财务报销管理制度及流程.2019.11

一、 目的

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销流程，合理控制公司费用支出，结合本公司的实际情况特制定本制度。 二、 适用范围

本制度适用于本公司所有员工。 三、 费用审批及报销流程

各项费用开支，必须经部门负责人和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

凭票据报销签字注明事由（由报销人员粘贴）→部门负责人审核签字→财务预审签字→总经理签字→出纳付款。

注：各部门产生的业务费用由本部门人员垫付走报销流程，不得找财务垫付。 四、 临时借款管理规定

1、临时借款包括业务费、采购费、备用金，借款人员应及时报账，除个人借款外其他借款原则上不允许跨月借支。

2、各项借款金额应提前一天书面借条交至财务部备款。

3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，提供据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

4、借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

5、个人借款需提前告知财务部，总经理同意借出后填写《个人借款》借条，需要写明还款时间和还款计划。 6、借款流程说明：

6.1借款人按规定在财务部领取并填写《借款审批单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

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6.2审批流程：借款人签字→主管审批→财务复核→总经理审批→交财务领款。 五、日常费用报销制度及规定

1、日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、资料费等。

2、报销人必须取得相应的合法票据。

3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 4、报销规定：

4.1交通费：因公交通费应保存相应车票报销。 4.2办公用品、办公设备类等报销制度及流程：

4.2.1为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政人员统一管理，集中购置。

4.2.2因需临时少量采购的物品，商家不能提供的，采购人员应要求商家开具带有公章的收据，并注明品名、单价、数量等信息。

4.3招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

4.4其他费用：根据实际需要提前填写《办公用品申请采购单》经总经理审批同意后购买，货比三家的原则，价低优先。 六、差旅费报销制度及流程

差旅费是指公司员工外出办理公事期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、餐费补助、其他公务杂费等。 1.城市间的交通费

到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具，若乘坐火车，应选择乘坐火车硬座，但如出现在当天晚8点至次日晨7点，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可乘坐硬卧；若乘坐高铁或动车，应选择二等座；若乘坐飞机，应选择经济舱。 2.住宿费

2.1出差人应当在出差目的地选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

2.2住宿限额标准如下：北京、上海、广州、深圳、天津住宿限额标准300元/天；其他省会城市住宿限额标准220元/天；安徽省内城市及其他省非省会城市限额标准180元/天，省内县城150元/天。

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2.3同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.4住宿费报销时必须提供住宿，如酒店可开具专用，则应要求对方开具专用。 2.5 如果住宿费实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。

2.6出差时由对方单位提供住宿，将不予报销相关费用。 3.伙食补助费

3.1公司工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费。

3.2伙食限额标准如下：北京、上海、广州、深圳、天津伙食补助限额标准80元/天；其他省会城市伙食补助限额标准60元/天；安徽省内伙食补助限额50元/天。

3.3伙食补助费按出差目的地的标准补助，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地标准补助。

3.4出差天数不足半天按半天补助，超过半天按一天补助。 3.5出差时由对方单位提供餐饮将不予报销相关费用。 4.市内交通费

4.1出差人员因公临时出差期间发生的市内交通费用。

4.2在市内优先选择公交车、地铁等公共交通工具，特殊情况可以乘坐出租车，并应在背面注明事由。

5.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。 6.报销流程：

6.1因公出差人员必须事先填写“出差申请表”，注明出差事由、地点，日期，并经部门负责人审批签字；

6.2因特殊原因或情况需改路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出部门领导签署意见后方可报销。

6.3出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 6.4出差人员未经批准出差及超范围出差、超标准开支的费用不予报销。

6.5出差人员应在回公司后 3 个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写差旅费报销单，并将提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费、公交或打的车票等凭证，附在报销单后面，执行费用报销流程。

6.6因工作需要请客户用餐可实报实销，不再申请出差餐费补贴。

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七、报销时间的具体规定

原则上在费用发生3个工作日交至财务处，当月发生的费用当月报销，每月15号和30号结清报销费用，费用发生日期超出一个月的财务部不予报销。 八、费用审批管理

1.财务人员在收到经办人填制的报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时交付总经理签字，对不符合要求的应退回报销人。

2.所有费用的签字审核人员需严格按照本制度各项规定认真审核费用单据，一经发现舞弊、审核不严谨给公司造成损失的，由报销人、部门负责人承担连带责任。 九、本制度自发布之日起执行。

2019年11月19日

出差申请单

姓名 出差事由 出差时间 出差地点 部门领导意见 总经理意见 自 年 月 日至 年 月 日 共计 天 时 部门 岗位 申请日期 1、员工应事前填写《出差申请单》，经批准后方可外出，否则记为旷工； 员工外出并未实际处理公务的，一律记为旷工； 备注：审批流程结束后交至人事部存档

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