世纪阳光，一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用2007新企业会计制度，(cid:1866)(cid:1039)营业(cid:2165)(cid:1038)生产(cid:2164)工家(cid:1867)(cid:452)2012(cid:5192)2(cid:7388)份启用T3-用(cid:2463)通标准版初始设置一(cid:451)建立(cid:17146)套(cid:726)(cid:17146)套(cid:2507)100，帐套(cid:1039)管101张华，(cid:4396)(cid:17147)(cid:451)(cid:4470)户(cid:451)供(cid:5224)商分类(cid:452)分类编码方案(cid:726)科目4-2-2-2，供(cid:5224)商1-2-3，部门1-2-2二(cid:451)基础档案1(cid:451)部门(cid:451)职员档案总经办(cid:451)财(cid:2165)部(cid:451)采购部(cid:451)销售部(cid:451)生产部(cid:451)生产车间(cid:451)(cid:5223)管部(cid:452)采购部(cid:991)分(cid:726)采购一部(cid:451)采购二部销售部(cid:991)分(cid:726)销售一部(cid:451)销售二部生产车间(cid:991)分(cid:726)一车间(cid:451)二车间职员档案(cid:708)全部(cid:1038)业(cid:2165)员(cid:709)(cid:726)李(cid:5191)(cid:5191)(cid:708)属销售一部(cid:709)(cid:451)王丽(cid:708)属销售二部(cid:709)(cid:451)张强(cid:708)采购一部(cid:709)(cid:451)王辉(cid:708)财(cid:2165)部(cid:709)(cid:451)刘洋(cid:708)生产部(cid:709)(cid:451)陈兴(cid:708)(cid:5223)管部(cid:709)(cid:452)2(cid:451)结算方式(cid:726)1现金2转(cid:17146)支票3(cid:451)(cid:4396)(cid:17147)分类(cid:726)11原材料(cid:451)22(cid:5223)(cid:4396)商品(cid:451)33劳(cid:2165)费用(cid:4396)(cid:17147)档案(cid:726)(cid:4396)(cid:17147)档案(cid:726)11原材料(cid:991)(cid:726)001木材(cid:708)吨(cid:451)外购和生产耗用(cid:709)(cid:451)002海棉(cid:708)块(cid:451)外购和生产耗用(cid:709)(cid:451)003油漆(cid:708)桶(cid:451)外购和生产耗用(cid:709)(cid:727)22(cid:5223)(cid:4396)商品(cid:991)(cid:726)004靠垫(cid:708)个(cid:451)外购和销售(cid:709)，005衣柜(cid:708)台，销售和自制(cid:709)(cid:727)006写(cid:4395)台(cid:708)台，销售和自制(cid:709)33劳(cid:2165)费用(cid:991)(cid:726)009运费(cid:708)元(cid:451)劳(cid:2165)费用，税率0(cid:709)4(cid:451)凭证类别(cid:726)记(cid:17146)凭证5(cid:451)科目设置(cid:726)指定科目(cid:727)(cid:4470)户和供(cid:5224)商往来科目6(cid:451)(cid:4470)户分类01北京地区(cid:4470)户档案(cid:726)001城乡超市(cid:708)税(cid:2507)(cid:451)开户行(cid:451)帐(cid:2507)(cid:709)(cid:727)002集美家(cid:1867)城(cid:708)税(cid:2507)(cid:451)开户行(cid:451)帐(cid:2507)(cid:709)(cid:452)7(cid:451)供(cid:5224)商分类1北京地区供(cid:5224)商档案(cid:726)001海淀木材城(cid:451)002长江运输公(cid:2508)(cid:451)003天成市场(cid:451)004(cid:990)地油漆厂(cid:452)8(cid:451)仓(cid:5223)档案(cid:726)1原材料仓(cid:5223)2产成品仓(cid:5223)，计(cid:1227)方式(cid:726)移动(cid:5191)均法9(cid:451)本单位开户银行设置(cid:726)001中国银行(cid:727)帐(cid:2507)6220872348975210(cid:451)付款条(cid:1226)(cid:726)2/10,1/20,0/30(cid:989)(cid:451)1(cid:451)(cid:4396)(cid:17147)科目设置(cid:726)核算——科目设置——(cid:4396)(cid:17147)科目——增(cid:2164)——仓(cid:5223)(cid:256)原材料(cid:5223)(cid:257)，科目编码(cid:256)1403原材料(cid:257)——增(cid:2164)——仓(cid:5223)(cid:256)(cid:5223)(cid:4396)商品(cid:5223)(cid:257)，科目编码(cid:256)1405(cid:5223)(cid:4396)商品(cid:257)2(cid:451)(cid:4396)(cid:17147)对方科目(cid:726)核算——科目设置——(cid:4396)(cid:17147)对方科目设置——增(cid:2164)——收发类别，对方科目——增(cid:2164)——录入(cid:452)采购入(cid:5223)-材料采购，销售出(cid:5223)-(cid:1039)营业(cid:2165)成本，产成品入(cid:5223)-生产成本，原材料出(cid:5223)-生产成本(cid:452)3(cid:451)(cid:4470)户往来科目设置(cid:726)(cid:5224)收科目(cid:451)预收科目(cid:727)销售收入科目(cid:451)销售税金科目(cid:451)销售退回科1目(cid:452)4(cid:451)供(cid:5224)商往来制单设置(cid:726)(cid:5224)付科目(cid:451)预付科目(cid:727)采购科目(cid:451)采购税金科目(cid:452)期初余额1(cid:451)期初(cid:5224)收(cid:17146)款(cid:726)城乡超市(cid:726)5850元，销售一部销售衣柜10台，无税单(cid:1227)500，科目1122，专用发票(cid:2507)1(cid:727)集美家(cid:1867)城(cid:726)7605，销售一部销售写(cid:4395)台10台，无税单(cid:1227)650，科目1122，专用发票(cid:2507)2(cid:452)2(cid:451)原材料中，木材15吨，单(cid:1227)100元(cid:727)海绵10块，每块20(cid:727)(cid:5223)(cid:4396)商品中，衣柜15台，单位成本300元(cid:727)靠垫10个，单位成本10元(cid:452)3(cid:451)期初采购入(cid:5223)单录入，材料采购科目贷方100元，是从天成市场购买靠垫10个，还未收到发票(cid:452)4(cid:451)(cid:5224)付(cid:17146)款(cid:726)海淀木材城采购一部采购木材10吨，单(cid:1227)100元(cid:452)发票一张，金额1170，发票(cid:2507)1001(cid:452)5(cid:451)总(cid:17146)期初余额(cid:726)(cid:5224)收(cid:17146)款13455，(cid:5224)付(cid:17146)款1170，材料采购100，原材料1700，(cid:5223)(cid:4396)商品4600，本(cid:5192)利润18685采购期初记(cid:17146)，(cid:4396)(cid:17147)记(cid:17146)本期采购业(cid:2165)1(cid:451)1(cid:2507)从海淀木材城采购木材15吨，无税单(cid:1227)90元，收到专用发票，票(cid:2507)3213，会计确认该笔(cid:5224)付(cid:17146)款(cid:452)同时收到长江运输公(cid:2508)开来的运费发票100元(cid:708)按数量分摊(cid:709)，票(cid:2507)8756，确认(cid:5224)付(cid:17146)款(cid:708)复核(cid:709)，在(cid:5223)(cid:4396)采购入(cid:5223)单进行(cid:4469)核，在核算模块对采购入(cid:5223)单进行正常单据记(cid:17146)并购销单据制单，对采购发票进行供(cid:5224)商往来制单(cid:452)1579(cid:451)1(cid:2507)从天成市场购入沙发靠垫20个，单(cid:1227)10元，入(cid:5223)(cid:4396)商品(cid:5223)，收到包含期初100元的普通发票一张，票(cid:2507)3456，现金支付(cid:452)在(cid:5223)(cid:4396)采购入(cid:5223)单进行(cid:4469)核，在核算模块对期初采购入(cid:5223)单进行暂估成本处理，对采购入(cid:5223)单进行正常单据记(cid:17146)并购销单据制单，对采购发票进行供(cid:5224)商往来制单(cid:452)3(cid:451)5(cid:2507)对1(cid:2507)业(cid:2165)确认的对海淀木材城的(cid:5224)付(cid:17146)款用转(cid:17146)支票进行支付(cid:452)同时现金支付运费(cid:452)4(cid:451)5(cid:2507)收到(cid:990)地油漆厂采购专用发票一张，收到油漆20桶，单(cid:1227)15元，付款条(cid:1226)2/10，1/20，n/30(cid:452)(cid:452)结算后确认(cid:5224)付(cid:17146)款(cid:452)假定十天内付款(假定5(cid:2507)付款)(cid:452)5(cid:451)用2000归还欠海淀木材城的期初欠款，(cid:1866)余作(cid:1038)预付款处理(cid:452)本期销售业(cid:2165)1(cid:451)10(cid:2507)预收集美家(cid:1867)城(cid:17147)款10000元，用预收(cid:17146)款冲销期初(cid:5224)收(cid:17146)款(cid:452)2(cid:451)10(cid:2507)销售衣柜给集美家(cid:1867)城，5台，售(cid:1227)500元一台，开(cid:1867)专用发票，同时代垫运费500元(cid:452)现结530元，(cid:1866)余用预收(cid:17146)款来抵销(cid:452)3(cid:451)11(cid:2507)销售给城乡超市的衣柜(cid:7389)一台不合格，被退回(cid:452)开(cid:1867)红(cid:4395)发票(cid:452)对城乡超市收款结算(cid:452)本期(cid:5223)(cid:4396)业(cid:2165)1(cid:451)对采购模块的采购入(cid:5223)单进行(cid:4469)核(cid:708)共四张(cid:709)2(cid:451)生成销售模块的销售业(cid:2165)对(cid:5224)的销售出(cid:5223)单，并(cid:4469)核(cid:708)(cid:989)张(cid:709)本期核算业(cid:2165)21(cid:451)期初采购入(cid:5223)单，即(cid:990)(cid:7388)的暂估业(cid:2165)，核算模块期初记(cid:17146)后，自动产生一条(cid:7388)初红冲纪录，生成(cid:256)(cid:7388)初红冲(cid:257)的凭证(cid:727)2(cid:451)对6(cid:7388)份的采购入(cid:5223)单正常单据记(cid:17146)3(cid:451)对6(cid:7388)份对期初采购入(cid:5223)单的结算业(cid:2165)，在核算模块反映出来，通过(cid:256)暂估成本处理(cid:257)取消该单据的(cid:256)暂估(cid:257)标志(cid:452)4(cid:451)对收到发票的期初采购入(cid:5223)单结算后形成的(cid:256)蓝(cid:4395)回冲单(cid:257)生成凭证(cid:452)5(cid:451)对6(cid:7388)份的采购入(cid:5223)单制单6(cid:451)对6(cid:7388)份的供(cid:5224)商往来业(cid:2165)制单7(cid:451)对销售模块的销售业(cid:2165)(cid:2462)(cid:4470)户往来业(cid:2165)(cid:256)(cid:4470)户往来制单(cid:257)(cid:727)8(cid:451)对(cid:5223)(cid:4396)模块的销售出(cid:5223)单(cid:451)材料出(cid:5223)单(cid:451)(cid:1866)它出(cid:5223)单(cid:451)产成品入(cid:5223)单单据记(cid:17146)(cid:727)9(cid:451)对(cid:990)述单据(cid:256)购销单据制单(cid:257)(cid:452)3
