创业模拟公司运营诊断报告

年度： 2017

实验过程考核手册

课程名称： 创业模拟与实践Ⅰ 教学班号： 实验室： 虚拟教室号： 0506 团 队 号： 团队名称： 对对对队 姓名： 王泽伟 学号： 0143064 姓名： 汤秦 学号： 0144612 姓名： 李云云 学号： 0146051 姓名： 温莉莉 学号： 0141340 总评成绩： 精心整理

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1．标题 如《关于南昌市18公司企业诊断报告》。 2．诊断概要 （1）诊断缘由：由于我们的公司目前正处在市场初期阶段，在整个行业之中处在较低的位置，为了推动产业组织合理分工与专业化协作，提升行业竞争力，促进产品的销售 ，保持公司的经济持续，稳定，快速的发展，我们对本公司的经营情况进行了专业的诊断。 （2）诊断诊断组成人员的构成：总经里，市场经理，财务总监，销售经理。 （3）诊断时间：一个营业周期，即第一季度到第八季度。 （4）诊断对象：主要是市场。 （5）诊断范围：财务综合诊断，市场综合诊断 （6）诊断经过： ①我们先确定了诊断的对象 ②组建诊断小组。 ③收集相关的财务数据和市场数据。 ④制定诊断工作进度 精心整理

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⑤评价相关指标，分析。 ⑥结合实际进行改善。 （7）诊断方法：现有企业诊断 （8）诊断依据：各个时期不同的市场表现，财务表现折现，投资折线，盈利表现。 （9）主要内容： 图1 图2 从图一，二可以看出，第一季度我们处在行业的低端，经过过我们团队的分析主要原因是因为我们公司在没有确定生产量和市场的情况下就购买了一个大厂房，占用了大量的资金，导致后面在产品开发和市场开放方面缩减了大量的资金，从而使第一季度的市场开放和产品生产上出现了资金紧张问题，所以在第一季度是没有在市场上占有较多的市场份额， 市场占有率低于行业平均水平。存货相对较多，导致存货的储存成本增加，再加上我们公司追求产品质量。所以原材料使用的都是相对较好的，所以产品的成本也相对较高。利润就降低了很多。我们在第二季度开发了上海市场，第三季度投入了运营，并且上海市场的的需求量相对北京市场较高。市场占有率很高，所以整体表现提升的很快。 图3 从图三可以看出我们公司第一到第四季度的盈利能力都是低于行业平均水平的。但是我们的盈利能力还是在不断的增加，说明我们公司值得投资和继续投资，精心整理

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所以我们在六季度扩大了生产规模，购买了设备，加大了产品的生产。与之前想必，同时大量的产品将原来的固定成本分摊后，净利润增加了。与之前相比，净利润的增加额大于销售收入的增加额，所以销售毛利率也就增加了，而销售毛利率是衡量市场营业能力的重要指标，销售毛利率越大，盈利能力也就越强。使销售净利率也提高，所以盈利能力也就提高了。 图4 图中明显可以看出第二，三季度我们的排名有大幅度的提升。主要是因为第二季度我们生产的产品都卖出去了且我们在第二季度开发了上海市场，第三季度投入了运营，并且上海市场的的需求量相对北京市场较高，我们开发上海市场也相对较早，结合市场和自己的产品，报价也很合理，在上海经济型和高档型产品市场比较好，第二，三季度我们在上海主打这两种类型的产品。所以在上海市场占有了较多的份额，产品销量良好，基本没有存货。

图5

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财务表现即财务发展能力，主要是盈利能力、偿债能力、营运能力、成长能力。我们公司的财务表现整体上是高于行业水平的，主要是盈利能力整体上是高于行业水平很多。但是我们的营运能力和成长能力高出行业水平较低，所以综合看来，财务表现就高出行业水平一点点 图6 在第一季度我们的投资表现相对较好，是因为在第一季度我们公司在建设初期，收入为零，而且我们所处的市场是一个新兴市场，相对我们的收入而言，我们的投资是较高的。虽然后面我们有了一定的收入， 但是前几个季度的盈利也没有很多，所以贷款就很少了，再加上我们的可支配的资金很少 。导致投资也就很少了。 图7 前几个季度的盈利也没有很多，所以贷款就很少了，再加上我们应收账款占了主营业务收入的较大比例，所以可支配的资金很少 。不断的贴现要支付利息，使得本期的可支配金额就减少了。所以投资也就很少了。这样恶性的循环下去，所以公司的规模一直得不到扩大。成长趋势很缓慢。 3．诊断评价 主要从战略规划、需求分析等八个方面来总结成功经验或失败教训，并找出成功关键要素或失败根本原因。具体各方面内容如下： 3.1战略规划：短期规划、长期规划。 短期规划：注重财务状况，保证每季度的资金链不断流，抢占市场。 长期规划：实现资金流通畅，盈利最大化，与行业竞争对手在材料成本，工人、设备等资产上利用最大化和使用效率方面竞争，抢占市场份额。从盈利能力、财务精心整理 精心整理

表现、市场表现以及投资表现等方面不断改善，提高我们的综合表现能力。超越竞争对手。 3.2需求分析：如何进行需求分析 3．2.1查看关于品质型、经济型以及实惠型商品的市场需求曲线，根据总的需求量和行业内竞争对手的数量分析各类商品需求量大小。 3．2.2查看消费群体的介绍，根据消费群体对产品的需求研发和设计产品，满足多类消费者的需求。 3．2.3根据产品需求总量选择投资开发新市场。 3.3品牌设计：单品牌还是多品牌 本公司设计了五款产品，一款实惠型、两款经济型、两款品质型。前期三类商品都生产、到了第三期抛弃了实惠型这款盈利较低的商品，转而重心倾向品质型商品。最后因为市场和生产线扩大，对实惠型的也增加了生产，但本公司还是主打的盈利高的品质型和经济型的多品牌。 3.4营销组合：如何收集信息，进行环境分析，如何确定细分市场，如何定价，考虑4p模型或者波士顿矩阵 1、微观环境: 1)供应商稳定，价格波动不大 2)顾客消费量较大 3）行业竞争对手较多，竞争激烈 4）内部管理层分工得当，办事效率高 2、宏观环境：P:政治法律环境良好 E：经济行业前景好，产品需求一直处于上升状态 精心整理

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S：行业生产环境较好，保护消费者权益，生产良心产品，所卖产品都有资质认证。 T:国家对专利保护力度较强。 3.4.5 4P理论：product：根据消费者类型偏好，设计三类产品，在产品性能、价格等当面各异。 Price：根据三类不同的市场定位，制定不同的价格策略，根据产品需求量和我们的产品投放量定价。 Place：本公司总共开发了两个市场、加上已有的北京市场，销售渠道主要是上海、其次是北京和广州。 Promotion:本公司广告投入不是很多，刚开始产量不大的时候销量还可以，到第六期扩大再生产时，广告投入越来越小，广告效应越来越大，但我们广告投入不足，是导致我们公司最后一季度产品大量积压的重要原因之一。 3.5人力资源：销售人员，生产工人。劳动合同的签署，是否培训，人力成本核算，人员能力与生产设备产能以及订单数量的匹配。 本公司刚开始雇佣了6个工人和4个销售人员，全都签署了合同，也给予了培训，一般来说，我们招的工人都是根据我们生产设备的产能，以及总产能招的，为了实现利润在大化，我们给工人培训。根据我们的产量招聘销售人员，给销售人员培训实现销量最大化。实现人员利用最大化，从而减少人力成本。特别后期三个市场同时投入产品时，我们的产品投放也与销售人员的分配相结合，实现产量投放产品和销售人员销售能力最大化相匹配，实现人力成本最小化，在人员能力与生产设备产能以及订单数量的匹配度上，本公司做的很好，实现了物用其至。 以下是我们一个季度的订单截图： 精心整理

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2017-07-07 20:08:02.027 订单号： 173-118196 交付数量： 30 交付产品： 便宜 订单付款账期： 1 产生应收账款。 收款时间：9季度 应收金额：2,457.00 2017-07-07 20:08:02.04 订单号： 174-118215 交付产品：合适1 交付数量： 273件 交付单价： 95.00 交付税额： 16.15元/件 交付前现金余量: 260,455.28 交付订单金额：30,343.95 交付后现金余量：290,799.23 2017-07-07 20:08:02.06 订单号： 174-118216 交付产品：合适2 交付数量： 248件 交付单价： 95.00 交付税额： 16.15元/件 交付前现金余量: 290,799.23 交付订单金额：27,565.20 交付后现金余量：318,364.43 2017-07-07 20:08:02.08 订单号： 175-118241 交付产品：高档1 交付数量： 297件 交付单价： 123.00 交付税额： 20.91元/件 交付前现金余量: 318,364.43 交付订单金额：42,741.27 交付后现金余量：361,105.70 2017-07-07 20:08:02.103 订单号： 175-118242 交付产品：高档2 交付数量： 296件 交付单价： 125.00 交付税额： 21.25元/件 交付前现金余量: 361,105.70 交付订单金额：43,290.00 交付后现金余量：404,395.70 2017-07-07 20:08:04.96 精心整理

精心整理 订单号： 180-118356 交付数量： 100 交付产品： 便宜 订单付款账期： 1 产生应收账款。 收款时间：9季度 应收金额：9,360.00 2017-07-07 20:08:12.463 订单号： 181-118374 交付数量： 450 交付产品： 合适1 订单付款账期： 3 产生应收账款。 收款时间：11季度 应收金额：51,597.00 2017-07-07 20:08:12.49 订单号： 181-118375 交付数量： 450 交付产品： 合适2 订单付款账期： 3 产生应收账款。 收款时间：11季度 应收金额：52,123.50 2017-07-07 20:08:12.51 订单号： 182-118399 交付数量： 467 交付产品： 高档1 订单付款账期： 2 产生应收账款。 收款时间：10季度 应收金额：65,020.41 2017-07-07 20:08:12.523 订单号： 182-118400 交付数量： 466 交付产品： 高档2 订单付款账期： 2 产生应收账款。 收款时间：10季度 应收金额：65,426.40 2017-07-07 20:08:12.537 订单号： 176-118276 交付数量： 500 交付产品： 便宜 订单付款账期： 3 产生应收账款。 精心整理

精心整理 收款时间：11季度 应收金额：52,650.00 2017-07-07 20:08:12.55 订单号： 177-118296 交付数量： 444 交付产品： 合适1 订单付款账期： 1 产生应收账款。 收款时间：9季度 应收金额：53,506.44 2017-07-07 20:08:12.563 订单号： 177-118297 交付数量： 536 交付产品： 合适2 订单付款账期： 1 产生应收账款。 收款时间：9季度 应收金额：65,847.60 2017-07-07 20:08:12.577 订单号： 179-118322 交付产品：高档1 交付数量： 412件 交付单价： 129.00 交付税额： 21.93元/件 交付前现金余量: 404,395.70 交付订单金额：62,183.16 交付后现金余量：466,578.86 2017-07-07 20:08:12.597 订单号： 179-118323 交付产品：高档2 交付数量： 410件 交付单价： 131.00 交付税额： 22.27元/件 交付前现金余量: 466,578.86 交付订单金额：62,840.70 交付后现金余量：529,419.56 3.6生产制造：主要分为采购管理，生产管理和销售管理三部分。采购管理包括：原料采购计划、原料入库管理，原料付款计划。生产管理包括：主生产计划、物流需求计划、能力需求计划、生产作业管理。销售管理：销售预测，销售订单，产品交付。重点关注生产成本。 精心整理

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所以我们每季度都会在生产前的一个季度采购下一季度我们计划要生产的品质型产品的原材料，保证我们计划产品如期生产。 2）原料入库管理：统计好要购买的产品原材料，在进行下一季度的材料选购时根据我们计划的产品产量以及库存计划还有原材料价格走势购买，以免材料浪费和提升成本。 3）原料付款计划：原料付款我们是根据设定的原料付款周期，预留这期的材料款项，如果财务不足，就将下季度可到货的材料移交下季度再买。 2）生产作业管理：在每期生产线以及工人生产能力改变的时候，本公司会根据工人生产能力调整工人所在的生产线，尽可能实现生产产量最大化，实现相对成本最小化。 2）销售订单、产品交货：每次的销售订单我们都会设好上线，按量如期交货，每次的交货量都是100%，从未违约。 3.7财务管理： 1.全面预算 （2) 经营预算： 时间（季度） 主营业务成本 税金及附加 销售费用 管理费用 工资基金 一 47187 0 27200 380000 16152 二 48844 20000 33200 380000 16152 三 36221 50959 19000 380000 16152 精心整理

精心整理 四 59408 77561 49400 380000 16152 五 120653 76569 38000 380000 16152 六 5634 15355 45600 380000 16152 七 45084 119211 48600 380000 16152 八 157421 73335.66 52600 380000 16152 （2）资本预算： 时间 一 二 三 四 五 六 七 八 固定资产（元） 31000 31000 316000 31000 31000 43000 43000 43000 （3）筹资预算：主要是短期借款：共计40500元 2.现金流量 从我们的现金流量表上可以得出我们的净现金流量基本上都是负的，这表明我们的付现成本和所得税费之和大于营业收入。原料购置用资金量大于货款回收量说明我们的成本、费用支出较大，同时在经营期内现金没有增加，就是说我们的公司没有得到发张，应该是经营规模受到了局限。 3.指标分析 销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标。属于盈利能力类指标。由于我们公司利润总额较少，所以销售利润率较低。说明我们的销售获利水平很低。精心整理

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主要受产品结构和产品价格的影响。所以说我们公司的产品成本还是高了点，应降低产品成本，或者将利润率高的产品加大生产。销售利润率就高了。盈利能力也会提高 4..管理改善 公司应该通过预算控制各项费用指标。你可以再看看公司连续2-3年的经营现金流入与流出的配比情况，全面分析查找原因。将未到期的应收账款转售给银行以获取现金流入量，因此而增加的现金流量可以帮助企业用于生产经营，从而避免贷款。 3.8沟通协作：团队是如何分工的，各部门的工作是如何协同的。 本公司管理层主要有四个：CEO金融学专业，王泽伟，主要负责公司经营的最终决策；CFO会计专业，李云云，主要负责公司资金财务状况的管理；CMO统计学专业，汤秦，主要负责市场定价；CSO国际商务，温莉莉，主要负责市场营销的策略规划和广告宣传。虽然我们各自职能有明确的分工，但在操作过程中也会给对方的决策提出自己的意见，总经理在做每个重大决策前也会悉心询问我们的意见。做到保守策略与激进的投资策略相结合。但总的来说我们的投资策略偏于保守。但我们各部门协作融洽，办事效率高，每一季度都可以准时无误的完成我们的战略决策，没有任何拖延。 4．改善建议及效果预计 基于企业管理诊断中的发现的问题，提出的建议如下： 1) 明确公司的战略布局 根据公司实际情况合理规划战略布局，分析公司的发展情况、行业状况、市场需求偏好等，来进行正确定位。确立好了定位之后需要从公司的实际经营状况出发，精心整理 精心整理

脚踏实地，一步步实现中长期目标，切勿过焦过躁、急于求成，企业的发展还需稳步进行。 2) 对资产进行有效的管理 对公司的资产进行有效管理，计算价值和折旧报废等情况，这样才能对企业的现金流进行很好的管控，不至于由于现金流的断裂从而发生高利率的紧急贷款。同时需要进行改进升级，对员工进行一定的培训，使固定资产和雇佣劳动能够创造更大的价值，充分利用产能为生产经营发挥重要作用，从而才能很好的满足市场的需求。 3) 对风险进行及时的把控 及时防控风险，建立风险预警机制，对企业经营中可能存在的问题及时解决，需衡量决策方法的利弊，在做出损失最小的补救措施。财务管理应当高效有序，关注公司现金流管理，防止资金断流使公司无法周转，一旦发现资金无法正常的周转，需要进行有效且低损的措施进行补救。对财务报表的相关指标进行分析，生成分析报告，达到成本控制、利润最大化。 4) 对内部人员进行有效管理 对公司的人员进行合理有效的管理，首先是对于员工数量的正确把控，尽量减少不必要的劳动闲置，产生不必要的费用。同时需要及时对员工进行培训，将生产线的最大产能充分利用，提升其生产或销售能力，使人员工作质量得到提高，给公司带来更多的价值。最后在计算季末现金流的时候需要考虑好员工的薪资及其五险一金的费用，才能完整正确的把握现金流量。 5) 提升企业形象，建立良好的企业文化 加强企业文化建设，积极提升企业形象也是对公司振奋精神，走出当前困境的一个重要方面，不仅能增加消费者的品牌忠诚度，而且能够在市场竞争中略胜一筹。精心整理 精心整理

然后需要建立良好的企业文化，不断灌输质量意识和经营理念，让所有的员工参与到企业文化建设中来，重视用户的需要，但也关注公司的利益，并且逐步发展成为一个学习型组织。当企业文化建设达到一定的程度后，公司员工自然会将公司的理念带到客户中去，会在用户中留下一个美好的形象，提高自身的知名度，为公司带来更为开阔的前景。 基于上述提出的建议，预计的结果： 如若公司根据上述建议，对自己的管理经营方式进行相应的调整，相信公司能够在市场中占据一定的优势，并且产能和质量也能满足市场的需求，从而有一个不错的发展。 5．结尾 在创业的初期，每个公司都会遇到各种各样的困恼，资金的来源，产品的销量，内部员工的相处，种种都说明了想经营好一家公司并非易事。大量的数据，对市场的把控，对产量的掌握，这都需要一个团队的高度配合，本文通过对自己公司的诊断，对其经营状况进行了具体分析，发现了一些公司运营中存在的问题，并根据实际情况提出了一些解决方法及建议。通过这次的模拟公司的运营，让我们每一个人都受益匪浅。每一个小小的决策，都影响着大家心血的命运。每一分钟的计算、决策都非常紧张。每一个季度的运营结果，都伴随着高兴或者是难过，但是随之而增长的友谊，也在这一分一秒中，显得格外的珍贵。这不仅是一个人能力的锻炼，更是一个团队的磨合，大家从完全不相识，到逐渐熟悉，共同去完成一件有点困难的事情，这应该是这一堂课真正教会我们每一个人的事情。 CEO王泽伟0143064 CMO汤秦 0144612 CFO李云云0146051 精心整理 精心整理

CSO温莉莉0141340 2017

年7月9日星期

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