财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续；
（二） 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应事前填写借款申请表，事毕及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
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（四） 借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导财务经理、总经理逐级批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理报销手续。
（五） 借款未还者不得再次借款，逾期（1个月）未还借支者转为个人借款从工资中扣除。
第二条 借款流程
（一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写必须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二） 审批流程：主管部门经理签字→财务经理复核→总经理审批
（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单至财务部办理领款手续。
（四） 不允许个人任何借款。
第三部分 日常费用报销制度及流程
（一） 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、资料费等。
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（二） 费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
1、 填写报销单应注意：根据费用性质写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。
2、 按规定的审批程序报批。
3、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（三） 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销
第三条 出差费用标准的补充说明及报销流程
（一） 补充说明：
1、 住宿费报销时必须提供住宿正规发票，实际发生额未达到住宿标注金额，按实支报销：超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、 负责安装调试的人员如客户提供食宿，公司按现行食宿标准的50%做为出差期间的补助。
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3、 宴请客户需事先申请，事毕由总经理批准后方可报销招待费，同时扣除出差人当日当次伙食补贴。
4、 出差时由对方接待单位提供餐饮、食宿及交通工具等将不予报销相关费用。
5、 超过一个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，财务部门不予报销。
（二） 出差费用报销流程
1、 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、 财务部有权对出差费用进行查询、核实，如发现有虚假行为公司将按情节轻重进行行政处罚。
4、 出差返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
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第四条 交通费报销制度及流程
（一） 费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（2）因公乘车坐公交车应保存相应车票报销（公司有月票卡）。
（二） 报销流程：员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字、起始地点，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
第五条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一） 报销流程：
1、 购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2、 报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第四部分 报销时间的具体规定
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1、 财务报销：公司财务部每天下午为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
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