财务部标准流程

潍滨海金行政字[2011]第01号

酒店日审工作流程

1 目的

为规范日审工作程序，健全财务制度，特制定本流程。 2 范围

适用于酒店财务部的日审工作。 3 名字术语 无。 4 职责

财务部审计人员负责本流程的实施。 5 内容

（1） 处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容:

每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。 （2） 帐单核销：

接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。 （3） 核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表：

客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表

是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。 （4） 核对餐厅结帐单：

核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。 （5） 核对营业对帐表：

要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。 （6） 打折手续应完整：

用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。 （7） 免费接待是否符合标准：

各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。

（8） 核对其他部门的缴款凭证及收费单：

其他部门的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。 （9） 收费单的核销及管理：

收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

（10） 核对商务中心缴款凭证：

要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。

（11） 检查夜间审计人员制作的各项营业报表：

（12） 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算

有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。

（13） 审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。

（14） 报表装订：

按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。

滨海金辉大酒店内部文件

潍滨海金行政字[2011]第02号

仓库管理工作流程

1 目的：

为搞好储备资金的管理，防止物资积压浪费、残损霉变及非常损失，保障酒店经营需要，特制定本流程。 2 范围：

适用于酒店仓库的管理。 3 名字术语： 无。 4 职责

1) 酒店财务部负责总仓的管理，并负责各部门仓库的业务性指导工作。

2) 财务部成本核算员不定期对仓库账务相符情况进行核实。 3) 保安部定期对仓库安全管理进行监督、检查。 4) 人力资源开发部负责对仓库的运行情况进行检查。 5 内容 (一)验货

1) 仓库保管员对照进货统计单的品名、规格、质量、价格等依此逐

项检查商品，注意有无单、货不符的漏发、错发现象。 2) 按照原件点整数、散件点细数、贵重物品逐一仔细核对的原则清

点数量。

3) 通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如，

外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺，食品是否变质过期，

易碎商品是否破裂损伤等手段检查商品质量。

4) 发现商品残损、变质、串号、短少等情况，交采购经办人与有关

供应商交涉解决。 (二)入库

经验货合格后，填写“商品入库验收单”。 (三)保管

1. 根据商品的特点及包装情况，整齐有序，分门别类安排仓位。 2. 逐个对商品编号、制作商品卡片(包括商品数量、价格、产地、

有效期限等)，一货一卡，出库消卡，帐货相符。

3. 根据商品入库单、商品销售价格通知单登记库存商品明细帐。 4. 控制调节库房室内温、湿度;采取措施防锈、防潮、防霉、防老

化。

5. 必要时翻晒有关商品，使商品保持原有的质量。 6. 对贵重物品和危险商品要专仓、专柜存放。 7. 经常打扫仓库，保持仓库整洁。

8. 检查防火，防盗安全设施，离开仓库关好门窗，上好门锁，保管

好仓库钥匙。 (四)发货

1. 根据柜台领货申请单发货。

2. 负责将商品送至柜台，开具商品发货单，由当值营业员签字认可。 3. 登记库存商品明细帐，按商品的先进先出原则计价。 (五)盘点

1. 每笔收货、发货，做到及时上帐。

2. 月终盘点，结库存商品明细帐，使帐、物、卡三相符。 3. 编制月终盘点表和库存商品收入、发出、结存表交财务。

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潍滨海金行政字[2011]第03号

酒店营业结束现金及帐单交接程序

1 目的

为规范现金和账单交接程序，特制定此规定。 2 范围

适用于财务部现金及账单的交接。 3 名词术语 无。 4 职责

财务部负责本程序的执行。 5 内容

1、 现金交接程序

餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。 2、 客帐单交接程序

客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办

理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。

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潍滨海金行政字[2011]第04号

酒店夜审工作流程

1. 目的

为规范财务夜审工作，健全财务制度。 2. 范围

适用于酒店财务部夜审工作。 3. 名字术语 无。 4. 职责

财务部负责本流程的执行。 5. 内容

1) 查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2) 打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3) 打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。

4) 打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。

5) 查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。

6) 打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。 7) 夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8) 进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。 9) 数据整理。 出具夜审报表：

a) 编制“××宾馆营业日报表”。

b) 编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。 c) 填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下

来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

10） 当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审

办公室。

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潍滨海金行政字[2011]第05号

帐务处理工作流程

1 目的

规范账务处理工作，健全工作机制，提高工作效率。 2 范围

适用于财务部账务处理工作。 3 名字术语 无。 4 职责

财务部负责本流程的实施。 5 内容

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款——客帐

应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷：营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进

行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

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潍滨海金行政字[2011]第06号

酒店出纳员工作程序

1目的

为规范出纳工作程序，保证工作有效高质的进行，特制定本规定。 2 范围

适用于财务部出纳的日常工作程序。 3 名字术语 无。 4 职责

财务部负责本程序的执行。 5 内容

1）现金收入清点、整理程序

收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。 2）出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部分：

第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。 3）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。 3）差额核对：

A. 目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。 B. 出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

C. 在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

D. 如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。

E. 差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。

5）银行日报表编制程序

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。

A. 收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。 B. 支出部分：根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。

6）现金支出报销程序

宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。 7）登记现金日记帐程序

登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金帐余额为周转金的固定金额。 8）抽查备用金工作程序

收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出

现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。 9）处理收银员长短款工作程序

经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。

滨海金辉大酒店内部文件

潍滨海金行政字[2011]第07号

各部门现金支出申报程序

1 目的：

明确现金支出的申报程序及每期各项开支的范围，使资金管理制度化、程序化、规范化。 2 范围

适合财务部处理各部门现在支出申报程序。 3 名词术语 无 4职责

财务部负责本程序的实施。 5 内容

（一）编制资金支出计划表

1. 每月月初5日之前，各部门根据实际需要按财务部提供的预算表格及要求编制出本部门的各项开支预算。

2. “项目名称”栏：填写需购置的物品或付费项目名称

3. “计划金额”栏：填写需购置的物品及付费项目的金额，凡能确定计划开支金额的可由部门填写，凡需购置的物品，价格金额不能确定的须提前报采购部门予以询价，之后计算出计划金额并填在“计划金额”栏

4. “摘要”栏：填制所购物品的用途及相关内容。

5. 资金支出计划表编制完毕后，部门经理须认真核对，力求全面、细致、符合实际，确认签字后报财务经理审核。

6. 财务经理须严格审核各项开支内容，对不符合要求的及与预算不

符的项目可要求部门修改或取消，财务经理审核无误并签字后上报总经理审批。

7. 总经理签字确认后上报业主审批。

8. 业主同意并批准后，财务部即可按此预算执行。

9. 在预算执行过程中，对预算之外的各项开支且部门认为必须购置的需打报告说明原因并上报业主审批后方能支出。 （二）、编制资金支出计划执行情况表

每月各部门要编制上期资金支出计划执行表，对超预算支出的要说明原因。财务部对各部门上报的资金支出计划执行表进行审核后汇总，将当期的资金支出计划表及上期的资金支出计划执行表于每月10日前上报业主审批。

滨海金辉大酒店内部文件

潍滨海金行政字[2011]第08号

酒店为客开程序

1 目的

为规范开的程序，特制定此规定。 2 范围

适用于酒店收银开的程序。 3 名字术语 无。 4 职责

酒店财务部负责本程序的执行。 5 内容

（1）询问客人有关信息：

A. 客人结帐时，如提出开具的要求，服务员需礼貌地询问客人上需要写明的单位名称。

B. 礼貌地告诉客人，帐单的第一页将留在计财部存档，并告诉客人所需等待的时间。 （2）开具：

A. 服务员将帐单的第一页交给收款员，并告诉收款员上应写的单位名称，请收款员为客人开具。

B. 检查收款员开具的，单位名称是否正确，数字填写是否正确。

C. 为客人送上：将夹在结帐夹内，从客人的右侧交给客人并再次感谢客人在本餐厅的消费。

D.