助 1． 2． 3． 4． … 二、需要其它关联企业提供的支持和帮助 1． 2． 3． 4． … 三、其它内容 1． 2． 3． 4． …
