计价与控制

第一章第三章第四章第五章第六章第七章第八章 目录

工程造价构成 ................................................................................................ 2 工程造价工程量清单计价方法 ......................................................................16 建设项目决策阶段工程造价的计价与控制 .....................................................21 建设项目设计阶段工程造价的计价与控制 .....................................................25 建设项目招投标与合同价款的确定 ................................................................33 建设项目施工阶段工程造价的计价与控制 .....................................................46 竣工决算的编制和竣工后保修费用的处理 .....................................................

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第一章 工程造价构成

一、熟悉工程建造造价的构成

建设项目投资包括：固定资产投资和流动资产投资。建设项目总投资中固定资产与建设项目的工程造价在量上相等。

工程造价是工程项目按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等全部建成并验收合格交付使用所需的全部费用。

二、掌握设备及工器具购臵费、建筑安装工程费和工程建设其他费构成与计算 （一）设备及工器具购臵费的构成与计算

设备购臵费＝设备原价＋设备运杂费 1、国产设备原价的构成与计算

国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，或订货合同价。对于国产标准设备，在计算时，一般采用带有备件的原价。对于国产非标准设备，常用的计价方法有成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。按成本计算估价法，非标准设备的原价的计算式为：

单台非标准设备原价={[（材料费＋加工费＋辅助材料费）×（1＋专用工具费率）×（1＋废品损失费率）＋外购配套件费]×（1＋包装费率）－外购配套件费}×（1＋利润率）＋销项税金＋非标准设备设计费＋外购配套件费 注：

在用成本计算估价法计算非标准设备原价时，外购配套件费计取包装费，但不计取利润，非标准设备设计费不计取利润，指销项税金。 2、进口设备的交货类别。

内陆交货类由买方承担所有的费用和风险，目的地交货类由卖方承担所有的费用和风险，装运港交货类买方和卖方实现以装运港口交货为界的费用和风险分担。

装运港船上交货价（FOB）是我国进口设备采用最多的一种货价。采用船上交货价时卖方的责任

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是：在规定的期限内，负责在合同规定的装运港口将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方；负担货物装船前的一切费用和风险，负责办理出口手续；提供出口国或有关方面签发的证件；负责提供有关装运单据。买方的责任是：负责租船或订舱，支付运费，并将船期、船名通知卖方；负担货物装船后的一切费用和风险；负责办理保险及支付保险费，办理在目的港的进口和收货手续；接受卖方提供的有关装运单据，并按合同规定支付货款。 3、进口设备原价的构成与计算

进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税等税费后形成的价格。

进口设备抵岸价（原价）=货价+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税++消费税+海关监管手续费+车辆购臵税

货价即装运港船上交货价，也可以称为装运港船上交货价（FOB）。 其中需要重点注意的各项费用的计算公式是：

银行财务费=人民币货价（FOB）×银行财务费率

外贸手续费=（装运港船上交货价（FOB）+国际运费+运输保险费）×外贸手续费率 关税＝到岸价格（CIF）×进口关税税率

其中，到岸价格（CIF）包括离岸价格（FOB）、国际运费、运输保险费，它作为关税完税价格，同时也可以称为运费、保险费在内价。

进口产品额＝（关税完税价格+关税+消费税）×税率

海关监管手续费＝到岸价×海关监管手续费率

进口车辆购臵税=（到岸价+关税+消费税）×进口车辆购臵税税率 注：

在进口设备原价的计算过程中，考生应注意掌握的是各项费用的取费基数，这是历年考核的一个重点问题。 4、设备运杂费

设备运杂费主要由运费和装卸费、包装费、设备供销部门手续费、采购与仓库保管费组成。 对于进口设备而言，运费和装卸费是指由我国到岸港口或边境车站起至工地仓库（或施工组织设计指定的需安装设备的对方地点）止所发生的运费和装卸费。

（二）建筑安装工程费的构成与计算

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1、直接费

直接费由直接工程费、措施费组成。

（1）直接工程费包括人工费、材料费和施工机械使用费。

①、材料费是指施工中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用、 材料费=(材料消耗量*材料基价)检验试验费

检验试验费是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用。不包括：新结构、新材料的试验和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求试验的费用。

②、施工机械使用费

施工机械使用费包括：机械使用费、机械安拆费和场外运输费。

机械台班单价包括：台班折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运输费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。

（2）措施费。发生于工程施工前和施工过程中非实体项目的费用。

措施费包括环境保护费，文明施工费，安全施工费，临时设施费，夜间施工增加费，二次搬运费，大型机械设备进出场及安拆费，混凝土、钢筋混凝土模板及支架费，脚手架费，已完工程及设备保护

费和施工排水、降水费等费用。 措施项目费的构成可用如下口诀：二环夜临大水，支架已安稳（文）。 本部分需要掌握的措施项目费的计算主要的有： 1）临时设施费

临时设施费的构成包括周转使用临建费、一次性使用临建费和其他临时设施费。其计算公式为： 临时设施费=（周转使用临建费+一次性使用临建费）×[1+其他临时设施所占比例（%）] 其中周转使用临建费的计算：

其他临时设施在临时设施费中所占比例，可由各地区造价管理部门依据典型施工企业的成本资料经分析后综合测定。 2）夜间施工增加费

3）混凝土、钢筋混凝土模板及支架费 其中自有模板及支架费的计算。

模板及支架费=模板摊销量×模板价格+支、拆、运输费 摊销量=一次使用量×（1+施工损耗） ×

注：摊销量= 一次使用量的摊销+每次补损量的摊销-回收量的摊销 一次使用量的摊销=

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每次补损量的摊销= 回收量的摊销=

2、间接费

按现行规定，建筑安装工程间接费由规费和企业管理费组成。 （1）规费

包括工程排污费，工程定额测定费，社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费），住房公积金，危险作业意外伤害保险。 （2）企业管理费

包括管理人员工资，办公费，差旅交通费，固定资产使用费，工具用具使用费，劳动保险费（离退休职工的易地安家补助费、职工退职金、六个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费），工会经费，职工教育经费，财产保险费，财务费，税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等），其他。

（3）间接费的取费方法

间接费可以按照以直接费为计算基础、以人工费和机械费合计为计算基础、以人工费为计算基础的方法分别取费。 3、利润和税金 （1）利润

利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。与间接费的计算相同，利润可以按照以直接费为计算基础、以人工费和机械费合计为计算基础以人工费为计算基础的方法分别计算。 （2）税金

建筑安装工程费中的税金包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

税金=（直接费+间接费+利润）×税率（%）

综合税率的计算因企业所在地的不同而不同。（不是工程所在地） 1）纳税地点在市区的企业综合税率的计算：

2）纳税地点在县城、镇的企业综合税率的计算：

3）纳税地点不在市区、县城、镇的企业综合税率的计算：

（三）工程建设其他费用的构成与计算 费用构成 土地使 用费 土地征用及 迁移补偿费 土地使用权出让金 费用内容 土地补偿费；青苗补偿费和被征用土地上的房屋、水井、树木等附着物补偿费；安臵补助费；耕地占用税或城镇土地使用税、土地登记费及征地管理费；征地动迁费；水利水电工程水库淹没处理补偿费 取得有限期的土地使用权所支付的土地使用权出让费用 备注 通过划拨方式取得无限期的土地使用权所支付的费用 第 5 页 共 57 页

与项目建设有关的其他费用 与未来企业生产经营有关的其他费用 出让有协议、招标、公开拍卖等方式 建设单位管理费、建设单位临时设施费、、工程保险费 1）编制项目建议书、可行性研究报告及投资估算、工程工程建设前期各咨询、评价以及为编制上述文件所进行勘察、设计、研究试阶段的造价咨询验等所需费用； 费均属于此项 勘察设计费 2）委托勘察、设计单位进行初步设计、施工图设计及概预算编制等所需费用； 3）在规定范围内由建设单位自行完成的勘察、设计工作所需费用。 提供和验证设计参数、数据、资料进行的必要试验费用 研究试验费 以及施工中试验、验证的费用 引进技术和进口 出国人员费用；国外工程技术人员来华费用；技术引进 设备其他费用 费；分期或延期付款利息；担保费和进口设备检验鉴定费用 工程承包费 不实行工程总承包的项目不计算本项费用 1）一般情况应按工程建设监理收费标准计算，即按所监理工程概算或预算工程监理费 的百分比计算； 2）对于单工种或临时性项目可根据参与监理的年度平均人数计算。 竣工验收前进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转发生的费用支出大于联合试运转费 试运转收入的亏损部分 生产准备费 生产人员培训费；生产单位提前进厂的各项费用 办公和生活家具购臵费

三、掌握预备费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息、流动资金的内容 （一）预备费 费用构成 基本预备费 涨价预备费 费用内容 （1）包括技术设计、施工图设计及施工过程中增加的费用、设计变更费用（主观性原因—变更）；（2）自然灾害造成的费用（客观原因—自然灾害）；（3）竣工验收时，对隐蔽工程进行必要挖掘和修复产生的费用。 （1）人工、设备、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费；（2）工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。 向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国代理、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的借款利息 计算公式 （设备及工、器具购臵费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费率 预备费 建设期贷款利息 固定资产投资方向调节税 目前暂停征收 It———建设期中第t年的投资计划额，包括设备及工器具购臵费、建筑安装工程费、工程建设其他费用及基本预备费。

四、了解世界银行建设项目费用构成和国外建筑安装工程费的构成 （一）世界银行建设项目费用构成（P1）

世界银行建设项目费用构成包括项目直接建设成本、项目间接建设成本、应急费、建设成本上升费用。 注：

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1、应急费：（1）未明确项目准备金是用于在估算时不可能明确的潜在项目，这些项目是必须完成的，或它们的费用是必定要发生的。它是估算不可缺少的一个组成部分。（2）不可预见准备金用于在估算达到了一定的完整性并符合技术标准的基础上，由于物质、社会和经济的变化，导致估算增加的情况。不可预见准备金只是一种储备，可能不动用。

2、建设成本上升费用用于补偿直至工程结束时的未知价格增长。 （二）国外建筑安装构成费的构成（P15）

图1-3 国外建筑安装工程费用构成

第二章 工程造价的定额计价方法（0201）

一、熟悉工程建设定额的作用和特点 （一）工程建设定额的概念与分类

工程建设定额，即在一定生产力水平下，在工程建设中单位产品上人工、材料、机械、资金消耗的规定额度，这种数量关系体现出正常施工条件、合理的施工组织设计、合格产品下各种生产要素消耗的社会平均合理水平。工程建设定额是工程建设中各类定额的总称，可以按照不同的原则和方法对它进行科学的分类。

1、按定额反映的生产要素消耗内容分类

可以把工程建设定额划分为劳动消耗定额、机械消耗定额和材料消耗定额三种。

（1）劳动定额（人工定额）大多采用工作时间消耗量来计算劳动消耗的数量。劳动定额的主要表现形式是时间定额，但同时也表现为产量定额。时间定额与产量定额互为倒数。

（2）机械消耗定额是指为完成一定数量的合格产品（工程实体或劳务）所规定的施工机械消耗的数量标准，又称为机械台班定额。机械消耗定额的主要表现形式是机械时间定额，同时也以产量定额表现。 （3）材料消耗定额。简称材料定额，是指完成一定数量的合格产品所需消耗材料的数量标准。 2、按定额的编制程序和用途分类

定额分类 施工定额 预算定额 概算定额 概算指标 投资估算指标 第 7 页 共 57 页

对象 用途 项目划分 定额水平 定额性质 工序 编制施工 预算 最细 平均先进 生产性定额 分项工程 编制施工 图预算 细 平均 扩大的分项 工程 编制扩大初步 设计概算 较粗 平均 整个建筑物 或构筑物 编制初步 设计概算 粗 平均 计价性定额 的单项工程或 完整的工程项目 编制投资估算 很粗 平均 3、按照专业性质划分 工程建设定额分为全国通用定额、行业通用定额和专业专用定额三种。 4、按主编单位和管理权限分类

工程建设定额可以分为全国统一定额、行业统一定额、地区统一定额、企业定额、补充定额五种。

（二）工程建设定额的特点 1、科学性

工程建设定额的科学性包括两重含义。一重含义是指工程建设定额和生产力发展水平相适应，反映出工程建设中生产消费的客观规律。另一重含义，是指工程建设定额管理在理论、方法和手段上适应现代科学技术和信息社会发展的需要。

工程建设定额的科学性表现在三个方面：首先是科学的态度；其次是制定定额的技术方法；第三表现在定额制定和贯彻的一体化。 2、系统性

工程建设定额是相对的系统。它是由多种定额结合而成的有机的整体。它的结构复杂、层次鲜明、目标明确。 3、统一性

工程建设定额的统一性按照其影响力和执行范围来看，有全国统一定额，地区统一定额和行业统一定额等等；按照定额的制定、颁布和贯彻使用来看，有统一的程序、统一的原则、统一的要求和统一的用途。 4、指导性

工程建设定额的指导性的客观基础是定额的科学性。 5、稳定性与时效性

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二、掌握工程定额计价的基本方法

利用工程建设定额计算工程造价就价格形成而言，介于国家指导价和国家价之间。 发展阶段 国家定价 价格形式 概预算加签证（属国家计划价格形式） 价格形成的主要特征 属于国家定价的价格形式 预算包干价格形式（属国家计划价格形式） 工程招标投标价格形式（属国家指导性价格）（包国家指导价 括标底价、投标报价、中标价、合同价、结算价格等形式） 国家价 承发包双方协商形成 计划控制性、国家指导性、竞争性。 竞争形成、自发波动、自发调节。 2003年7月1日实施《建设工程量清单计价规范》，是我国工程计价方式改革历程的里程碑，标志着我国工程造价的计价方式实现了从传统定额计价向工程量清单计价的转变。

三、掌握建筑安装工程人工、材料和机械台班的定额消耗量编制方法 （一）施工过程及其分类

根据施工过程组织上的复杂程度，可以分解为工序、工作过程和综合工作过程。

（1）工序是在组织上不可分割的，在操作过程中技术上属于同类的施工过程。工序的特征是：工作者不变，劳动对象、劳动工具和工作地点也不变。从施工的技术操作和组织观点看，工序是工艺方面最简单的施工过程。在编制施工定额时，工序是基本的施工过程，是主要的研究对象。

（2）工作过程是由同一工人或同一小组所完成的在技术操作上相互有机联系的工序的总合体。例如，砌墙和勾缝，抹灰和粉刷。

（3）综合工作过程是同时进行的，在组织上有机地联系在一起的，并且最终能获得一种产品的施工过程的总和。例如，浇灌混凝土结构的施工过程。 （二）工作时间分类

工作时间，指的是工作班延续时间。对工作时间消耗的研究，可以分为两个系统进行，即工人工作时间的消耗和工人所使用的机器工作时间消耗。

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（三）测定时间消耗的基本方法---计时观察法

计时观察法种类很多，最主要的有三种。观察对象，就是对其进行计时观察的施工过程和完成该施工过程的工人。

1、测时法 种类 选择法测时 测时法 写实记录法 （适用于测定各种性质的工作时间消耗） 工作日写实法 接续法测时 数示法 图示法 混合法

特点 适用于测定那些定时重复的循环工作的工时消耗，使精确度比较高的一种计时观察法，其中接续法测时比选择法测时准确、完善，但观察技术也较之复杂 是三种写实法中精度较高的一种，可以同时对2个工人进行观察 可同时对3个工人进行观察 吸取数示法和图示法的优点，适用于3个以上工人的小组工时消耗的测定与分析 具有技术简便、费力不多、应用面广的优点，是我国采用较广的编制定额的方法。主要有两个目的：取得编制定额的基础资料；检查定额执行情况，找出缺点，改进工作。 （四）确定人工定额消耗量的基本方法(0202) 1、确定正常的施工条件

确定施工的正常条件包括：拟定工作地点的组织；拟定工作组成；拟定施工人员编制。 2、确定人工定额消耗量的基本方法

时间定额和产量定额是人工定额的两种表现形式。拟定出时间定额，也就可以计算出产量定额。 时间定额是在拟定基本工作时间、辅助工作时间、不可避免中断时间、准备与结束的工作时间，以及休息时间的基础上制定的。

（1）拟订基本工作时间

基本工作时间在必需消耗的工作时间中占的比重最大。在确定基本工作时间时，必须细致、精确。基本工作时间消耗一般应根据计时观察资料来确定。

（2）拟订辅助工作时间、准备与结束工作时间、不可避免的中断时间和休息时间 这四类时间可以根据计时观察资料来确定，也可以根据经验数据和工时规范确定。 （3）拟订定额时间

工序作业时间＝基本工作时间+辅助工作时间

规范时间＝准备与结束工作时间+不可避免的中断时间+休息时间 工序作业时间＝基本工作时间+辅助工作时间

＝基本工作时间/（1－辅助时间%）

定额时间=工序作业时间+规范时间

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（五）确定机械台班定额消耗量的基本方法 或 注：

* 机械纯工作时间，就是指机械的必需消耗时间。机械一小时纯工作正常生产率，就是在正常施工组织条件下，具有必需的知识和技能的技术工人操纵机械一小时的生产率。 * 施工机械的正常利用系数，是指机械在工作班内对工作时间的利用率。

（六）确定材料定额消耗量的基本方法 1、材料消耗性质的划分

施工中材料的消耗可分为必须的材料消耗和损失的材料两类性质。

必须消耗的材料，是指在合理用料的条件下，生产合格产品所需消耗的材料。它包括：直接用于建筑和安装工程的材料；不可避免的施工废料；不可避免的材料损耗。

必须消耗的材料属于施工正常消耗，是确定材料消耗定额的基本数据。其中：直接用于建筑和安装工程的材料，编制材料净用量定额；不可避免的施工废料和材料损耗，编制材料损耗定额。 2、确定材料消耗量的基本方法

（1）利用现场技术测定法，主要是编制材料损耗定额。 （2）利用实验室试验法，主要是编制材料净用量定额。 （3）采用现场统计法。这种方法由于不能分清材料消耗的性质，因而不能作为确定材料净用量定额和材料损耗定额的依据。

（4）理论计算法，是运用一定的数学公式计算材料消耗定额。

（七）企业定额的编制 1、企业定额的概念和特点

所谓企业定额，就是指建筑安装企业根据企业自身的技术水平和管理水平，所确定的完成单位合格产品所必需的人工、材料和施工机械台班的消耗量，以及其他生产经营要素消耗的数量标准。作为企业定额，必须具备有以下特点：

（1）其各项平均消耗要比社会平均水平低，体现其先进性。 （2）可以表现本企业在某些方面的技术优势。 （3）可以表现本企业局部或全面管理方面的优势。 （4）所有匹配的单价都是动态的，具有市场性。 （5）与施工方案能全面接轨。 2、企业定额的编制

（1）企业的定额的编制原则：执行国家、行业的有关规定，适应《建设工程工程量清单计价规范》的原则；真实、平均先进性原则；简明适用原则；具有时效性和相对稳定性原则；自主编制原则；第 11 页 共 57 页

以专为主、专群结合的原则。 （2）企业定额的编制内容：工程实体消耗定额，即构成工程实体的分部（项）工程的工、料、机的定额消耗量；措施性消耗定额，即有助于工程实体形成的临时设施、技术措施等定额消耗量；由计费规则、计价程序、有关规定及相关说明组成的编制规定。

（3）企业定额的编制方法：定额修正法、经验统计法、现场观察测定法、理论计算法等。

四、了解建筑安装工程预算定额和概算定额的编制原则和方法 （一）预算定额的编制原则和方法 1、预算定额的概念和编制原则

预算定额，是指在合理的施工组织设计、正常施工条件下、生产一个规定计量单位合格产品所需的人工、材料和机械台班的社会平均消耗量标准，是计算建筑安装产品价格的基础。

为保证预算定额的质量，充分发挥预算定额的作用，实际使用简便，在编制工作中应遵循以下原则： （1）按社会平均水平确定预算定额的原则；

（2）简明适用的原则，对于主要的、常用的、价值量大的项目，分项工程划分宜细；次要的、不常用的、价值量相对较小的项目则可以粗一些。 （3）坚持统一性和差别性相结合原则。 2、预算定额的编制步骤 （1）准备工作阶段； （2）收集资料阶段；

（3）定额编制阶段：确定编制细则；确定定额的项目划分和工程量计算规则；定额人工、材料、机械台班耗用量的计算、复核和测算； （4）定额报批阶段；

（5）修改定稿、整理资料阶段。 3、预算定额的编制方法

（1）预算定额计量单位的确定。预算定额与施工定额计量单位往往不同。施工定额的计量单位一般按照工序或施工过程确定；而预算定额的计量单位主要是根据分部分项工程和结构构件的形体特征及其变化确定。

（2）人工工日消耗量的计算。算定额中人工工日消耗量是指在正常施工条件下，生产单位合格产品所必需消耗的人工工日数量，是由分项工程所综合的各个工序劳动定额包括的基本用工、其他用工两部分组成的。其中其他用工包括超运距用工、辅助用工和人工幅度差。 基本用功＝∑（综合取定的工程量×劳动定额）

人工幅度差=（基本用工+辅助用工+超运距用工）×人工幅度差系数

注：

* 辅助用工主要包括机械土方工程配合用工、材料加工（筛砂、洗石、淋化石膏），电焊点火用工等；

* 人工幅度差主要包括各工种间的工序搭接及交叉作业相互配合或影响所发生的停歇用工；施工机械在单位工程之间转移及临时水电线路移动所造成的停工；质量检查和隐蔽工程验收工作的影响；班组操作地点转移用工；工序交接时对前一工序不可避免的修整用工；施工中不可避免的其他零星用工等。

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人工幅度差的用工量列入其他用工量中。

（3）材料消耗量的计算。材料消耗量计算方法主要有：

1）对于砖、防水卷材、块料面层等有标准规格的材料，按规范要求计算定额计量单位的耗用量。 2）对于门窗制作用材料、方、板料等设计图纸标注尺寸及下料要求的按设计图纸尺寸计算材料净用量。

3）对于各种胶结、涂料等材料的配合比用料，可以用换算法得出材料用量。

4）对于各种强度等级的混凝土及砌筑砂浆配合比的耗用原材料数量的计算可采用测定法，包括试验室试验法和现场观察法。

材料消耗量=材料净用量+损耗量

或 材料消耗量=材料净用量×（1+损耗率） （4）机械台班消耗量的计算

注：

*机械台班幅度差一般包括正常施工组织条件下不可避免的机械空转时间，施工技术原因的中断及合理停滞时间，因供水供电故障及水电线路移动检修而发生的运转中断时间，因气候变化或机械本身故障影响工时利用的时间，施工机械转移及配套机械相互影响损失的时间；配合机械施工的工人因与其他工种交叉造成的间歇时间，因检查工程质量造成的机械停歇的时间，工程收尾和工作量不饱满造成的机械停歇时间等。

（二）概算定额的编制原则和方法

概算定额，是在预算定额基础上，确定完成合格的单位扩大分项工程或单位扩大结构构件所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准，所以概算定额又称作扩大结构定额。

概算定额是预算定额的合并与扩大。它将预算定额中有联系的若干个分项工程项目的综合为一个概算定额项目。

概算定额与预算定额的相同之处在于它们都是以建（构）筑物各个结构部分和分部分项工程为单位表示的，内容也包括人工、材料和机械台班使用量定额三个基本部分，并列有基准价。概算定额表达的主要内容、表达的主要方式及基本使用方法都与预算定额相近。

概算定额与预算定额的不同之处在于项目划分和综合扩大程度上的差异。

五、熟悉人工、材料、机械台班单价以及分部分项工程单价的编制方法(0203)

（一）人工单价的组成和确定方法 构 成 内容 基本工资 岗位工资、技能工资、年功工资 工资性补贴 物价补贴、煤、燃气补贴、交通补贴、住房补贴、流动施工津贴 生产工人非作业工日（年无效工作日）发放的工资和工资性补贴，非作业工日是指职工学习、培辅助工资 训、调动工作、探亲、休假、气候影响、女工哺乳、六个月以内的病假、产假、婚假、丧假。 职工福利费 书报费、洗理费、取暖费 劳动保护费 劳保用品购臵及修理费、徒工服装补贴、防暑降温费、保健费用 各部分的计算公式为：

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注：

*法定假日指双休日和法定节日

（二）材料价格的组成和确定方法

构 成 材料原价 材料基价 材料运杂费 运输损耗 采购及保管费 检验试验费 （三）机械台班单价的组成和确定方法

*年平均每月法定工作日=（全年日历日－法定假日）/12；

计算方法 加权平均原价=（K1C1+K2C2+……+KnCn）/（K1+K2+……+Kn） 加权平均运杂费=（K1T1+K2T2+…+KnTn）/（K1+K2+…+Kn） （材料原价+运杂费）×相应材料损耗率 材料运到工地仓库价格×采购及保管费率 （材料原价+运杂费+运输损耗费）×采购及保管费率 Σ（单位材料量检验试验费×材料消耗量） 施工机械台班单价由七项费用组成，包括折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税等。其中需要重点掌握的费用计算方法包括以下几项： 1、折旧费的计算 其中：

耐用总台班=折旧年限×年工作台班 =大修间隔台班×大修周期 大修周期=寿命期大修理次数+1 2、大修理费的计算

3、经常修理费的计算

＋替换设备和工具附具台班摊销费＋例保辅料费

或 台班经修费＝台班大修费×K（台班经常修理系数）

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4、人工费的计算

人工费：指机上司机（司炉）和其他操作人员的工作日人工费及上述人员在施工机械规定的年工作台班以外的人工费。

（四）工程单价的编制方法 1、工程单价的概念和分类

工程单价，一般是指单位假定建筑安装产品的不完全价格。通常是指建筑安装工程的预算单价和概算单价。 按单价的综合程度可以将工程单价划分为工料单价和综合单价。

（1）工料单价，也称为直接工程费单价。如预算定额中的“基价”。只包括人工费、材料费和机械台班使用费。

（2）综合单价，又称为全费用单价。除直接工程费外，还包括间接费、利润和税金，并应考虑风险费用。 2、工程单价的编制方法 （1）工料单价的编制。

其中

人工费＝∑（人工工日用量×人工日工资单价） 材料费＝∑（各种材料耗用量×材料预算价格） 机械使用费＝∑（机械台班用量×机械台班单价）

（2）综合单价的编制。

3、工程单价的表格形式

工程单价的表格形式主要包括单位估价表（预算单价表）和单位估价汇总表。

（1）单位估价表的内容由两部分组成：一是预算定额规定的工、料、机数量；二是地区预算价格，即与上述三种“量”相适应的人工工资单价、材料价格和机械台班单价。

（2）单位估价汇总表略去了人工、材料和机械台班的消耗数量，保留了单位估价表中的人工费、材料费、机械费和预算价值。

4、编制依据

（1）预算定额和概算定额。 （2）人工、材料和机械台班单价。 （3）间接费、利润、税金的取费标准。

六、了解投资概算指标、投资估算指标的编制原理和方法 （一）概算指标的编制原理和方法 是以整个建筑物和构筑物为对象，以建筑面积、体积或成套设备装臵的台或组为计量单定义 位而规定的人工、材料、机械台班的消耗量标准和造价指标 1.确定各种消耗量指标的对象不同。概算定额是以单位扩大分项工程或单位扩大结构构件为对象，而概算指标则是以整个建筑物和构筑物为对象。因此概算指标比概算定额更加综与概算定合和扩大。 额区别 2.确定各种消耗量指标的依据不同。概算定额以现行预算定额为基础，通过计算之后才综合确定出各种消耗量指标，而概算指标中各种消耗量指标的确定，则主要来自各种预算或第 15 页 共 57 页

结算资料。 分类 建筑工程概算指标、设备安装工程概算指标 概算指标在具体内容的表示方法上，分综合指标和单项指标两种形式。综合概算指标的表现形式 概括性较大，其准确性、针对性不如单项指标。单项概算指标针对性较强。 （二）投资估算指标的编制原理和方法

工程建设投资估算指标是编制建设项目建议书、可行性研究报告等前期工作阶段投资估算的依据，也可以作为编制固定资产长远规划投资额的参考。投资估算指标内容因行业不同而各异，一般可分为建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标3个层次。

（1）建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示； （2）单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资；

（3）单位工程指标按规定应列入能设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费用。

第三章 工程造价工程量清单计价方法

一、熟悉工程量清单的概念和内容 （一）工程量清单的基本概念

工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。工程量清单作为招标人所编制的招标文件的一部分，是投标人进行投标报价的重要依据。招标人编制的工程量清单应该包括的内容有：明确的项目设臵；清单项目的工程数量；基本的表格格式。 （二）工程量清单的编制

工程量清单主要由分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单等组成，是编制标底和投标报价的依据，是签订工程合同、调整工程量和办理竣工结算的基础。 1、项目设臵和工程量计算

（1）分部分项工程量清单项目编码以五级编码设臵，分别为：工程分类顺序码（两位）、专业工程顺序码（两位）、分部工程顺序码（两位）、分项工程顺序码（三位）、工程量清单项目顺序码（三位）。其中工程量清单项目顺序码由工程量清单编制人区分工程的清单项目特征而分别编制。 （2）项目名称。分项工程项目名称是形成分部分项工程量清单项目名称的基础，在此基础上增填相应项目特征，即为清单项目名称。分项工程项目名称一般以工程实体而命名，项目名称如有缺项，招标人可按相应的原则进行补充，并报当地工程造价管理部门备案。

（3）项目特征。项目特征是对项目的准确描述，是影响价格的因素，是设臵工程量清单项目的依据。项目特征按不同的工程部位、施工工艺或材料品种、规格等分别列项。

（4）计量单位。计量单位应采用基本单位。

（5）工程内容。工程内容是指完成该清单项目可能发生的具体工程，可供招标人确定清单项目和投标人投标报价参考。

（6）工程数量计算。除另有说明外，所有清单项目的工程量应以实体工程量为准，并以完成后的净值计算；投标人投标报价时，应在单价中考虑施工中的各种损耗和需要增加的工程量。工程量计算

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规则包括建筑工程、装饰装修工程、安装工程、市政工程和园林绿化工程等五个部分。 2、工程量清单的标准格式

工程量清单的标准格式包括封面、填表须知、总说明、分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单等。

（1）分部分项工程量清单。分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、计量单位和工程数量四个部分。项目名称按照清单计价规范中的分项工程项目名称，结合其特征，并根据不同特征组合确定其清单项目名称。

（2）措施项目清单。措施项目清单根据措施项目一览表立项，措施项目根据专业类别的不同可以分为通用项目、建筑工程项目、装饰装修工程项目、安装工程项目、市政工程项目。其中通用措施项目的列项条件如表3-1所示。

措施项目清单的编制依据：施工组织设计、施工技术方案、工程施工规范与验收规范、招标文件、设计文件。 序号 1 2 3 4 5 6 项目名称 通用措施项目的列项条件 列项条件 环境保护 文明施工 安全施工 临时设施 夜间施工 二次搬运 大型机械设备进 7 出场及安拆 混凝土、钢筋混凝 8 土模板及支架 9 脚手架 10 已完工程及设备保护 11 施工排水、降水 注： 正常情况下都要发生 拟建工程有必须连续施工的要求，或工期紧张有夜间施工的倾向 正常情况下都要发生 施工方案中有大型机具的使用方案，拟建工程必须使用大型机械 拟建工程中有混凝土及钢筋混凝土工程 正常情况下都要发生 正常情况下都要发生 依据水文地质资料，拟建工程的地下施工深度低于地下水位 * 应注意专用措施项目中具有通用性的项目，例如垂直运输机械同时适用于建筑工程和装饰装修工程；现场施工围栏同时适用于安装工程和市政工程。

（3）其他项目清单。其他项目清单由招标人部分和投标人部分组成。

1）招标人部分。包括预留金、材料购臵费等。其中预留金是指招标人为可能发生的工程量变更而预留的金额；材料购臵费是指在招标文件中规定的，由招标人采购的拟建工程材料费。

2）投标人部分。包括总承包服务费、零星工作费等。其中总承包服务费是指为配合协调招标人进行的工程分包和材料采购所需的费用；零星工作费是指完成招标人提出的，不能以实物量计量的零星工作项目所需的费用。

二、掌握工程量清单计价的基本方法 （一）工程量清单计价基本原理

根据招标人提供的工程量清单，投标人可以根据下列公式进行工程量清单计价：

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分部分项工程费=∑分部分项工程量×相应分部分项工程单价 措施项目费=∑各措施项目费

其他项目费=招标人部分金额+投标人部分金额

单位工程报价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金 单项工程报价=∑单位工程报价 建设项目总报价=∑单项工程报价 注：

* 其中分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润等组成，并考虑风险费用。 * 各项措施项目费均为合价，其构成与分部分项工程单价构成类似。

（二）工程量清单计价法与定额计价法的比较

（1）两种模式的最大差别在于体现了我国建设市场发展过程中的不同定价阶段。定额计价模式更多地反映了国家定价或国家指导价阶段；清单计价模式则反映了市场定价阶段。

（2）两种模式的主要计价依据及其性质不同。定额计价模式的主要计价依据为国家、省、有关专业部门制定的各种定额，清单计价模式的主要计价依据为“清单计价规范”。

（3）编制工程量的主体不同。在定额计价方法中，建设工程的工程量分别由招标人和投标人分别按图计算。而在清单计价方法中，工程量由招标人统一计算或委托有关工程造价咨询资质单位统一计算。 （4）单价与报价的组成不同。定额计价法的单价包括人工费、材料费、机械台班费，而清单计价方法采用综合单价形式，综合单价包括人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润，并考虑风险因素。 （5）合同价格的调整方式不同。定额计价方法形成的合同其价格的主要调整方式有：变更签证、定额解释、性调整。而工程量清单计价方法在一般情况下单价是相对固定下来的。

（6）工程量清单计价把施工措施性消耗单列并纳入了竞争的范畴。工程量清单计价规范的工程量计算规则的编制原则一般是以工程实体的净尺寸计算，没有包含工程量合理损耗，这一特点也就是定额计价的工程量计算规则与工程量清单计价规范的工程量计算规则的本质区别。

（三）工程量清单计价表格

工程量清单计价包括编制招标标底、投标报价、合同价款的确定与调整和办理工程结算等。其中标底的编制依据主要是建设行政主管部门制定的有关工程造价计价办法，而报价编制的主要依据是企业定额和市场价格信息。

工程量清单计价的标准格式包括：封面、投标总价、工程项目总价表、单项工程费汇总表、单位工程费汇总表、分部分项工程量清单计价表、措施项目清单计价表、其他项目清单计价表、零星工作费表、分部分项工程量清单综合单价分析表、措施项目费分析表和主要材料价格表。各表格之间的关系可如图3-1所示。

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（1）单位工程费汇总表。单位工程费汇总表根据分部分项工程量清单计价表、措施项目清单计价表、其他项目清单计价表的合计金额以及根据有关规定计算出的规费和税金合计填写。

（2）分部分项工程量清单计价表。分部分项工程量清单的综合单价，不得包括招标人自行采购材料的价款，但应考虑对管理费、利润的影响。

（3）措施项目清单计价表。招标人提出的措施项目清单是根据一般情况确定的，没有考虑不同投标人的特殊情况，因此投标人在报价时，可以根据本企业的实际情况增加措施项目内容报价。 （4）其他项目清单计价表。其他项目清单中的预留金、材料购臵费和零星工作项目费，均为估算预测数量，虽在投标时计入投标人的报价中，不应视为投标人所有。竣工结算时，应按承包人实际完成的工程内容结算，剩余部分仍归招标人所有。

（5）分部分项工程量清单综合单价分析表。该表主要根据工程内容和单价构成对综合单价进行分析。措施项目费分析表与此类似。

（6）零星工作费表。编制零星工作费表时应注意的问题包括：

1）招标人提供的零星工作费表应包括详细的人工、材料、机械名称、计量单位和相应数量。 2）综合单价应参照规范规定的综合单价组成，根据零星工作的特点填写。 3）工程竣工，零星工作费应按实际完成的工程量所需费用结算。

三、掌握工程造价指数的编制及应用 （一）指数的分类

（1）指数按其所反映的现象范围的不同，分为个体指数、总指数。

（2）指数按其所反映的现象的性质不同，分为数量指标指数和质量指标指数。 （3）指数按照采用的基期不同，可分为定基指数和环比指数。

（4）指数按其所编制的方法不同，分为综合指数和平均数指数。其中综合指数是总指数的基本形式；而平均数指数是综合指数的变形。

（二）工程造价指数的概念和意义

工程造价指数是反映一定时期由于价格变化对工程造价影响程度的一种指标，它是调整工程造价价差的依据。工程造价指数反映了报告期与基期相比的价格变动趋势，利用它来研究实际工作中的下列问题很有意义：

（1）可以利用工程造价指数分析价格变动趋势及其原因。

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（2）可以利用工程造价指数估计工程造价变化对宏观经济的影响。 （3）工程造价指数是工程承发包双方进行工程估价和结算的重要依据。

（三）工程造价指数的编制 1、各种单项价格指数

这种价格指数的编制可以直接用报告期价格与基期价格相比后得到。包括人工、材料、机械价格指数和措施费、间接费及工程建设其他费等费率指数。 单项价格指数=Pn /P0 2、设备、工器具价格指数

设备、工器具价格指数属于质量指标指数，考虑到设备、工器具的采购品种很多，为简化起见，计算价格指数时可选择其中用量大、价格高、变动多的主要设备工器具的购臵数量和单价进行计算，按照派氏综合指数（即采用报告期的数量指标作为同度量因素）形式进行计算。

注：

* 同度量因素确定的一般原则是：质量指标指数应当以报告期的数量指标作为同度量因素，即使用派氏公式，而数量指标指数则应以基期的质量指标作为同度量因素，即使用拉氏公式。 3、建筑安装工程价格指数

建筑安装工程价格指数属于质量指标指数，通常按照派式综合指数的变形，即加权调和平均数指数形式进行计算。

4、建设项目或单项工程造价指数的编制

与建筑安装工程造价指数相类似，其计算也应采用加权调和平均数指数的推导公式计算。

四、熟悉工程造价信息管理

（一）工程造价信息的概念和主要内容 1、 工程造价的信息及特点

工程造价信息是一切有关工程造价的特征、状态及其变动的消息的组合。工程造价的信息特点包括：区域性；多样性；专业性；系统性；动态性。 2、 工程造价信息的分类

（1）对工程造价信息进行分类的原则包括：稳定性；兼容性；可扩展性；综合实用性。 3、工程造价信息包括的内容

信息多种多样，但是最能体现信息动态性变化特征，并且在工程价格的市场机制中起重要作用的

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工程造价信息主要包括以下三类:

（1）价格信息。包括各种建材、人、机等的最新市场价格。也可以称其为数据。 （2）指数。主要指根据原始价格信息加工整理得到的各种工程造价指数。

（3）已完工程信息。已完或在建工程的各种造价信息，可以为拟建工程或在建工程造价提供依据。这种信息也可称为是工程造价资料。 4、工程造价资料积累的内容和运用 （1）工程造价资料积累的内容。主要包括

1）建设项目和单项工程造价资料。包括：对造价有主要影响的技术经济条件；主要的工程量、主要的材料量和主要设备的名称、型号、规格、数量等；投资估算、概算、预算、竣工决算及造价指数等。 2）单位工程造价资料。包括工程的内容、建筑结构特征、主要工程量、主要材料的用量和单价、人工工日和人工费以及相应的造价。

3）其他。主要包括有关新材料、新工艺、新设备、新技术分部分项工程的人工工日，主要材料用量，机械台班用量。 （2）工程造价资料的运用。工程造价的资料积累主要用于以下用途： 1）作为编制固定资产投资计划的参考，用作建设成本分析。 2）进行单位生产能力投资分析。 3）用作编制投资估算的重要依据。

4）用作编制初步设计概算和审查施工图预算的重要依据。 5）用作确定标底和投标报价的参考资料。 6）用作技术经济分析的基础资料。 7）用作编制各类定额的基础资料。 8）用以测定调价系数、编制造价指数。 9）用以研究同类工程造价的变化规律。

（二）工程造价信息的管理

在工程造价信息管理中应遵循以下基本原则： （1）标准化原则。 （2）有效性原则。 （3）定量化原则。 （4）时效性原则。 （5）高效处理原则。

第四章 建设项目决策阶段工程造价的计价与控制

一、了解决策阶段影响工程造价的主要因素 （一）建设项目决策与工程造价的关系

（1）项目决策的正确性是工程造价合理性的前提； （2）项目决策的内容是决定工程造价的基础；

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（3）造价高低、投资多少也影响项目决策；

（4）项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。 （二）项目决策阶段影响工程造价的主要因素

项目工程造价的多少主要取决于项目的建设标准。建设标准的主要内容有：建设规模、占地面积、工艺装备、建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准或指标。 1、项目建设规模

项目规模合理化的制约因素有：市场因素，是项目规模确定中需考虑的首要因素；技术因素；环境因素。

2、建设地区及建设地点

（1）建设地区的选择。建设地区的选择要遵循两个基本原则：靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则；工业项目适当聚集的原则。 （2）建设地点的选择。

1）选择建设地点的要求：节约土地，少占耕地；减少拆迁移民；应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段；要有利于厂区合理布臵和安全运行；应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方；应尽量减少对环境的污染。

2）厂址选择时的费用分析。包括项目投资费用分析和项目投产后生产经营费用比较。 3、技术方案

技术方案选择的基本原则：先进适用、安全可靠、经济合理。另应注意生产方法和工艺流程方案选择的具体内容。 4、设备方案

在设备选用中，应注意处理好以下问题： （1）要尽量选用国产设备。

（2）要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。 （3）要注意进口设备， 与原有国产设备、厂房之间的配套问题。 （4）要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。

二、熟悉可行性研究报告的作用、主要内容和审批程序 （一）可行性研究报告的主要内容

建设项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。首先是市场研究，包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础，其主要任务是要解决项目的“必要性”问题；第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题；第三是效益研究，即经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大支柱。

（三）可行性研究报告的审批 1、对于投资项目的不同管理方式

根据《关于投资改革的决定》，对于投资项目的管理分为审批、核准和备案三种方式。 （1）对于投资项目，继续实行审批制。

（2）对于企业不使用性资金投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准

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制和备案制。

（3）对于以投资补助、转贷或贷款贴息方式使用投资资金的企业投资项目，应在项目核准或备案后向有关部门提交资金申请报告；有关部门只对是否给予资金支持进行批复，不再对是否允许项目投资建设提出意见。

2、直接投资和资本金注入的项目审批

对于投资项目，只有直接投资和资本金注入方式的项目需要对可行性研究报告进行审批，其他项目无需审批可行性研究报告。

（1）由国家发展改革委员会审核报审批的项目：使用预算内投资、专项建设基金、统还国外贷款5亿元及以上项目；使用预算内投资、专项建设基金、统借自还国外贷款的总投资50亿元及以上项目。

（2）国家发展改革委员会审批地方投资的项目。国家发展改革委员会对地方投资项目只需审批项目建议书，无需审批可行性研究报告。地方投资项目申请投资补助、贴息和转贷的，按照国家发展改革委发布的有关规定报批资金申请报告，也可在向国家发展改革委报批项目建议书时，一并提出申请。

（3）使用国外援助性资金的项目审批。对于借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等国际金融组织和外国贷款投资项目，有关规定如下：

1）由统借统还的项目，按照直接投资项目进行管理，其可行性研究报告由发展改革部门审批或审核后报审批。

2）由省级负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按及发展改革部门的有关规定执行。

3）由项目用款单位自行偿还且不需担保的项目，参照《核准的投资项目目录》规定办理：凡《核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、发展改革部门核准，或由发展改革部门审核后报核准；《核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案，可行性研究报告无需审批。

三、掌握投资估算的方法

（一）投资估算的阶段划分与精度要求

国内外项目投资估算的阶段划分与精度要求如图4-1所示

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（二）固定资产静态投资的估算 1、单位生产能力估算法

依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。其计算公式为：

这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。这种方法主要用于新建项目或装臵的估算，十分简便迅速，但要求估价人员掌握足够的典型工程的历史数据。 2、生产能力指数法

又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：

生产能力指数法与单位生产能力估算法相比精确度略高，其误差可控制在±20%以内，尽管估价误差仍较大，但有它独特的好处：即这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。 3、系数估算法

系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目总投资的方法。这种方法简单易行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。根据所选择的基数和系数计算方法的不同，分为设备系数法、主体专业系数法和朗格系数法。

（1）设备系数法。选择拟建项目的设备费为基数。计算公式为： C=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+……）+I

（2）主体专业系数法。是以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数。计算公式为：

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注：

* 设备系数法中E指设备费，主体专业系数法中E指主体专业设备投资。

（3）朗格系数法。这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。其计算公式为：

总建设费用与设备费用之比为郎格系数KL。即：

注：

* Ki为管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； * Kc为管理费、合同费、应急费等项费用的估算系数。

* 该方法既可用于计算项目总投资，也可用于计算总投资中各部分的费用值。 4、比例估算法

根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。其表达式为： 5、指标估算法。

（三）固定资产投资动态部分的估算

（1）外币对人民币升值。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加。

（2）外币对人民币贬值。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少。 （四）流动资金估算方法

第五章 建设项目设计阶段工程造价的计价与控制

一、了解设计阶段的划分及影响工程造价的主要因素 （一）设计阶段的划分 1、工业项目

一般工业项目设计可按初步设计和施工图设计两个阶段进行，称为“两阶段设计”；对于技术上复杂、在设计时有一定难度的工程，根据项目主管部门的意见和要求，可以按初步设计、技术设计和施工图设计三个阶段进行，称之为“三阶段设计”。工业项目的设计程序包括以下步骤：设计准备；总体设计；初步设计；技术设计；施工图设计；设计交底和配合施工。 2、民用项目

民用建筑工程一般应分为方案设计，初步设计和施工图设计三个阶段；对于技术要求简单的民用

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建筑工程，经有关主管部门同意，并且合同中有不做初步设计的约定，可在方案设计审批后直接进入施工图设计。 注：

* 工业项目设计中初步设计是设计过程中的一个关键性阶段，也是整个设计构思基本形成的阶段。 * 技术设计的详细程度应能满足确定设计方案中重大技术问题和有关实验、设备选制等方面的要求。 * 施工图设计的深度应能满足设备、材料的选择与确定、非标准设备的设计与加工制作、施工图预算的编制、建筑工程施工和安装的要求。

* 民用项目方案设计的内容包括：设计说明书；总平面图以及建筑设计图纸；设计委托或设计合同中规定的透视图、鸟瞰图、模型等。 （二）设计阶段影响工程造价的主要因素 1、工业项目设计中影响工程造价的主要因素

工业项目设计由总平面设计、工艺设计及建筑设计三部分组成。

（1）总平面设计中影响工程造价的因素：占地面积、功能分区、运输方式的选择。 注：

* 合理的功能分区既能降低造价，又能降低项目建成后的运营费用。

* 从降低工程造价的角度来看，应尽可能选择无轨运输，但若考虑项目运营的需要，如果运输量较大，则有轨运输往往比无轨运输成本低。

（2）工艺设计过程中影响工程造价的因素：生产方法的合适性、工艺流程的合理性、设备选型。 （3）建筑设计中影响工程造价的因素：平面形状、流通空间、层高、层数、柱网布臵、建筑物的体积和面积、建筑结构。 注：

* 平面形状的选择除考虑造价因素外，还应注意到美观、采光和使用要求方面的影响。 * 单层厂房的高度主要取决于车间内的运输方式；多层厂房的层高应综合考虑生产工艺、采光、通风及建筑经济的因素。

* 工业厂房层数的选择就应该重点考虑生产性质和生产工艺的要求。 * 对于多跨厂房，当跨度不变时，中跨数目越多越经济。 2、民用项目设计中影响工程造价的主要因素

（1）住宅小区规划设计中影响工程造价的主要因素：占地面积；建筑群体的布臵形式； （2）民用住宅建筑设计影响工程造价的因素：建筑物平面形状和周长系数；住宅的层高和净高；住宅的层数；住宅单元组成、户型和住户面积；住宅建筑结构的选择。 （三）设计方案评价指标

1、工业项目设计评价指标（P171） （1）总平面设计评价指标。主要包括：

1）有关面积的指标包括：厂区占地面积、建筑物和构筑物占地面积、永久性堆场占地面积、建筑占地面积（建筑物和构筑物占地面积+永久性堆场占地面积）、厂区道路占地面积、工程管网占地面积、绿化面积；

2）比率指标。包括反映土地利用率（建筑系数和土地利用系数）和绿化率的指标。

3）工程量指标：包括场地平整土石方量、地上及地下管线工程量、防洪设施工程量等。这些指标综合反映了总平面设计中功能分区的合理性及设计方案对地势地形的适应性。

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4）功能指标：包括生产流程短捷、流畅、连续程度；场内运输便捷程度；安全生产满足程度等。 5）经济指标：包括每吨货物运输费用、经营费用等。 注：

* 建筑系数又称为建筑密度，是指厂区内（一般指厂区围墙内）建筑物、构筑物和各种露天仓库及堆场、操作场地等的占地面积与整个厂区建设用地面积之比；而土地利用系数是指厂区内建筑物、构筑物、露天仓库及堆场、操作场地、铁路、道路、广场、排水设施及地上地下管线等所占面积与整个厂区建设用地面积之比。

（2）工艺技术方案的评价。对工艺技术方案进行比选的内容主要有：技术的先进程度、可靠程度，技术对产品质量性能的保证程度，技术对原料的适应程度，工艺流程的合理性，技术获得的难易程度，对环境的影响程度，技术转让费或专利费等技术经济指标。（P174） （3）建筑设计评价指标主要包括：（P176） 1）单位面积造价。是一个综合性很强的指标。

2）建筑物周长与建筑面积比。主要使用单位建筑面积所占的外墙长度指标K周，K周越低，设计越经济，K周按圆形、正方形、矩形、T形、L形的次序依次增大。该指标主要用于评价建筑物平面形状是否合理。

3）厂房展开面积。主要用于确定多层厂房的经济层数。

4）厂房有效面积与建筑面积比。该指标主要用于评价柱网布臵是否合理。 5）工程全寿命成本。这是一个评价建筑物功能水平是否合理的综合性指标。 2、民用项目设计评价

（1）住宅小区设计方案的评价指标包括：建筑毛密度、居住建筑净密度、居住面积密度、居住建筑面积密度、人口毛密度、人口净密度、绿化比率。 注：

* 居住建筑净密度是衡量用地经济性和保证居住区必要卫生条件的主要技术经济指标。 * 居住面积密度是反映建筑布臵、平面设计与用地之间关系的重要指标。

（2）民用住宅建筑设计方案评价指标包括：平面系数、建筑周长指标、建筑体积指标、面积定额指标、户型比。 注：

* 建筑体积指标是衡量层高的指标。 * 面积定额指标用于控制设计面积。 * 户型比用于评价户型结构是否合理。

二、熟悉工程设计方案的优选方法

（一）设计方案技术经济评价方法（P180） 优选方法 主要内容 多指多指将指标体系中的各个指标，按重要性分为主要指标和标评标对辅助指标，然后一一进行对比分析，根据指标高低分析价法 比法 判断方案优劣 特点 优点：指标全面、分析确切；缺点：容易出现不同指标的评价结果相悖的情况 第 27 页 共 57 页

多指标综合评分法 投资回收期法 静态投资效益评价指标 计算费用法 动态投资效益评价指标 首先对需要进行分析评价的设计方案设定若干个评优点：避免了多指标对比法价指标，并按其重要程度确定各指标的权重，然后确定指标间可能发生的相互矛盾评分标准，并就各设计方案对各指标的满足程度打分，现象，评价结果惟一 最后计算各方案加权得分，以加权得分高者为最优设计缺点：确定权重及评分过程方案。 中存在主观臆断成分 年业务量相同时，ΔPt=（K2-K1）/（C1-C2） 优点：简单直观、易于接受； 年业务量不同时，ΔPt=（K2/Q2-K1/Q1）/缺点：没有考虑时间价值以（C1/Q1-C2/Q2） 及各方案寿命差异 当ΔPt≤Pc（基准投资回收期）时，单位生产能力投 资大的方案优；反之，单位生产能力投资小的方案优。 总计算费用TC= K+PcC，其中K表示项目总投资，C 表示年经营成本，Pc表示基准投资回收期。总计算费用最小的方案最优。 年计算费用AC= C+RcK，Rc表示基准投资效果系数 年计算费用越小的方案越优。 寿命期相同设计方案，采用净现值法、年净值法、差额内部收益法； 寿命期不同设计方案，采用年净值。 （二）运用价值工程优化设计方案

价值工程在设计阶段的运用包括用于新建项目设计方案优选以及工程造价控制，主要使用过程如图5-1和5-2所示。

价值工程在新建项目设计方案优选中的应用程序 价值工程在设计阶段工程造价控制中的应用程序 功能价值系数小于1的，应在功能不变的条件下降低成本，或在成本不变的条件下，提高功能水平；大于1的，如果是重要的功能，应在提高成本，保证重要功能的实现。如果该项功能不重要，可不作改变。

（三）运用寿命周期成本理论优化设备选型（P194）

寿命周期成本评价是一种技术与经济有机结合的方案评价方法。它要考虑项目的功能水平与实现功能的寿命周期费用之间的关系。在设备选型中应用寿命周期成本评价方法的步骤是： （1）提出各项备选方案，并确定系统效率评价指标。 （2）明确费用构成项目，并预测各项费用水平。 （3）计算各方案的经济寿命，作为分析的计算期。 （4）计算各方案在经济寿命期内的寿命周期成本。

（5）计算各方案可以实现的系统效率水平，然后与寿命周期成本相除计算费用效率，费用效率较大的方案较优。

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三、熟悉限额设计方法（P191）

限额设计的全过程实际上就是建设项目投资目标管理的过程，即目标分解与计划、目标实施、目标实施检查、信息反馈的控制循环过程。 所谓限额设计就是按照设计任务书批准的投资估算额进行初步设计，按照初步设计概算造概念 价限额进行施工图设计，按施工图预算造价对施工图设计的各个专业设计文件做出决策。 目标 限额设计目标是在初步设计开始前，根据批准的可行性研究报告及其投资估算确定的。 是实行限额设计的有效途径和主要方法，将投资先分解到各专业，然后投资分配 再分配到各单项工程和单位工程，作为初步设计的造价控制目标。 严格按分配的造价控制目标进行设计，切实进行多方案必选。若发现投纵初步设计 资超限额，应及时反映，并提出解决问题的办法。 向全 控施工图 按批准 的初步设计及初步设计概算进行，注意把握两个标准，一个是质过 制 设计 量标准，一个是造价标准。 程 设计变 为实现限额设计的目标，应严格控制设计变更，对于非发生不可的设计控 更管理 变更，应尽量提前，以减少变更对工程造成的损失。 制 明确设计单位内部各专业科室对限额设计所负的责任，责任落实越接近横责任分配 个人，效果就越明显。 向控建立健全根据节约投资额的大小，对设计单位给予奖励；因设计单位设计错误导制 奖惩制度 致工程静态投资超支，要视其超支比例扣减相应比例的设计费 优化设计方法：（1）确定性问题，可采用线性规划、非线性规划、动态规划等理论； （2）非确定性问题，可采用排队论、对策论进行优化； （3）对流量问题，可以采用图与网络理论进行优化。 四、掌握设计概算的编制和审查方法

（一）设计概算的编制方法

设计概算可分单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。应重点掌握单位工程概算的编制方法。

1、单位工程概算编制方法的比较 概算编制方法 编制 原理 建筑单位工程概算 概算定额法 类似于用预算定额编制建筑工程预算 概算指标法 利用直接工程费指标编制单位工程类似工程 预算法 利用类似工程造价资料编制拟建工预算单价法 编制程序基本同于安装工程施工图预算 安装单位工程概算 设备价值 扩大单价法 百分比法 采用主体设备、成安装费按占设套设备的综合扩备费的百分比大安装单价编制计算 综合吨位 指标法 采用综合吨位指标编制概算 第 29 页 共 57 页 应用 条件 初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确 又可称为扩大单价法或扩大结构定额法 概算 初步设计深度不够，不能准确地计算出工程量 需要对概算指标的结构差异、价格差异进行调整 备 注 程设计概算 拟建工程与类似工程设计相类似又没有可用的概算指标 必须对类似工程建筑结构差异和价差进行调整 初步设计较深，有详细的设备清单 具有计算具体、精确性较高之优点 概算 初步设计深度不够，设备清单不完备，只有主体设备或仅有成套设备重量 与建筑工程概算相类似 初步设计深度不够，只有设备出厂价，无详细的规格、重量 常用于价格波动不大的定型设备和通用设备 初步设计提供的设备清单有规格和设备重量 常用于价格波动较大的非标准设备和引进设备 * （概算指标法）结构差异和价格差异的主要调整公式为：结构变化修正概算指标（元/m2）＝J+Q1P1－Q2P2

（类似工程预算法）D=A〃K。 K（综合价格调整系数）=a%K1+b%K2+c%K3+d%K4+e%K5

（二）设计概算审查（P206） 1、设计概算的审查内容

（1）审查设计概算的编制依据：合法性、时效性、适用范围。

（2）审查概算编制深度：审查编制说明、审查概算编制的完整性、审查概算的编制范围。 （3）审查概算的编制内容：是否符合经审批的标准；编制方法、依据和程序是否符合现行规定；工程量是否正确；材料用量和价格，设备的规格、数量和配臵；费用计取是否符合标准；综合概算、总概算编制是否符合要求；项目的“三废”处理；审查技术经济指标；审查投资经济效果。 2、设计概算的审查方法

较常用的方法有：对比分析法、查询核实法、联合会审法。

（三）设计概算的作用

1、是编制建设项目投资计划、确定和控制建设项目投资的依据； 2、是签订建设工程合同和贷款合同的依据； 3、是控制施工图设计和施工图预算的依据；

4、是衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据； 5、是考核建设项目投资效果的依据。

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五、掌握施工图预算的编制和审查方法 （一）施工图预算的编制程序（P209～P210）

（二）施工图预算的编制方法

施工图预算的编制可以采用工料单价法和综合单价法。 1、工料单价法

工料单价法是目前施工图预算普遍采用的方法。它是根据建筑安装工程施工图和预算定额，按分部分项的顺序，先算出分项工程量，然后再乘以对应的定额基价，求出分项工程直接工程费。将分项工程直接工程费汇总为单位工程直接工程费，直接工程费汇总后另加措施费、间接费、利润、税金生成施工图预算造价。

取费基数有三种，即直接费、人工费加机械费和人工费。如表5.5.1～5.5.3所示。

序 号 1 2 3 4 5 6 7 表5.5.1 以直接费为基础的计算程序 费 用 项 目 计 算 方 法 直接工程费 按预算表 措施费 按规定标准计算 直接费小计 （1）+（2） 间接费 （3）×相应费率 利润 [（3）+（4）]×相应利润率 合计 （3）+（4）+（5） 含税造价 （6）×（1+相应税率） 表5.5.2 以人工费和机械费为基础的计算程序 费 用 项 目 计 算 方 法 直接工程费 按预算表 其中人工费和机械费 按预算表 措施费 按规定标准计算 其中人工费和机械费 按规定标准计算 直接费小计 （1）+（3） 人工费和机械费小计 （2）+（4） 间接费 （6）×相应费率 利润 （6）×相应利润率 备 注 序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 备 注 第 31 页 共 57 页

9 10 序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 2、综合单价法 （5）+（7）+（8） （9）×（1+相应税率） 表5.5.3 以人工费为基础的计算程序 费 用 项 目 计 算 方 法 直接工程费 按预算表 直接工程费中人工费 按预算表 措施费 按规定标准计算 措施费中人工费 按规定标准计算 直接费小计 （1）+（3） 人工费小计 （2）+（4） 间接费 （6）×相应费率 利润 （6）×相应利润率 合计 （5）+（7）+（8） 含税造价 （9）×（1+相应税率） 合计 含税造价 备 注 所谓综合单价，即分项工程全费用单价；它综合了人工费、材料费、机械费，有关文件规定的调价、利润、税金，现行取费中有关费用、材料价差，以及采用固定价格的工程所测算的风险金等全部费用。 这种方法与前述方法相比较，主要区别在于：间接费和利润等是用一个综合管理费率分摊到分项工程单价中，从而组成分项工程全费用单价，某分项工程单价乘以工程量即为该分项工程的完全价格。综合单价法下建筑安装工程预算的数学公式如下：

建筑安装工程预算造价＝（∑分项工程完全价格）+措施项目完全价格

各分项工程造价可根据其材料费占分项直接工程费的比例（以字母“C”代表该项比值）在以下三种计算程序（表5.5.5～表5.5.7）中选择一种计算其综合单价。

（1）当C>C0（C0为本地区原费用定额测算所选典型工程材料费占分项直接工程费的比例）时，可采用以分项直接工程费为基数计算该分项工程的间接费和利润。

表5.5.5 以直接费为计算基础 序 号 费 用 项 目 计 算 方 法 备 注 1 分项直接工程费 人工费+材料费+机械费 2 间接费 （1）×相应费率 3 利润 [（1）+（2）]×相应利润率 4 合计 （1）+（2）+（3） 5 含税造价 （4）×（1+相应税率） （2）当C表5.5.6 以人工费和机械费为计算基础 序 号 费 用 项 目 计 算 方 法 备 注 1 分项直接工程费 人工费+材料费+机械费 2 其中人工费和机械费 人工费+机械费 3 间接费 （2）×相应费率 4 利润 （2）×相应利润率 5 合计 （1）+（3）+（4） 6 含税造价 （5）×（1+相应税率） 第 32 页 共 57 页

（3）如该分项的直接工程费仅为人工费，无材料费和机械费时，可采用以人工费为基数计算该分项工程的间接费和利润，如安装工程。

表5.5.7 以人工费为计算基础 序 号 费 用 项 目 计 算 方 法 备 注 1 分项直接工程费 人工费+材料费+机械费 2 直接工程费中人工费 人工费 3 间接费 （2）×相应费率 4 利润 （2）×相应利润率 5 合计 （1）+（3）+（4） 6 含税造价 （5）×（1+相应税率） （三）施工图预算的审查 1、施工图预算审查的内容

审查施工图预算的重点，应该放在工程量计算、预算单价套用、设备材料预算价格取定是否正确，各项费用标准是否符合现行规定等方面。

第六章 建设项目招投标与合同价款的确定

一、熟悉建设项目招标的内容和招标文件的编制 （一）建设项目招标的范围

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1、建设项目招标投标的概念及其法律性质

我国法学界一般认为，建设工程招标是要约邀请，而投标是要约，中标通知书是承诺。 2、建设项目强制招标的范围

（1）我国《招标投标法》指出，凡在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标： 1）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目； 2）全部或者部分使用国有资金投资或国家融资的项目； 3）使用国际组织或者外国贷款、援助资金的项目。

（2）对于强制招标范围的补充规定。

1）关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目的范围包括：煤炭、石油、天然气、电力、新能源等能源项目；铁路、公路、管道、水运、航空以及其他交通运输业等交通运输项目；邮政、电信枢纽、通信、信息网络等邮电通讯项目；防洪、灌溉、排涝、引（供）水、滩涂治理、水土保持、水利枢纽等水利项目；道路、桥梁、地铁和轻轨交通、污水排放及处理、垃圾处理、地下管道、公共停车场等城市设施项目；生态环境保护项目；其他基础设施项目。

2）关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目的范围包括：供水、供电、供气、供热等市政工程项目；科技、教育、文化等项目；体育、旅游等项目；卫生、社会福利等项目；商品住宅，包括经济适用住房；其他公用事业项目。

3）使用国有资金投资项目的范围包括：使用各级财政预算资金的项目；使用纳入财政管理的各种性专项建设基金的项目；使用国有企业事业单位自有资金，并且国有资产投资者实际拥有控制权的项目。

4）国家融资项目的范围包括：使用国家发行债券所筹资金的项目；使用国家对外借款或者担保所筹资金的项目；使用国家性贷款的项目；国家授权投资主体融资的项目；国家特许的融资项目。 5）使用国际组织或者外国资金的项目的范围包括：使用世界银行、亚洲开发银行等国际组织贷款资金的项目；使用外国及其机构贷款资金的项目；使用国际组织或者外国援助资金的项目。 6）以上第1）条至第5）条规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；单项合同估算价低于上述标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。

7）依法必须进行招标的项目，全部使用国有资金投资或者国有资金投资占控股或者主导地位的，应当公开招标。

国家发展改革委员会确定的国家重点建设项目和省、市、自治区、直辖市确定的地方重点建设项目，应当公开招标。

（3）可以不招标的项目：

①、涉及、国家秘密或者抢险救灾而不适宜招标的； ②、属于利用扶贫资金实行以工代赈需要使用农民工的； ③、施工主要技术采用特定的专利或者专有技术的；

④、施工企业自建自用的工程，且该施工企业资质等级符合工程要求的；

⑤、在建工程追加的附属小型工程或者主体加层工程，原中标人仍具备承包能力的；

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⑥、法律、行规规定的其他情形。 3、 建设工程招标的种类和方式

（1）建设工程招标的种类包括：建设工程项目总承包、勘察、设计、施工、监理、材料设备招标。 （2）建设工程招标的方式包括：公开招标和邀请招标。其中应当向三个以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定的法人或者其他组织发出投标邀请书。 （二）建设项目招标的程序和招标文件的编制 1、招标活动的准备工作 主要工作内容包括：

（1）确定招标方式，可采取邀请招标方式的情况包括：

①、项目技术复杂或有特殊要求，只有少量几家潜在投标人可供选择的； ②、受自然地域环境的；

③、涉及、国家秘密或者抢险救灾，适宜招标但不宜公开招标的； ④、拟公开招标的费用与项目的价值相比，不值得的； ⑤、法律、法规规定不宜公开招标的；

（2）对标段进行合理划分，主要考虑项目的专业要求、管理要求、对投资的影响度和工程各项工作的衔接。一个项目分解为单位工程及特殊专业工程分别招标。

2、招标公告和投标邀请书的编制与发布

主要内容包括：招标人的名称和地址；招标项目的内容、规模、资金来源；招标项目的实施地点和工期；获取招标文件的或者资格预审文件的地点和时间；对招标文件或者资格预审文件收取的费用；对投标人的资质等级的要求。 3、资格审查

（1）资格预审主要审查潜在投标人或者投标人是否符合下列条件：具有订立合同的能力；具有履行合同的能力；没有处于被责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状态；在最近三年内没有骗取中标和严重违约及重大工程质量问题；法律、行规规定的其他资格条件。 （2）资格后审是指在开标后对投标人进行的资格审查。除招标文件另有规定外，进行资格预审的，一般不再进行资格后审。因为资格预审和后审的内容与标准是相同的。 4、编制和发售招标文件

（1）依法必须招标的工程建设项目，应当具备下列条件：招标人已经依法成立；初步设计及概算应当履行审批手续的，已经批准；招标范围、招标方式和招标组织形式等应当履行核准手续的，已经核准；有相应资金或资金来源已经落实；有招标所需的设计图纸及技术资料。

（2）招标文件一般包括下列内容：投标邀请书；投标人须知；合同主要条款；投标文件格式；采用工程量清单招标的，应当提供工程量清单；技术条款；设计图纸；评标标准和方法；投标辅助材料。 （3）施工招标文件编制中还应遵循如下规定：①、招标文件应当明确规定评标时除价格以外的所有评标因素，以及如何将这些因素量化或者据以进行评估；②、招标人应当确定投标人编制投标文件所需要的时间，即明确投标准备时间（发放招标文件至投标人提交投标文件截止日，最段不少于20天）；③、招标文件应当规定一个适当的投标有效期；④、在招标文件中应明确投标保证金数额及支付方式。投标保证金一般不超过投标总价的2%，且最高不超过80万元，投标保证金有效期应当超出投标有效期30天）；⑤、中标单位应按规定向招标人提交履约担保（银行出具的银行保函为合同价的5%；履约担保书为合同价的10%）；⑥、招标人可根据项目特点决定是否编制标底；⑦、工期比定额工期缩

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短20%以上的，应计算赶工费用、要求提前竣工的，应考虑提前竣工奖、质量超过合格标准的，应计取补偿费用，上述费用均应在招标文件中规定。

（4）招标文件的修改，应在投标人提交投标文件截止日前15日前。 5、踏勘现场与召开投标预备会

（1）踏勘现场（投标预备会前的1-2天）的目的在于了解工程场地和周围环境情况，以获取投标人认为有必要的信息。

（2）投标预备会（发出招标文件7日后28日内举行）上应对图纸进行交底和解释。 （3）招标人发放的资料文件和投标单位提出的问题均应以书面形式予以确认。 6、建设项目投标

（1）投标文件应当包括下列内容：投标函；投标报价，投标报价的编制与审核由造价工程师负责，并由造价工程师签字，加盖执业专用章和单位公章；施工组织设计；商务和技术偏差表；响应招标文件要求的其他投标文件。

（2）联合体投标需遵循以下规定：①、签订共同投标协议，联合体各方不得再以自己名义单独投标，也不得组成新的联合体或参加其他联合体在同一项目中投标；②、联合体组成的任何变化都必须在提交投标文件截止之日前征得招标人的同意；③、联合体各方必须指定牵头人；④、联合体投标的，应当以联合体各方或者联合体中牵头人的名义提交投标保证金。

（3）在投标过程有串通投标行为的，招标人或有关管理机构可以认定该行为无效。

（4）保证金被没收的情况：①、投标人在投标有效期内撤回其投标文件；②、中标人在规定期限内未根据规定签订合同、不接受对错误的修正；③、不提交履约保证金。

7、开标、评标、定标

二、掌握招标标底的编制和审查、投标报价编制和投标策略的选择 （一）招标标底的编制和审查 1、标底的概念

标底是指招标人根据招标项目的具体情况，编制的完成招标项目所需的全部费用，是根据国家规定的计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。 标底由成本、利润、税金等组成，一般应该控制在批准的总概算及投资包干限额内。

我国的《招标投标法》没有明确规定招标工程是否必须设臵标底价格，招标人可根据工程的实际情况自己决定是否需要编制标底。 2、标底价格的编制方法

我国目前建设工程施工招标标底的编制，主要采用定额计价和工程量清单计价来编制。 （1）以定额计价法编制标底。标底应考虑人工、材料、设备、机械台班等价格变化因素，还应包括不可预见费（特殊情况）、预算包干费、现场因素费用、保险以及采用固定价格的工程的风险金等。工程要求优良的还应增加相应的费用。

（2）工程量清单计价法编制标底。编制工程量清单标底应注意的问题：应当遵循招投标法中规定的程序；若编制工程量清单与编制招标标底不是同一单位，应注意发放招标文件中的工程量清单与编制标底的工程量清单在格式、内容、描述等各方面保持一致；仔细区分清单中分部分项工程清单费、措施项目清单费、其它项目清单费和规费、税金等各项费用的组成，避免重复计算。

（3）编制标底价格需考虑的其他因素。编制一个合理的标底价格还必须考虑以下因素：目标工期；

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质量要求；材料差价因素；自然地理条件和招标工程范围；工程发承包模式。 （二）投标报价编制

工程投标程序及投标报价的编制程序

工程投标程序 投标报价的编制程序 （三）投标策略选择

投标策略 根据项目特点报价 不平衡报价 零星用工单价的报价 可供选择项目的报价 暂定工程量的报价 多方案报价 增加建议方案 分包商报价的采用 无利润算标

以报高价；反之报低价 能够早日结账收款的、预计工程量会增加的项目、设计修改后工程量要增加的项目、不分标而肯定要做的暂定项目可适当报高单价 不计入总价的单纯报零星用工单价的项目可以报高价 对于将来有可能被选择使用的规格应适当提高其报价；对于技术难度大或其它原因导致的难以实现的规格，可将价格有意抬高得更多一些，以阻挠招标人选用 业主固定了总价款的暂定工程量可以适当提高单价。 工程范围不明确，条款不清楚或很不公正，或技术规范要求过于苛刻。 通过变动招标文件某条款降低总价，吸引业主，但对原方案也应报价 通过新建议设计方案降低总造价或缩短工期，以吸引业主，但对原方案也应报价 总包商汇总分包商报价后摊入一定的管理费，作为自己投标总价的一个组成部分一并列入报价单 适用情况：可以寻求到索价较低的分包商；着眼于将来的竞争优势；再不得标，难以维持生存 掌握要点 条件差、难度高、特殊、工期紧、投标对手少、支付条件不理想的可

三、掌握评标定标方法和工程合同价的确定 （一）开标 1、开标时间

开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行。在有些情况下可以暂缓

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或者推迟开标时间：招标文件发售后对原招标文件做了变更或者补充；开标前发现有影响招标公正性的不正当行为；出现突发事件等。 2、参加人

开标由招标人或者招标代理人主持，邀请所有投标人参加。投标单位法定代表人或授权代表未参加开标会议的视为自动弃权。 3、唱标顺序和内容

按各投标单位报送投标文件时间先后的顺序进行，并当众宣读有效标函的投标人名称、投标价格、工期、质量、主要材料用量、修改或撤回通知、投标保证金、优惠条件，以及招标人认为有必要的内容。 4、不予受理的投标

投标文件有下列情形之一的，招标人不予受理：逾期送达的或者未送达指定地点的；未按招标文件要求密封的。 （二）评标

1、评标委员会组建

评标委员会由招标人负责组建，由招标人或其委托的招标代理机构熟悉相关业务的代表，以及有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上的单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。

2、评标的初步评审 符合性评审 评审内容 技术性评审 商务性评审 包括商务符合性和技术符合性，评审投标文件是否在实质上响应了招标文件的所有条款，条件，无显著的差异或保留 方案可行性评估和关键工序评估；劳务、材料、机械设备、质量控制措施评估以及对施工现场周围环境污染的保护措施评估 校核投标报价并分析报价构成的合理性 澄清、说明或补正包括投标文件中含义不明确、对同类问题表述不一致或者有明显文字和计算投标错误的内容。修正原则包括： 文件（1）数字与文字表示的数额不一致时，以文字数额为准； 的澄 （2）单价与工程量乘积与总价不一致时，以单价为准；单价有明显小数点错位的，以总价为准，清和并修改单价格； 说明 （3）不同文字文本发生歧义的，以中文文本为准。 （1）以他人的名义投标、串通投标、以行贿手段谋取中标或者以其他弄虚作假方式投标的。 （2）报价明显低于其他投标报价或者在设有标底时明显低于标底，使得其投标报价可能低于其个别成本的，且投标人不能合理说明或者不能提供相关证明材料。 （3）投标文件无单位盖章并无法定代表人或法定代表人授权的代理人签字或盖章的。 （4）投标文件未按规定的格式填写，内容不全或关键字迹模糊、无法辨认的。 （5）投标人递交两份或多份内容不同的投标文件，或在一份投标文件中对同一招标项目报有两个或多个报价，且未声明哪一个有效。按招标文件规定提交备选投标方案的除外。 （6）投标人名称或组织结构与资格预审时不一致的。 （7）未按招标文件要求提交投标保证金的。 （8）联合体投标未附联合体各方共同投标协议的。 （9）未能在实质上响应的投标。 （1）没有按照招标文件要求提供投标担保或者所提供的投标担保有瑕疵； （2）投标文件没有投标人授权代表签字和加盖公章； （3）投标文件载明的招标项目完成期限超过招标文件规定的期限； （4）明显不符合技术规格、技术标准的要求； （4）投标文件载明的货物包装方式、检验标准和方法等不符合招标文件的要求； （5）投标文件附有招标人不能接受的条件； （6）不符合招标文件中规定的其他实质性要求。 第 38 页 共 57 页

废标的几种情况 投标偏差 重大 偏差 细微 偏差 投标文件在实质上响应招标文件要求，但在个别地方存在漏项或者提供了不完整的技术信息和数据等情况，并且补正这些遗漏或者不完整不会对其他投标人造成不公平的结果。细微偏差不影响投标文件的有效性 5、详细评审 详细评审的方法主要包括经评审的最低投标价法和综合评估法、行规规定的其他评方法两种。

经评审的最低投标价法 主要适用于具有通用技术、性能标准或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的招标项目。修正因素主要包括一定条件下的优惠、工期提前的效益和多个标段的评标修正。合理的低标价必须是经过终审，进行答辩，证明是实现低标价的措施有力可行的报价 评标方法 评标委员会对各个评审因素进行量化时，应当将量化指标建立在同一基础或者同一综合评 标准上，使各投标文件具有可比性。对技术部分和商务部分进行量化后，评标委员会应估法 当对这两部分的量化结果进行加权，计算出每一投标的综合评估价或者综合评估分。 最为常用的方法是百分法，最后以总得分最高的投标人为中标人 6、编制评标报告 评标报告应当如实记载以下内容：基本情况和数据表；评标委员会成员名单；开标记录；符合要求的投标一览表；废标情况说明；评标标准、评标方法或者评标因素一览表；经评审的价格或者评分比较一览表；经评审的投标人排序；推荐的中标候选人名单与签订合同前要处理的事宜；澄清、说明、补正事项纪要。 （三）定标

对使用国有资金投资或者国家融资的项目，招标人应当确定排名第一的中标候选人为中标人。评标委员会提出书面评标报告后，招标人一般应当在15日内确定中标人，但最迟应当在投标有效期结束日30个工作日前确定。并自中标通知书发出之日起30日内，和中标人订立书面合同。 招标人与中标人签订合同5个工作日内，应当向中标人和未中标的投标人退还投标保证金。 （四）工程合同价的确定

经过评标定标，承发包双方签订合同价，可选择的合同类型包括总价合同、单价合同以及成本加酬金合同。 1、总价合同

它是指合同中确定项目总价，承包单位完成项目全部内容的合同。可以分为固定总价合同和可调总价合同。在总价合同下，风险由承包人承担。 2、单价合同

它是指按分部分项的工程量表确定各分部分项工程费用，可以分为固定单价合同和可调单价合同。在单价合同下，风险由承发包双方分担，发包人主要承担数量风险，承包人主要承担价格风险。 3、成本加酬金合同

在这种合同方式下，业主支付实际成本外，再按某一方式支付酬金，可以分为成本加固定费用合同；成本加定比费用合同；成本加奖金合同；成本加保证最大酬金合同；工时及材料补偿合同。成本加酬金合同方式中，风险由发包人承担，而承包人由于无风险，其报酬往往也较低。

适用范围：（1）需要立即开展工作的项目，如震后的救灾工作；

（2）新型的工程项目，或对项目工程内容及技术经济指标未确定； （3）项目风险很大。

表6-2 合同类型的选择

选择标准 总价合同 单价合同 成本加酬金合同 第 39 页 共 57 页

项目规模和工期长短 项目的竞争情况 项目的复杂程度 单项工程的明确程度 项目准备时间的长短 项目的外部环境因素 规模小，工期短 激烈 低 类别和工程量都很清楚 高 良好 规模和工期适中 正常 中 类别清楚，工程量有出入 中 一般 规模大，工期长 不激烈 高 分类与工程量都不甚清楚 低 恶劣 四、掌握建设工程施工合同示范文本的主要条款 （一）施工合同文本构成和合同文件的解释顺序

协议书 是《施工合同文本》中总纲性的文件。规定了合同当事人双方最主要的权利义务，规定了组成合同的文件及合同当事人对履行合同义务的承诺，具有很高的法律效力。 合同文本的构成 是根据有关法律、法规对承发包双方的权利义务作出的规定，具有很强通用条款 的通用性，基本适用于各类建设工程。除双方协商一致对其中的某些条款作了修改、补充或取消，双方都必须履行。 专用条款 附 件 作为对《通用条款》的修改和补充 《承包人承揽工程项目一览表》、《发包人供应材料设备一览表》、《工程质量保修书》 合同文 件的解 释顺序 （1）施工合同协议书（双方有关工程的洽商、变更等书面协议或文件视为协议书的组成部分）； （2）中标通知书； （3）投标书及其附件； （4）施工合同专用条款； （5）施工合同通用条款； （6）标准、规范及有关技术文件； （7）图纸； （8）工程量清单； （9）工程报价单或预算书。 （二）合同文本主要条款 1、合同参与方

（1）发包人。发包人的主要工作是为工程施工准备条件，开工后负责协调各方关系，保障施工工作顺利进行。

（2）承包人。承包人的主要工作是按照合同约定完成施工工作，并对施工现场负有照管责任。 （3）工程师。工程师包括监理单位委派的总监理工程师或者发包人指定的履行合同的负责人两种情况。其主要的职责包括：以书面形式发布各种指令、通知；负责监理的工程师应依据合同在其职权范围内客观、公正处理影响承发包双方权利或义务的事件。

工程师可委派具体管理人员。工程师代表在工程师授权范围内向承包人发出的任何书面形式的函件，与工程师发出的函件效力相同。但工程师代表发出指令失误时，工程师可以纠正。除工程师和工程师代表外，发包人驻工地的其他人员无权向承包人发出任何指令。若更换工程师代表，需提前以书面形式通知承包人。

工程师发出的口头指令，应在48小时没给予书面确认。工程不予及时给予书面确认的，承包人应于工程师发出口头指令后7天内提出书面确认要求。工程师应在收到后48小时内答复。

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（4）项目经理。项目经理是承包人派驻施工场地的总负责人，主要职责是组织施工以及代表承包人与发包人沟通，若更换应征得发包人同意。 3、施工组织设计和工期

（1）进度计划。承包人应当在专用条款约定的日期，将施工组织设计和工程进度计划提交工程师。工程师接到承包人提交的进度计划后，应当予以确认或者提出修改意见。但在任何情况下都不能免除承包人对其本身的缺陷所应承担的责任。

（2）开工和延期开工。承包人应当按协议书约定的开工日期开始施工；由于承包人原因引起的延期开工，由承包人提出申请，工程师确认。由于发包人原因引起的延期开工，由工程师通知承包人。 （3）工期延误。由于非承包人原因引起的工期延误，经工程师确认，一般竣工日期可以顺延。

①、发包人不能按专用条款的约定提供开工条件；

②、发包人不能按约定日期支付工程预付款、进度款，导致工程不能正常进行； ③、设计变更和工程量增加；

④、一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时； ⑤、不可抗力事件。 ⑥、其他。

承包人应在14天内报告，工程师在14天内答复。 4、施工质量和检验

（1）工程质量标准。质量标准的评定以国家或者专业的质量检验评定标准为准。

（2）检查和返工。检查检验不应影响施工正常进行。如影响施工正常进行，检查检验不合格时，影响正常施工的费用由承包人承担。除此之外，影响正常施工的追加合同价款由发包人承担，相应顺延工期。

（3）隐蔽工程、中间验收和重新检验。隐蔽工程由承包人进行自检，并在掩蔽和中间验收前48小时以书面形式通知工程验收，工程师参加并在验收记录上签字，工程师可对已隐蔽工程进行重新检验。检验合格，发包人承担由此发生的全部追加合同价款，赔偿承包人损失，并相应顺延工期。检验不合格，承包人承担发生的全部费用，工期不予顺延。

（4）试车。单机无负荷试车由承包人组织，工程师参加；联动无负荷试车由发包人组织，承包人参加；投料试车，工程竣工验收后发包人全部负责，如果发包人要求承包人配合或在工程竣工验收前进行时，应当征得承包人同意，另行签订补充协议。

（5）材料设备供应。发包人供应的部分由承包人派人与发包人共同验收；承包人供应的部分应通知工程师验收。若发现与合同约定不符，由采购人承担责任。 5、合同价款与支付

（1）合同价款调整的范围。发包人与承包人在签订合同时对于工程价款的约定，可选用固定总价、固定单价或可调价格。可调价格包括可调综合单价和措施费等，双方应在合同约定综合单价和措施费的调整方法，调整因素包括：法律、行规和国家有关变化影响合同价款；工程造价管理机构的价格调整；经批准的设计变更；发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加；双方约定的其他因素。 （2）工程预付款

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建筑工程预付款不超过当年工程量的30%，安装工程不超过当年工程量的10%。开工前7天支付，如不支付，承包人在约定时间7天后向发包人发出预付通知，发包人收到通知后7天不预付，承包人在发出通知后7天停止施工，并向索赔贷款利息。

承包人向工程师提交计量报告，工程师收到报告后7天内按照设计图纸核实，并在计量前24小时通知承包人。双方在计量确认后支付工程款（进度款），并扣回预付款。

（3）竣工验收与结算。承包人向发包人提供完整竣工资料及竣工验收报告，发包人组织有关部门验收，竣工验收报告经认可后，承包人向发包人递交竣工决算报告及完整的结算资料，发包人核实确认后支付，施工单位负责维修因勘察、设计、施工、材料等原因造成的质量缺陷，为保证保修任务完成，承包人应当向发包人支付保修金。

工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料。在规定时限内，承包人未能向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，造成工程竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，发包人要求交付工程的，承包人应当交付；发包人不要求交付工程的，承包人承担保管责任。

发包人自收到竣工结算报告及结算资料后规定时限内（具体可参见第七章第三节关于工程结算审查时限的规定）进行核实，确认后支付工程竣工结算价款。承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。

质量保修金：不应超过施工合同价款的5%。保修期满后14天内，返还保修金及利息。 6、其他内容

（1）安全施工。正常情况下的安全施工由承包人承担费用，特殊情况的安全施工由承包人报计划，工程师同意后由发包人承担费用。

（2）专利技术与特殊工艺。发包人和承包人均可要求使用专利技术与特殊工艺，由要求使用方办理申报手续，承担相应费用。

（3）文物和地下障碍物。发现文物和地下障碍物，承包人书面通知工程师，发包人承担由此发生的费用，延误的工期相应顺延。

（4）不可抗力。建设工程施工中的不可抗力包括因战争、、空中飞行物坠落或其他非发包人责任造成的爆炸、火灾，以及专用条款约定程度的风、雨、雪、洪水、地震等自然灾害。在合同订立时应当明确不可抗力的范围。

①、工程本身的损害和第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工现场用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担。

②、承发包双方人员伤亡由其各自的承担。

③、承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担。

④、停工期间，承包人应工程师要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担。 ⑤、工程所需清理、修复费用，由发包人承担。

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⑥、延误的工期相应顺延。

（5）保险。发包人（或委托承包人）为发包方人员和第三人员生命财产、工程材料和待安装设备办理保险，承包人为从事危险作业的职工办理意外伤害保险。

（6）工程分包。承包人必须自行完成建设项目（或单项、单位工程）的主要部分，其非主要部分或专业性较强的工程可分包给营业条件符合该工程技术要求的建筑安装单位。机构和技术要求相同的群体工程，承包人应自行完成半数以上的单位工程。非经发包人同意，承包人不得将承包工程的任何部分分包。分包合同签订后，发包人与分包单位之间不存在直接的合同关系。工程分包不能解除承包人任何责任与义务。

五、熟悉设备、材料采购招投标及合同价的签订 （一）设备、材料采购的招投标方式 1、公开招标

设备、材料采购的公开招标在国际上又可以分为国际竞争性招标和国内竞争性招标。我国和世界银行商定，凡工业项目采购额在100万美元以上的，均需采用国际竞争性招标。国内竞争性招标适合于合同金额小，工程地点分散且施工时间拖得很长，劳动密集型生产或国内获得货物的价格低于国际市场价格，行政与财务上不适于采用国际竞争性招标等情况。 2、邀请招标

采用设备、材料采购邀招标一般是有条件的，主要有：拟采购设备的制造商分布情况比较清楚，数量有限；已掌握拟采购设备供应商的履约能力、资信状况等情况；工期较短；不宜公开采购。

3、其他方式

（1）询价方式。适用于现货采购或价值较小的标准产品。

（2）直接订购方式。①、增购与现有采购合同类似货物而且使用的合同价格也较低廉。 ②、保证设备或零件配件标准化，以便适应现有设备需要。 ③、所需要设备设计比较简单或属于专卖性质的。 ④、需要从指定的供货商采购关键货物以保证质量。 ⑤、在特殊情况下急需采购的某些材料、小型工具或设备。 （二）设备、材料采购的评标方法 1、综合评标价法

（1）该方法是以设备投标价为基础，将评定各要素按预定的方法换算成相应的价格，在原投标价上增加或扣减该值而形成评标价格。评标价格最低的投标书为最优。除投标价格以外还需考虑的因素主要包括：运输费用；交货期；付款条件；零配件和售后服务；设备性能、生产能力。 （2）综合评标价法适用于采购机组、车辆等大型设备。 2、全寿命费用评标价法

（1）应用该方法时，评标时应首先确定一个统一的设备评审寿命期，然后再根据各投标书的实际情况，在投标价上加上该年限运行期内所发生的各项费用，再减去寿命期末设备的残值。计算各项费用和残值时，都应按招标文件中规定的贴现率折算成净现值。

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（2）该方法适用于采购生产线、成套设备、车辆等运行期内各种后续费用（备件、油料及燃料、维修等）较高的货物，此方法是在综合评标价法的基础上，进一步加上一定运行年限内的费用作为评审价格。这些费用包括估算寿命期内燃料消耗费；备件及维修费用。 3、最低投标价法

（1）该方法是把价格作为唯一尺度，将合同授予报价最低的投标人。

（2）该方法适用于采购技术规格简单的初级商品、原材料、半成品等性能质量相同或容易比较其质量级别的货物。 4、百分评定法

（1）运用百分评定法，应按照预先确定的评分标准，分别对各设备投标书的报价和各种服务进行评审打分，得分最高者中标。一般评审打分的要素包括：投标价格；运输费、保险费和其他费用；投标书中所报的交货期限；偏离招标文件规定的付款条件，备件价格和售后服务；设备的性能、质量、生产能力；技术服务和培训；其他。

（2）百分评定法的好处是简便宜行，评标考虑因素全面，可以将难以用金额表示的各项要素量化后进行比较，从中选出最好的投标书。缺点是各评标人给分，对评标人的水平和知识面要求高，否则主观随意性较大。

六、了解国际上有关建设工程招投标和FIDIC合同条件的主要内容 （一）国际工程招投标

国际工程的国际竞争性招投标程序可如图6-3所示。

（二）FIDIC合同条件的主要内容 1、概述

（1）FIDIC合同条件。FIDIC包括以下四份新的合同文本：（1）施工合同条件；（2）永久设备和设计－建造合同条件；（3）EPC/交钥匙项目合同条件；（4）合同的简短格式。本书中主要介绍施工合同条件。

（2）FIDIC合同条件构成。FIDIC合同条件由通用合同条件和专用合同条件两部分构成，且附有合同协议书、投标函和争端仲裁协议书。

通用合同条件大致可以划分为涉及权利义务的条款、涉及费用管理的条款、涉及工程进度控制的

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条款、涉及质量控制的条款和涉及法规性的条款；专用合同条件的目的是为了进一步明确和补充通用条件，或考虑工程的具体特点和所在地区的情况予以必要的变动，或工程所在国法律或特殊环境要求通用条件所含条款有所变更。

FIDIC合同在传统上主要适用于国际工程施工，但作适当修正后，同样适用于国内合同。 FIDIC合同条件适用于房屋建筑和各种合同。

（3）FIDIC合同条件的应用前提：注重业主、承包商、工程师三方的关系协调。通过竞争性招标确定承包人；委托工程师对工程施工进行监理；按照单价合同方式编制招标文件。

（4）FIDIC合同文件的组成合解释顺序。FIDIC合同文件的解释应按构成合同文件的如下先后次序进行：①合同协议书；②中标函；③投标书；④专用条件；⑤通用条件；⑥规范；⑦图纸；⑧资料表和构成合同组成部分的其他文件。 2、FIDIC合同条件的主要内容

（1）参与各方。FIDIC合同条件中涉及各方包括业主、工程师和承包商。

1）业主是合同的当事人，在合同的履行过程中享有大量的权利并承担相应的义务；

2）工程师由业主任命，对工程的质量、进度和费用进行控制和监督，工程师应以书面形式发出各种指示，并应当视为代表业主执行；

3）承包商是指其标书已被业主接受的当事人，以及取得该当事人资格的合法继承人。承包商是合同的当事人，负责工程的施工。承包人应以保证书或保函的方式向业主提交履约担保，业主可以凭履约担保进行索赔。承包人不得将整个工程分包，承包人应当对分包商的行为或违约负责；

4）指定分包商是由业主（或工程师）指定、选定，完成某项特定工作内容并与承包人签订分包合同的特殊分包商，其在合同关系和管理关系方面与一般分包商处于同等地位。 （3）进度控制。

1）开工。承包人在收到工程师通知后开工，并提交一份详细的进度计划。

2）工程师对施工进度的监督。承包人每个月都应向工程师提交进度报告，工程上有权指示承包人编制改进的施工进度计划。工程上对修改后进度计划的批准，并不意味着承包人可以摆脱合同规定的责任。

3）竣工时间的延长。由于非承包人原因所造成的拖期可以给承包人合理延长竣工时间。 4）竣工检验。若工程或某区段未能通过竣工检验，承包人对缺陷进行修复和改正，进行重复竣工检验，重复竣工检验仍未能通过，工程师可以用重复检验、拒收或折价接受的方式进行处理。 5）颁发工程接收证书。工程经竣工检验达到了“基本竣工”要求后，承包人可向工程师申请颁发接收证书，扫尾工作可在缺陷通知期内完成。若业主提前占用工程，则业主占用日为竣工日。若因非承包人原因导致不能进行规定的竣工检验时，工程师应以本该进行竣工检验日签发工程接收证书。 6）缺陷通知期，即国内所指的工程保修期，缺陷通知期满，工程师向承包人颁发履约证书，证明其已按合同规定完成全部施工义务，即可办理最终结算手续。 （4）合同价格和付款。

1）合同价格调整。合同价格调整的原因可能是单价合同中实际工程量与预计工程量不一致、发生应由业主承担责任的事件、质量原因、工期原因和暂定金额。

2）预付款。承包人首先向业主提交履约保函和预付款保函，工程师随之签发“预付款支付证书”，预付款在分期支付工程进度款的支付中按百分比扣减的方式偿还。

3）工程进度款的支付。承包人按月核实工程量并向工程师提供报表，工程师签证后由业主支付工

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程进度款。

4）竣工结算。颁发工程接受证书后报送竣工报表，进行竣工结算。

5）保留金。从工程进度款中相应扣减的一笔金额保留在业主手中。保留金分两次返还。颁发整个工程的接收证书时，将保留金的前一半支付给承包商。颁发履约证书后将剩余保留金返还。 6）最终结算。颁发履约证书后，确定合同的最终价格。 （5）有关争端处理的裁决

FIDIC施工合同条件中规定，争端应提交争端裁决委员会（Dispute Adjudication Board——DAB）裁决。

1）争端裁决委员会的委任。争端裁决委员会是根据投标书附录中的规定由合同双方共同设立的，由1人或者3人组成，若争端裁决委员会成员为3人，则由合同双方各提名一位成员供对方认可，双方共同确定第三位成员作为。

2）DAB对争端进行裁决。如果在合同双方之间产生起因于合同或实施过程或与之相关的任何争端（任何种类），包括对工程师的任何证书的签发、决定、指示、意见或估价的任何争端，任何一方可以将此类争端事宜以书面形式提交争端裁决委员会，供其裁定，并将副本送交另一方和工程师。争端裁决委员会的裁决做出后，在未通过友好解决或者仲裁改变该裁决之前，双方应当执行该裁决。 3）争端的仲裁。除非通过友好解决，否则如果争端裁决委员会有关争端的决定（如有时）未能成为最终决定并具有约束力，那么此类争端应由国际仲裁机构最终裁决。仲裁裁决具有法律效力。但仲裁机构无权强制执行，如一方当事人不履行裁决，另一方当事人可向申请强制执行。 注：

* 仲裁的规定，其意义不仅在于寻找一条解决争端的途径和方法，更重要的是仲裁条款的出现使当事人双方失去了通过诉讼程序解决合同争端的权利。

第七章 建设项目施工阶段工程造价的计价与控制

一、掌握工程变更和合同价款的调整方法

《施工合同文本》和FIDIC条件下的工程变更

工程变更 《施工合同文本》 主要是设计变更，也包括其他变更，设计变更主要包括：更改有关部分的标高、基线、位臵和尺寸；增减合同中约定的工程量（变更14天书面通知承包人）；改变有关工程的施工时间和顺序、其他有关工程变更需要的附加工作等。其他变更包括双方对工程质量要求的变化，对工期要求的变化，施工条件和环境的变化导致施工机械和材料变化等。 FIDIC合同条件 设计变更少于我国施工合同条件下的施工，主要范围包括：工程量的改变；质量或其他特性改变；标高、位臵、尺寸改变；删减工作内容；新增工程；改变原定的施工顺序和时间安排 工程变更 的范围 发包人或工程承包人对于发包人的变更通知没有拒绝的权利。 工程师可以直接发布变更指示，也师提出的变更 可以要求承包商递交建议书 承包人（商）提出的变更 承包人不得随意变更设计，合理化建议必须经工程师同意。否则一切后果由承包人承担。 第 46 页 共 57 页

套用已有价格；参照类似价格；一方当事人人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。 变更确认14天提交变工程价款报告。 变更估价 按原费率计算变更工程费用；在原单价和价格的基础上制定合理的新单价或价格；确定新的费率或价格。 调整合同单价原则：工程量变动大于10%，价款变动大于0.01%，单位工程量费用变动大于1%。 二、熟悉工程索赔的概念及分类 （一）索赔的概念及产生的原因 1、索赔的概念

工程索赔是在工程承包合同履行中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或者出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿要求的行为。 2、索赔产生的原因

原因 当事人违约 不可抗力 合同缺陷 合同变更 工程师指令 其他第三方原因 释义 发包人没有按约定提供施工条件、按确定的期限和数额付款，工程师未能按照合同约定完成工作，如未能及时发出图纸、指令等也视为发包人违约。 可以分为自然事件和社会事件 表现为合同文件规定不严谨甚至矛盾、合同中的遗漏或错误。在这种情况下，工程师应当给予解释，如果这种解释将导致成本增加或工期延长，发包人应当给予补偿 表现为设计变更、施工方法变更、追加或者取消某项工作、合同其他规定的变更等 工程师指令承包人加速施工、进行某项工作、更换某些材料、采取某些措施等 常常表现为与工程有关的第三方的问题而引起的对本工程的不利影响 （二）索赔的分类

三、掌握工程索赔的处理原则和计算 （一）索赔的处理程序

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当索赔事件持续进行时，承包人应阶段性向工程师发出索赔意向，在索赔事件终了后28天内，向工程师提供索赔的有关资料和最终索赔报告。

（二）索赔依据

1、招标文件、施工合同文本及附件，其他双方签字认可的文件，经认可的工程实施计划、各种工程图纸、技术规范等。

2、双方往来信件及各种会谈纪要。

3、进度计划和具体的进度以及项目现场的有关文件。 4、气象资料、工程检查验收报告和各种技术鉴定报告。

5、国家有关法律、法令、文件，官方的物价指数、工资指数。

（三）索赔的计算 1、索赔费用的计算 1、人工费：增加工作内容的人工费应按照计日工费计算，而停工损失费和工作效率降低的损失费按窝工费计算，窝工费的标准双方应在合同中约定； 2、设备费：工作内容增加引起的设备费索赔时，设备费的标准按照机械台班费计算。因窝工引起的设备费索赔，当施工机械属于施工企业自有时，按照机械折旧费计算索赔费索赔费用 用。当施工机械是施工企业从外部租赁时，索赔费用的标准按照设备租赁费计算； 的构成 3、材料费； 4、保函手续费：工程延期时增加的保函手续费； 5、贷款利息； 6、保险费； 7、管理费：分为现场管理费和公司管理费两部分； 8、利润； 如果延误的工作为关键工作，则总延误的时间为批准顺延的工期；如工期索赔 果延误的工作为非关键工作，当该工作由于延误超过时差而成为关键网络分析法 的计算方法 工作时，可以批准延误时间与时差的差值；若该工作延误后仍为非关键工作，则不存在工期索赔问题。 第 48 页 共 57 页

比例计算法 对于工程量有增加时的延期的时间： 因承包人的原因造成施工进度滞后，属于不可原谅的延期；只有承包人不应承担任何责任的延误，才是可原谅的延期。可原谅延期，又可细分为可原谅并给与补偿费用的延期和可原谅但不给与补偿费用的延期；后者大多属于发包人应承担风险责任事件的影响（异常恶劣气候）。 被延误的工作应是处于施工进度计划关键线路上的施工内容。 共同延误的首先判断造成拖期的哪一种原因是最先发生的，即确定“初始延误”者，如是发包人处理原则 原因，可得工期延长及费用补偿；客观原因，可得工期延长，很难得费用补偿。 FIDIC合同条件中可以合理补偿承包商索赔的条款 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 条款号 1.9 2.1 4.7 4.12 4.24 7.4 8.4（a） （c） （d） （e） 8.5 10.2 10.3 13.7 18.1 19.4 主要内容 延误发放图纸 延误移交施工现场 承包商依据工程师提供的错误数据导致放线错误 不可预见的外界条件 施工中遇到文物和古迹 非承包商原因检验导致施工的延误 变更导致竣工时间的延长 异常不利的气候条件 由于传染病或其他行为导致工期的延误 业主或其他承包商的干扰 公共当局引起的延误 业主提前占用工程 对竣工检验的干扰 后续法规引起的调整 业主办理的保险未能从保险公司获得补偿部分 不可抗力事件造成的损害 可补偿内容 工期 费用 利润 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ （1）索赔费用的计算方法。主要包括实际总费用法和修正总费用法。

1）实际总费用法。将索赔事件所引起所示的费用项目分析计算索赔值，汇总后得到总索赔费用值，仅限于用于索赔事项引起的、超过原计划的费用。

2）修正总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。 4、索赔报告的编制

（1）总论部分。一般包括以下内容；序言；索赔事项概述；具体索赔要求；索赔报告编写及审核人员名单。

（2）根据部分。本部分主要是说明自己具有的索赔权利，这是索赔能否成立的关键。包括的内容：索赔事件的发生情况；已递交索赔意见书的情况；索赔事件的处理过程；索赔要求的合同根据；所附证据资料。

（3）计算部分。以具体的计算方法和计算过程，说明自己应得经济补偿的款额或延长时间。必须

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阐明下列问题：索赔款的要求总额；各项索赔款的计算；指明各项目开支的计算依据及证据资料。注意各项开支的合理性。

（4）证据部分。包括该索赔事件所涉及的一切证据资料，以及对这些证据的说明。

四、熟悉工程价款的支付和结算办法 （一）工程价款结算的主要方式

主要包括按月结算与支付和分段结算与支付两种方式。

（1）按月结算与支付。即实行按月支付进度款，竣工后清算的办法。合同工期在两个年度以上的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。

（2）分段结算与支付。即当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度，划分不同阶段支付工程进度款。具体划分在合同中明确。 （二）工程价款的结算和支付过程 1、工程预付款及计算

（1）工程预付款的概念。预付款是指施工企业为该承包工程项目储备主要材料、结构件所需的流动资金。

（2）工程预付款支付的时间和前提。发包人应在双方签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付工程款。工程预付款仅用于承包人支付施工开始时与本工程有关的动员费用。如承包人滥用此款，发包人有权立即收回。在承包人向发包人提交金额等于预付款数额的银行保函后，发包人按规定的金额和规定的时间向承包人支付预付款。

（3）工程预付款的数额。包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。 （4）工程预付款的扣回。

①、从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。其基本表达公式是：

T—起扣点 M—工程预付款限额 N—主要材料比重 P—承包工程价款总额

②、承包人完成金额累计达到合同总价的10%后，由承包人开始向发包人还款，发包人从每次应付给承包人的金额中扣回工程预付款，发包人至少在合同规定的完工期前三个月将工程预付款的总计金额按逐次分摊的办法扣回。

2、工程进度款支付

（1）工程进度款支付程序。工程进度款支付程序如图7-3所示。

（2）合同收入组成。合同收入包括两部分内容：合同中规定的初始收入；因合同变更、索赔、奖励等构成的收入。

（3）质量保证金。建设工程质量保证金是指发包人与承包人在建设工程承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证承包人在缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。 建设工程竣工结算后，发包人应按照合同约定及时向承包人支付工程结算价款并预留保证金。全

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部或者部分使用投资的建设项目，按工程价款结算总额5%左右的比例预留保证金。

缺陷责任期到期后，承包人向发包人申请返还保证金。发包人在接到承包人返还保证金申请后，应于14日内会同承包人按照合同约定的内容进行核实。如无异议，发包人应当在核实后14日内将保证金返还给承包人。 注：

*缺陷责任期一般为六个月、十二个月或二十四个月，具体可由发、承包双方在合同中约定。缺陷责任期从工程通过竣（交）工验收之日起计。由于发包人原因不能定期竣工验收，在承包人提交竣工验收报告90天后，工程自动进入缺陷责任期。

3、竣工结算

（1）竣工结算的编审责任。单位工程竣工结算由承包人编制，发包人审查；实行总承包的工程，由具体承包人编制，在总包人审查的基础上，发包人审查；单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算由总（承）包人编制，发包人可直接进行审查，也可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查。投资项目，由同级财政部门审查。单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算经发、承包人签字盖章后有效。

（2）竣工结算审查的内容和期限。

1）竣工结算审查的内容一般包括：核对合同条款；检查隐蔽验收记录；落实设计变更签证；按图核实工程数量；认真核实单价；注意各项费用计取；防止各种计算误差。 2）竣工结算审查的期限如表7-2所示。 表7-2 工程竣工结算审查时限 工程竣工结算报告金额 审查时间 500万元以下 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天 500万元～2000万元 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天 2000万元～5000万 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天 元 4 5000万元以上 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天 建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总，送发包人后30天内审查完成。 （3）竣工结算的金额。竣工结算的金额可按下式计算：

①、确认竣工结算后，承包人向发包人申请支付工程竣工结算款，发包人应在收到申请后15天内支付。 ②、合同外零星工程，承包人应在发包人签证后施工。 4、工程价款价差调整的主要方法 1 2 3

A0—投标截止日前28天价格。

五、熟悉项目资金计划的编制，掌握投资偏差分析的方法及纠正措施 （一）资金使用计划的编制

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资金使用计划的编制主要有按不同子项目编制资金使用计划和按时间进度编制的资金使用计划。 按时间进度编制资金使用计划的主要方法有横道图、时标网络、S型曲线和香蕉图

一般而言，所有活动都按最迟时间开始，对节约建设资金贷款利息是有利的，但同时也降低了项目按期竣工的保证率，因此必须合理地确定投资支出预算，达到既投资支出，又控制项目工期的目的。 （二）投资偏差分析的方法

1、偏差的计算

（1）实际投资与计划投资。有关实际投资与计划投资的变量包括了拟完工程计划投资、已完工程实际投资和已完工程计划投资。计算公式分别如下： 拟完工程计划投资=拟完工程量×计划单价 已完工程实际投资=实际工程量×实际单价 已完工程计划投资=实际工程量×计划单价 （2）投资偏差和进度偏差。

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2、投资偏差分析方法

常用方法比较内容 横道图法 用不同的横道标识拟完工程计划投资、已完工程实际投资和已完工基本原理 程计划投资，再确定投资偏差与进度偏差 时标网络图法 根据时标网络图可以得到拟完工程计划投资，考虑实际进度前锋线就可以得到已完工程计划投资，已完工程实际投资可以根据实际工作完成情况测得，从而进行投资偏差和进度偏差的计算 需要根据拟完工程计关键问题 划投资和已完工程实际投资确定已完工程计划投资 简单直观，便于了解优点 项目投资的概貌 简单、直观，主要用来反映累计偏差和局部偏差 通过实际进度前锋线计算已完工程计划投资 准确测定各项目的已完工程量、计划工程量、计划单价、实际单击 适用性强，信息量大，可以反映各种偏差变量和指标，还便于计算机辅助管理 缺点 信息量较少，主要反映累计偏差和局部偏差 实际进度前锋线的绘制有时会遇到一定的困难 —— 不能直接用于定量分析，主要反映绝对偏差 形象直观 表格法 是进行偏差分析最常用的方法，根据项目的具体情况、数据来源、投资控制工作的要进行偏差计算 曲线法 用投资时间曲线（S曲线）进行偏差分析，通过三条曲线的横向和竖向距离确定投要反映累计偏差和绝对偏差 曲线的绘制须准确 求等条件来设计表格，资偏差和进度偏差，主 （三）偏差的纠正方法 1、偏差原因

一般来讲，引起投资偏差的原因主要有四个方面，即客观原因、业主原因、设计原因和施工原因，从偏差原因的角度由于客观原因是无法避免的，施工原因造成的损失由施工单位自己负责，因此，纠偏的主要对象是业主原因和设计原因造成的投资偏差。 2、偏差类型

偏差的类型分为四种形式：

（1）投资增加且工期拖延。这种类型是纠正偏差的主要对象，必须引起高度的重视。

（2）投资增加但工期提前。这种情况下要适当考虑工期提前带来的效益。从资金使用的角度如果增加的资金值超过增加的效益时要采取纠偏措施。

（3）工期拖延但投资节约，这种情况下是否采取纠偏措施要根据实际需要。 （4）工期提前且投资节约。这种情况是最理想的不需要采取纠偏措施。 3、偏差的纠正措施 措施 含义 组织措施 从投资控制的组织管理方面采取的措施 应注意不可把经济措施简单理解为审核工程量及相应的支付价款，还包括检查目标分解经济措施 的合理性、资金使用计划的保障性、施工进度计划的协调性等 技术措施 运用技术措施纠偏时，要对不同的技术方案进行技术经济分析综合评价后加以选择 合同措施 主要指索赔管理

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第八章 竣工决算的编制和竣工后保修费用的处理

一、了解竣工验收的范围、依据、标准和工作程序 （一）竣工验收的范围

工业投资项目经负荷试车考核，试生产期间能够正常生产出合格产品，形成生产能力的；非工业投资项目符合设计要求，能够正常使用的，不论是属于哪种建设性质，都应及时组织验收，办理固定资产移交手续。

（二）竣工验收的依据（P330） 建设项目竣工验收的主要依据包括：

（1）上级主管部门对该项目批准的各种文件； （2）可行性研究报告；

（3）施工图设计文件及设计变更洽商记录； （4）国家颁布的各种标准和现行的施工验收规范； （5）工程承包合同文件； （6）技术设备说明书；

（7）建筑安装工程统计规定及主管部门关于工程竣工规定。 （三）竣工验收的标准、内容、方式

1、单位工程验收。由监理单位组织，发包人、承包人参加。

2、单项目工程验收。承包人向监理单位提交“工程竣工报告”和“工程竣工报验单”，经确认后向发包人发出“交付竣工验收通知书”。发包人组织，会同承包人、监理单位、设计单位和使用单位完成。

3、全部工程验收。发包人组织设计、施工、监理等单位和档案部门进行。 （四）竣工验收的内容

竣工验收的内容包括工程资料验收和工程内容验收。

（1）工程资料验收包括工程技术资料、工程综合资料和工程财务资料验收。 （2）工程内容验收包括建筑工程验收和安装工程验收。

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（五）竣工验收的程序

二、熟悉竣工决算的内容和编制方法 （一）竣工决算的内容

竣工决算是以实物数量和货币指标为计量单位。

竣工决算是由竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程竣工造价对比分析四部分组成。前两部分又称建设项目竣工财务决算，是竣工决算的核心内容。

（1）竣工财务决算报告情况说明书。包括：建设项目概况；资金来源及运用等财务分析；基本建设收入、投资包干结余、竣工结余资金的上交分配情况；各项经济技术指标的分析；工程建设的经验及项目管理和财务管理工作以及竣工财务决算中有待解决的问题；需要说明的其他事项。

（2）竣工财务决算报表。大、中型建设项目竣工决算报表包括：建设项目竣工财务决算审批表；大、中型建设项目概况表；大、中型建设项目竣工财务决算表；大、中型建设项目交付使用资产总表；建设项目交付使用资产明细表。小型建设项目竣工财务决算报表包括建设项目竣工财务决算审批表、竣工财务决算总表、建设项目交付使用资产明细表。 （3）建设工程竣工图。

凡按图竣工没有变动的，由承包人（包括总包和分包承包人）在原施工图上加盖“竣工图”的标志后，即作为竣工图。

凡在施工过程中，虽有一般性设计变更，但能将原施工图加以修改补充作为竣工图的，可不重新绘制，由承包人负责在原施工图（必须是新蓝图）上注明修改的部分，并附以设计变更通知单和施工说明，加盖“竣工图”标志后，作为竣工图。

凡结构形式改变等其他重大改变的，应重新绘制改变后的竣工图。

（4）工程造价比较分析。主要分析一下内容：主要实物工程量；主要材料消耗量；考核建设单位管理费、措施费和间接费的取费标准。

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（二）竣工决算的编制

竣工决算编制所遵循的基本会计等式为：资金来源=资金占用

三、掌握新增资产价值的确定方法 资产类型 包括内容 房屋、建筑物、管道、线路等固定资产 动力设备和生产设备等固定资产 运输设备及其他不需要安装的设备、工具、器具、家具等固定资产 专利权 非专利技术 无形资产 商标权 土地使用权 计算方法 成本包括建筑工程成本和应分摊的待摊投资 成本包括需要安装设备的采购成本、安装工程成本、设备基础支柱等建筑工程成本或砌筑锅炉及各种特殊炉的建筑工程成本、应分摊的待摊投资 仅计算采购成本，不计分摊的“待摊投资” 固定资产价值以的单项工程为对象。建设单位管理费按建筑工程、安装工程、需安装设备价值总额按比例分摊，而土地征用费、勘察设计费等费用则按建筑工程造价分摊。 固定资产 自创专利权的价值为开发过程中的实际支出。 自创的非专利技术，一般不作为无形资产入账，外购非专利技术由法定评估机构确认后再进行估价。 自创商标权一般不作为无形资产入账，购入或转让商标根据被许可方新增的收益确定。 当建设单位向土地管理部门申请土地使用权并为之支付一笔出让金时，土地使用权作为无形资产核算；土地使用权是通过行政划拨的，就不能作为无形资产核算。 四、熟悉保修费用的处理方法。

保修的范围和最低保修期限

保修范围 基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程 屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏 供热与供冷系统 电气管线、给排水管道、设备安装和装修工程 其他项目 5年 2个采暖期、供冷期 2年 由发包方与承包方约定 保修期限 设计文件规定的该工程的合理使用年限 保修的经济责任 保修事件 由承包人未按施工质量验收规范、设计文件要求和施工合同约定组织施工而造成的质量缺陷 承包人采购的建筑材料、建筑构配件、设备等不符合质量要求，或承包人应进行而没有进行试验或检验，进入现场使用造成质量问题的 由设计人造成的质量缺陷 由于发包人供应的材料、构配件或设备不合格造成的质量缺陷，或发包人竣工验收后未经许可自行改建造成的质量问题 由发包人指定的分包人或不能肢解而肢解发包的工程，致使施工接口不好造成质量缺陷的 发包人或使用人竣工验收后使用不当造成的损坏 不可抗力造成的质量缺陷 发包人或使用人自行承担经济责任 承包人不承担经济责任，所发生的费用，应由使用人按协议约定的方式支付 第 56 页 共 57 页

责任承担 承包人负责修理并承担经济责任 承包人负责修理并承担经济责任 设计人承担经济责任 发包人或使用人自行承担经济责任 发包人或使用人自行承担经济责任

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