资金使用情况统计表

《费用执行情况统计表》

《工资表》

《转账支票领用审批表》、《现金支票领用审批表单》、《现金借款单》、《报销审批单》

开出支票应设立备查账簿进行登记，支票及登记薄上均必须有领用人签字。

采购货款、采购费用支付的管理

1、 购货合同及运输合同的审批：按照采购合同审批和运输合同审批的程序

进行审批。

2、 申请购货款：货款及运费根据采购合同及运输合同中的付款条件，向资金结

算部报资金计划，经规定的程序审批后，办理付款手续。

3、 付款：

（1） 出纳员根据采购合同及请款审批单，汇同结算部一起到指定银行办

理（支票、汇票或其他）付款手续，付款票据办妥后，由财务人员随同采购人员负责送交供货方（银行派人跟踪的可一同前往），付款前必须先确定货物是否存在，经核实无误

后，方能交票（经公司资信评估小组认定的信誉很好的单位除外）。

（2） 运费一般在货运到后,由采购部门申请,经审批后付款。

（3） 采购地的有关费用，数额在2万元以上的，由财务人员在送货款时，

负责支付，2万元以下的，可以由业务员支付后，回来凭票报销。

4、 结算：交款时必须及时向对方索取收款收据、及发货通知单，

并办理完货款结算。

货款到账的确认，原则上应根据银行或客户提供的进账单原件进行认定，特殊情况下可结合采用电话查询、网上银行查询和其他必要的资金到账确认方法进行，目的是保证货款资金到账的及时性、准确性和安全性。

只有通过财务出纳、会计审核签字确认货款到账后方可在销售单据上签注“收款专用章”，交相关部门办理提货手续。特殊情况下的签章放单行为应有足够保证并经财务总监审批后方可进行，目的是在不影响业务正常开展情况下保证货物的安全性和销售业务的畅通。

财务人员在审核各种收款单据时，对审核审批后的单据主要内容有人为变更、修改之处的应予以拒收。

（五）费用管理制度

第一条 费用的归口管理:费用分为可控费用与不可控制费用，采取分级归口管理办法，各部门负责其预算限额内的可控费用，不可控费用由财务部集权控制。

第二条 费用控制实行预算管理制度

1、每年年终前一个月内由各部门编制下年度可控费用预算，经主管领导核准后，报财务部预算组初步审核，并汇总汇编。财务部在年度终前10天内，将综合汇总后的预算，报财务总监核准后，再提交总办讨论通过。

2、在年终后30天内，由执行总裁主持召开各部门预算平衡会议，确定各部门年度费用预算，报经总裁批准后下达各部门执行。

3、新一年开始，各部门必须按下达后的年度预算严格执行。每月根据其预算，在25日前编制资金使用计划，报财务部审核汇总，再由财务部送结算部核准，报财务总监签批后，于次月一日前由结算部下达用款计划，并向财务部开出划款通知单，将款转入专户使用。

4、若遇不可预测的费用，必须报预算变更申请表，经总办审核，并报执行总裁和总裁批准后，按调整后的预算实施。

5、每季末，财务部将各部门费用执行情况进行汇总，与预算进行对比，分析差异原因，提出改进措施，对于明显预算偏大的费用，应根据实际情况进行适当调整。财务部将预算执行结果，报财务总监、执行总裁和总裁，并向各部门进行通报。

6、年度终了，各部门超支或节省的费用，按公司考核兑现办法进行奖惩。

（1） 物资采购（包括办公用品）报销必须附有《物资采购申购单》、《验收入库单》。