我国商业银行社会责任体系的构建 史常亮邹吴 （北京林业大学经济管理学院，北京１０００８３） 摘要：随着企业社会责任理论研究和实践运作的推进，商业银行的社会责任问题成为社会的新热点。本文在分 析了商业银行社会责任含义的基础上，论述了我国商业银行应当承担的主要社会责任，进而从其承担社会责任的内 部动力机制和外部动力机制两个方面，探讨了相应对策。 关键词：商业银行；社会责任：动力机制 Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ａｌｏｎｇ ｗｉｔｈ ｔｈｅ ａｄｖａｎｃｅ ｏｆ ｔｈｅｏｒｅｔｉｃａｌ ｒｅｓｅａｒｃｈｅｓ ａｎｄ ｐｒａｃｔｉｃａｌ ｏｐｅｒａｔｉｏｎｓ ｏｆ ｃｏｒｐｏｒａｔｅ ｓｏｃｉａｌ ｒｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ， ｔｈｅ ｓｏｃｉａｌ ｒｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋ ｂｅｃａｍｅ ａ ｎｅｗ ｓｏｃｉａｌ ｆｏｃｕｓ．Ｂａｓｅｄ ｏｎ ｔｈｅ ａｎａｌｙｓｉｓ ｏｆ ｈｅ ｅｘｐｌａｎａｔｉｔｏｎ ｏｆ ｔｈｅ ｓｏｃｉａｌ ｒｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｙ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｔ ｂａｎｋ，ａｎｄ ｔａｋｅｎ Ｂａｎｋ ｏｆ Ｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎ ａｓ ａｎ ｅｘａｍｐｌｅ。ｔｈｉｓ Ｐａｐｅｒ ｄｉｓｃｕｓｓｅｓ ｍａｉｎ ｓｏｃｉａｌ ｒｅ． ｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ ｆｏｒ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ ｉｎ Ｃｈｉｎａ．Ｆｒｏｍ ｔｈｅ ｔｗｏ ａｓｐｅｃｔｓ ｏｆ ｉｎｔｅｒｎａｌ ａｎｄ ｅｘｔｅｒｎａｌ ｄｙｎａｍｉｃａｌ ｍｅｃｈａｎｉｓｍ，ｔｈｅ Ｐａｐｅｒ ｄｉｓｃｕｓｓｅｓ ｔｈｅ ｓｔｒａｔｅｇｙ ｆｏｒ ｓｔｒｕｃｔｕｒｉｎｇ ｔｈｅ ｓｏｃｉａｌ ｒｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ ｉｎ Ｃｈｉｎａ． Ｋｅｙ Ｗｏｒｄｓ：ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋ，ｓｏｃｉａｌ ｒｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｙ，ｄｙｎａｍｉｃａｌｔ ｍｅｃｈａｎｉｓｍ 中图分类号：Ｆ８３２．３３文献标识码：Ｂ文章编号：１６７４．２２６５（２０１ １）０６．００６０—０３ 商业银行是现代社会经济资源分配的重要载体， 也是国民经济宏观的主要执行者，其在自身 发展的过程中应重视保护并促进社会利益的增长．即 承担起一定的社会责任。然而，反观国内商业银行社 护股东、员工、金融消费者等利益相关者的合法权 益，促进经济、社会与环境的可持续发展。民生银行 董事长董文标指出，商业银行的宗旨不能完全是为股 东创造价值，还应承担相应的社会责任，实现经济效 益和社会效益相统一。 参照国内外学者对企业社会责任的界定．本文将 商业银行社会责任定义为，商业银行在追求股东利益 最大化过程中，维护非股东利益相关者的利益，包括 会责任管理现状可以发现。与外国商业银行相比，我 国商业银行承担的社会责任在广度和深度方面都显现 出差距。因此，对商业银行社会责任问题进行研究， 对于我国商业银行发展和建设和谐社会都具有重要意 义。 一员工的利益、客户的利益、的利益、环境的利益 、商业银行社会责任的涵义 以及社会公益等。按照这一概念，商业银行承担企业 社会责任的目的是维护利益相关者的利益，股东利益 商业银行社会责任的提出，缘于我们对企业社会 责任认识的深化和逐步趋于成熟。但令人遗憾的是， 国内外对企业社会责任还没有一个统一的定义。 《上 海银行业金融机构企业社会责任指引》中指出：银行 则是其中最重要的一部分，但不是全部内容。 二、我国商业银行应承担的主要社会责任 从性质上看，商业银行的社会责任包括经济责 任、法律责任、道德责任和慈善责任；从对象上看， 业金融机构应主动践行市场主体应尽的社会责任。维 收稿日期：２０１１－３—２５ 作者简介：史常亮（１９８８一），男，北京林业大学硕士研究生，研究方向为金融理论与实践；邹吴（１９８５一），男，北京林业 大学硕士研究生，研究方向为企业会计。 【６０ １《金融发展研究》第６期 商业银行的社会责任包括对股东、对客户、对员工、 对社区、对环境和社会等的责任（曹涌涛、王建萍， ２００８）。本文将以上两种角度结合起来综合考虑商业 银行应该承担的主要社会责任。 徐君（２００８）指出，商业银行承担企业社会责任 的动力主要来自于内部和外部两个方面。但我国的现 实情况是，商业银行承担企业社会责任既缺乏内部动 力，又缺乏外部压力。因此．构建我国商业银行社会 将商业银行社会责任按内容进行分类，可分为经 责任体系的关键，在于使之承担企业社会责任的动力 济责任、法律责任、道德责任和慈善责任四个部分。 （一）经济责任 经济责任是企业最基本、最重要的责任，是企业 必须肩负的生产、盈利和满足消费者需求的责任。随 着经济社会的变化，商业银行的经济责任由最早的股 东利益最大化开始不断扩展，不仅含有赚取利润，降 低交易费用。提高金融资源使用效率，为社会提供多 层次、差异化的优质金融产品和服务等内容．而且也 要求商业银行高度自觉地把追求自身效益与支持经济 社会发展结合起来。而不能以牺牲社会福利为代价来 获取利润。 （－－）法律责任 法律责任是法律规定商业银行必须承担的责任， 是对商业银行的一种硬性约束，具体包括依法设立、 依法经营、依法纳税、积极支持国家经济社会发展计 划、与商业伙伴公平竞争、遵守劳动法规等。 （三）道德责任 商业银行是社会的经济组织，同时也扮演着“企 业公民”的角色。因此，社会期望商业银行要合乎道 德地做事。近来，商业银行信贷管理中的道德缺失行 为日益引起人们关注，这在客观上要求商业银行必须 加强自身道德责任建设，尊重股东利益，积极维护员 工和消费者合法权益。 （四）慈善责任 慈善责任是指那些社会没有明确要求的责任，如 支持社区项目和慈善事业等，这些责任是自愿的，不 被法律要求的．甚至也不是社会所期望的，只取决于 商业银行从事这些社会活动的意愿。商业银行的慈善 责任包含的内容相当广泛，诸如向医院、养老院、患 病者、贫困者等进行慈善捐赠，帮助缺乏劳动技能者 或其他就业困难者。向教育机构提供奖学金或贷款， 提供捐赠资金支持等。 基于利益相关者理论分析，从狭义的角度，可以 将商业银行社会责任以具体的利益相关者为对象来划 分，从而细化商业银行对他们的不同责任。本文归纳 出商业银行利益相关者及其具体的社会责任（见表 １）。 三、我国商业银行社会责任体系的构建 机制真正发挥作用。 （一）内部动力机制 １．加强我国商业银行社会责任的宣传，增强商业 银行的社会责任意识。针对我国商业银行对企业社会 责任的认识存在缺乏主动性、功利性太强、短期行为 严重等状况。首先要加强商业银行社会责任的培训． 让商业银行的管理部门，尤其是高管人员理解商业银 行社会责任的内涵及其意义，逐步在商业银行企业文 化中融入社会责任的观念。 ２．在经营管理和业务拓展中强化商业银行社会责 任。社会责任表现在商业银行的经营活动中，就是一 切从客户需求出发。重新审视和设计业务流程．合理 组织包括业务、财务和风险控制在内的管理活动。为 客户创价值、为员工谋福利、为银行增利润、为国家 做贡献。而要达到此目的，就必须建立健全商业银行 公司治理结构，在具体银行业务中履行社会责任。 ３．建立严格的问责机制和企业社会责任信息披露 制度。商业银行必须健全和完善责任追究机制，对董 事会、管理层、监管机构等各利益相关者制定明确的 与之相匹配的具体责任。根据责任追究制度．一旦出 现违背企业社会责任的问题。立即进行严厉查处。除 此之外。商业银行还应积极建立健全相应的企业社会 责任信息披露机制，及时公布银行的重大决策信息， 确保财务和重大决策的透明度，以使银行高层管理者 的决策处于严密的公众监督之中．从而有效保护各利 益相关者的利益。 （二）外部动力机制 １．建立严格的社会责任法律制度。推进我国商业 银行社会责任法制化建设．需要注意的是立法要体现 企业社会责任理念．将商业银行社会责任的关键内容 体现在立法条文中。具体地讲，要从商业银行法、公 司法、劳动法、环保法等法律中突出强调商业银行必 须承担的基本社会责任，建立商业银行社会责任的激 励和约束机制，把商业银行社会责任纳入法制化、规 范化的管理体系之中。同时，监管部门必须强制商业 银行定期发布“社会责任报告” ２．建立适合商业银行的企业社会责任评价体系。 监管部门应建立相应的评价体系。促进商业银行社会 ∥仝鼬带犀茌耳窑、、笛Ｒ甘目 ｒ １ １ 表ｌ：商业银行利益相关者及其社会责任 利益 相关者 经济责任 法律责任 社会责任类型 道德责任 慈善责任 创造产值和利润：为投资者带 股东 来丰厚的价值回报：银行持续 依法合规经营 盈利 向客户提供更多、更便捷的金 尊重股东的意见：为投资者带来长远 以机构名义捐助和赞助社 利益；主动、及时披露可能对股东和 投资者决策产生实质性影响的信息 会活动 加强服务质量管理．持续改善服务水 致力于同绕百姓住房、个 客户 融服务 遵守职业道德 平，突出便捷性．体现现代性．彰显人 人助学助业、养老金等社 文性 会关注领域拓展业务 严格执行国家《劳动法》、 员工职业发展享有同等权利．促进就 合理、公平的薪酬福利待遇和 《劳动合同法》、《劳动合同 业公平；大力构建全覆盖、多形式、高 员工 考核体系 法实施条例》等有关劳动 质量的员工培训体系．提升员工能 力；积极为应届毕业生提供职位．为 构筑困难职工帮扶体系 用工的法律法规，保证员 工享有就业权益 缓解应届毕业生就业压力、降低失业 率、维护社会和谐做出应有贡献 ｌ为国家重大战略举措、地区开 发挥信贷杠杆作用发及重点项目提供金融服务向符合条件的环 ： 遵守合理配置金融资源的 保顺应经济形势发展需要节能型企业或项目发放贷款；对 切实 各种法规：服从和服务于 资金稀缺部门的信贷加大支持力度 为中小企业提供完善而有效的 国家的宏观维 ； 金融服务：积极支持新农村建 护国家宏观经济和社会稳 面对重大自然灾害，全力做好抗灾救 ，、．．设．加大对“三农”的信贷支持， 定；配合反洗钱工作 提升涉农、支农领域金融服务 响应国家节能减排号召．积极 灾及灾后重建工作．保证各项金融服 务措施及时到位 实施“绿色信贷”工程，从制度 积极开展大型环保公益活动：从自身 对环保活动环保 建设环保团体的 管理方式、业务实践中全 切实贯彻国家的环保 做起，尽量使用无公害产品，力行节 捐赠和资助 、、方位支持环保；运用多样化的 金融工具保护环境 能措施 社会公益 供施支务医疗持方的：改社便积卫善极生区、 快事发出展捷资业或的，、为优贷发社质款展区的支和建金持医公设融疗提服共设 ＼ 热施生农行心残助牧资参学助疾民与金科青；普各计技少及项划培年、社训宣；助会开传：学对公展金计各益对融划种事知口和文业扶识贫体 ：积困活支极大动援实学进； 设势持立群、捐各体赠种 的救投助资基或金贷：款对弱支 责任评价与考核量化。商业银行社会责任评价体系的 建立应当在借鉴国外先进经验的基础上，针对我国商 业银行的具体情况，建立主要涵盖股东、客户、员 工、、环保和社会公益几方面的企业社会责任关 键业绩考核指标。 ３．加强的引导作用。部门可通过一些具 体的经济或手段来推动商业银行社会责任的实 现。如制定相关优惠，对承担企业社会责任的商 业银行给予优惠；对合法经营、依法纳税、讲究 ［１］王松华．论国有商业银行的社会责任［Ｊ】．特区经济， ２００７． ［２］穆丽娟．论现代商业银行的社会责任［Ｊ］＿金融论坛， ２００８，（７）． 【３］徐君．中国商业银行企业社会责任之研究［Ｄ］．上 海：复旦大学，２００８． ［４］施婵娟．商业银行企业社会责任体系的构建［Ｄ］．福 州：福建农林大学，２００８． ［５］．企业社会责任给银行业发展带来的启永［Ｊ］． 上海投资，２００６，（１）． ［６］潘成夫．我国商业银行履行企业社会责任的探讨 诚信、注意环保、合理利用自然资源、爱护员工、热 心社区建设、为社会公益事业做出重大贡献的商业银 行，应予以表彰和奖励：对商业银行承担企业社会责 任有关项目的土地费用、申请有关认证的费用等方面 给予优惠、补贴等。 参考文献： ［Ｊ］．经济纵横，２００７，（１０）． ［７］ｔ艳超，丁佳佳．略论我国商业银行的社会责任［Ｊ］＿ 产业与科技论坛，２００７，６（１０）． （责任编辑刘西顺） 【６２】《金融发展研究》第６期
