300755华致酒行2022年财务指标报告

一、实现利润分析

实现利润增减变化表(万元)

项目名称 营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润 2020年 数值 增长率(%) 数值 494,144.16 47,602.27 47,505.18 174.86 97.09 2021年 增长率(%) 数值 32.2 745,999.51 22.47 82,631.96 22.79 82,580.53 - -46.17 196.72 51.43 2022年 增长率(%) 16.73 -48.77 -49.03 116.03 370.59

50.97 870,838.52 73.59 42,331.16 73.83 42,0.13 12.5 -47.03 424.99 242.03 2022年利润总额为42,331.16万元，与2021年的82,631.96万元相比有较大幅度下降，下降48.77%。利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2020年 数值 百分比(%) 数值 494,144.16 399,0.49 1,485.78 37,601.58 10,250.83 1,522. 0 2021年 百分比(%) 数值 100.00 745,999.51 80.93 5,669.34 0.30 2,231.19 7.61 57,588.91 2.07 13,116.99 0.31 - 1,327.2 0 2022年 百分比(%) 100.00 85.97 0.32 6.94 1.78 0.25

-

100.00 870,838.52 79.04 748,620. 0.30 2,7.23 7.72 60,406.75 1.76 15,538.96 0.18 2,159.41 - 0

盈利能力指标表(%)

二、盈利能力分析

项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率 18.77 9.61 10.56 11.62 14.01 2020年 20.66 11.07 12.45 15.09 21.68 2021年 13.72 4.83 5.1 5.97 10.38 2022年 第 1 页 共 4 页

华致酒行2022年的营业利润率为4.83%，总资产报酬率为5.97%，净资产收益率为10.38%，成本费用利润率为5.10%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为841,698.07万元，经营资产的收益率为5.00%。

2022年营业利润为42,0.13万元，与2021年的82,580.53万元相比有较大幅度下降，下降49.03%。以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加228.26万元，其他收益增加843.34万元，资产减值损失减少132.63万元，共计增加1,204.24万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产处置收益减少11.63万元，信用减值损失减少711.13万元，营业税金及附加增加523.04万元，财务费用增加832.21万元，管理费用增加2,421.98万元，销售费用增加2,817.84万元，营业成本增加158,951.56万元，共计减少166,269.39万元。各项科目变化引起营业利润减少40,491.4万元。

三、偿债能力分析

偿债能力指标表

项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 2.85 1.55 32.26 33.62 2020年 1.96 1.04 56.04 49.04 2021年 1.7 0.96 14.07 55.95 2022年 第 2 页 共 4 页

2022年流动比率为1.7，与2021年的1.96相比有所下降，下降了0.26。2022年流动比率比2021年下降的主要原因是：2022年流动资产为794,187.41万元，与2021年的650,043.27万元相比有较大增长，增长22.17%。2022年流动负债为468,452.4万元，与2021年的331,706.59万元相比有较大增长，增长41.22%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为14.07倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

四、营运能力分析

资产周转速度表

项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数 1.91 297.1 2020年 308.12 2.05 2021年 269.06 256.76 150.85 5.98 2022年 315.66 298.52 159.34 159.56 华致酒行2022年总资产周转次数为1.14次，比2021年周转速度放慢，周转天数从269.06天延长到315.66天。企业资产规模有较大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。

营运能力指标表

项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期 6. 7.43 2020年 160.35 6.2 6.16 2021年 150.81 8.9 5.31 2022年 155.74 166.99 157.01 1. 华致酒行2022年营业周期为1.天，2021年为157.01天，2022年比2021年延长7.63天。

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从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用增加，营运能力下降。

五、发展能力分析

从这三期来看，华致酒行的营业收入一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。2022年的营业收入为870,838.52万元，比2021年增长16.73%，低于2021年50.97%的增长速度。

华致酒行2022年净利润为37,351.万元，比2021年有较大幅度的下降，下降45.72%。而2021年企业净利润比2020年增长80.98%。从这三期情况看，企业净利润并不稳定。

从这三期来看，华致酒行的所有者权益一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。2022年的所有者权益为371,840.56万元，比2021年增长6.81%，低于2021年21.38%的增长速度。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）

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