装修公司财务分析

装修公司财务分析

LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】

六、 财务分析

（一）财务来源与用途

1） .创业资金来源

合伙人或职员入股

根据每个同学的经济状况，首先由大家合资入股得到第一笔款项。第一笔款项大概 能筹集到三十万，具体筹集情况如下表所示：

2).银行贷款

为创业者提供小额创业担保贷款，是国家鼓励创业的主要之一。针对大学毕业生自主创业，除

的扶持，各地也有一些相关的扶持优惠，以鼓励高校毕业生自主创业。申请银行扶贫贷款元，五年期%,月利率为%/12，建设期利息为 元。 35万5年(60个月)月还款额:

350000*%/12*(1+%/12)^60/[(1+%/12 )^60-1]=元 利息总额: *60-350000=元

3).创业资金用途

博客雅居装修公司开销预算表 项目 店面，加工车间、工具库、材料仓库租金 工作用车 营业执照 费用 120000元/年 项目 打印机 费用 2台，3000元 1辆，30000元 40000元 电脑

4台，35000元 广告，宣传费 店面装修和样板房装修 传真机 10000/月 200000元 1台，1000元 宽带费用 600元/年 水电费 1500元/月 备注：出于优化财务结构方面考虑，也可能采用租赁方式。.租赁可以减少税负，因为租金是作为成本费可以降低企业的所得税；克服资金短缺问题，购买固定资产

需一次性支付，而采用租赁方式，租金分期支付，克服起步阶段资金紧张问题

（二）流动资金

流动资金十万，包括预付工作人员三个月工资，市场调研费，公关费用，以及水电费。 员工工资预算表 部门名称 总经理 设计部 人员 总经理1人 主管1人 员工2人 销售采购部 主管1人 业务员1人 人力资源部 财务部 项目部 主管1人 主管1人 主管1人 薪酬水平 3000/月 2500/月 除提成外1200/月 2300/月 除提成外1200/月 2100/年 1500/月 1500/月 未来一年的盈利预计（含具体的计算）

（三）经济概算

按装修房屋所占比例，以每月装修完成8套算出其平均利润：24万元/月

经济效益预测表（按每平方米装修成本500元成本计算，即经济型）

单位：元

项目 设计费 材料费

成本 售价 每平方米成本 每平方米售价 30 380 30 460 总利润 0 80 施工费 90 100 10 根据第一年的概算，本公司预计未来三年的盈利情况如下表：

未来一年的盈利预计（元） 时间 第1个月 第2个月 第3个月 第4个月 第5个月 第6个月 第7个月 第8个月 第9个月 第10个月 第11个月 第12个月 合计 平均 承接项目数 3 4 5 7 6 8 9 10 9 11 13 12 97 8 收入 成本 利润 人工费 宣传费 水电费 净利润 212400 283200 3000 456000 428000 5600 637200 708000 637200 778800 920400 849600 6831200 569267 180000 240000 300000 420000 360000 480000 0000 600000 0000 660000 780000 720000 5820000 4850000 32400 43200 000 75600 68000 800 97200 108000 97200 118800 140400 129600 1050800 15300 15600 15800 16300 15700 16100 16700 16850 16700 17000 17300 17000 1936350 20000 15000 15000 13000 13000 12000 12000 12000 12000 10000 10000 10000 1000 1000 1100 1200 1400 1300 1400 1500 1500 1400 1500 1500 1500 16300 -3900 10600 22000 44900 38000 56900 67000 77650 67100 90300 111600 101100 683250 年度：2012---2014年

单位：人民币元 项 目 一、营业收入

2012年 720000 2013年 770000 2014年 800000 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允值变动损益 投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 0 305600 3000 5000 6000 10000 0 0 0 390400 20000 15000 39098850 296550 282100 5000 6000 6500 10000 0 0 0 460400 25000 20000 4600 116350 349050 300000 5500 6000 6500 10000 0 0 0 472000 20000 25000 467000 116750 350250 （四）流动性分析

1）现金周转率

年份 货币资金/总资产 从上表中可以看出，从一开始我们公司现金周转率就超过了50%，因此不必担心我们公司的现金周转不灵问题，具有很高的流动性。因为刚成立的公司很难从银行借到足够的贷款，所以我们必须用足够的流动资金来保证企业的正常运行。当企业稳定发展之后，我们必将这丰富的流动资金用于投资其他回报率高、风险低的投资项目，争取更高的收益。

2012年 % 2013年 % 2014年 % 2）流动比率

年份

2012年 2013年 2014年 流动资产/流动负债 从上表我们可以看出，我们公司的流动比率较高。对于债权人而言，尤其是供应商等短期债权人而言，流动比率越高越好。作为一家刚起步的公司，很难从银行贷款以满足企业日常生产经营活动的需要，因此这就需要公司用较高的资金来保证企业的正常运转，不至于陷入财务危机。

（五）盈利能力分析

1）销售净利率

年份 净利润/销售收入 从上表中我们可以看出公司的销售净利率较高且保持相对稳定的发展，说明本公司获利情况很好，可以为以后公司的发展吸引更多的投资商和合作伙伴。

2012年 65% 2013年 % 2014年 % 2）资产报酬率

年份 净利润/总资产 2012年 % 2013年 % 2014年 % 把企业一定期间的净利润与资产做比较，可反映企业资产利用的综合效果。由上数据可以看出，我企业的资产利用效率还是比较高。综上所述，可以看出我们公司的可持续增长能力很强，企业有长期发展潜力，能够获取长期的高收益。

（六）财务风险 风险分析：

考虑到运营初期需要的资金较大，我公司筹集到了65万资金作为公司初期的投资使用，但是一段时间过后可能会由于经营短期困难而陷入财务困境，无法继续经营而面临破

产危机。在公司运营后期，企业可能过分依赖财务杠杆的效果而使用过多的负债筹资，增加企业资不抵债的风险。

风险应对：

我们在平时的财务工作中应注意做到充分利用自有资金，加强对自有资金的控管，对各种借支款项要严格审批并及时催收，选择合理的资本结构，即债务资本和自有资本的比例要适当，选择总风险较低的最佳融资组合，积极争取性扶持和资金贷款，签订合同规范，加强沟通，努力将融资风险降到最低。同时做好资金来源、资金占用、资金分配和资金回收的测算和平衡。

（七）涉及的税金

应纳营业税税额=应纳税营业额*适用税率，税率：3% 全年应纳税额=租金收入×12%

企业所得税征税范围：年度收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。 年应纳所得税额=年应纳税所得额*适用税率

年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的，税率18%;

年应纳税所得额在10万元(含10万元)以下至3万元的，税率27%; 年应纳税所得额在10万元以上的，税率33%