制度名 电子文件编码 预算编制方案 GLWA066 页码 4-1 ××公司预算编制方案 一、营业计划说明书 本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告。内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广、售价、授信及帐款回收、业务人员的增减异动、销售费用的、本年度营业方面可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。 二、客户别销售计划 由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时，则依销签发人 制度名 电子文件编码 责任人签名 预算编制方案 GLWA066 页码 4-2 七、标准人工费用设定 系各部门在标准产能下，配置的人毡编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。 八、标准制造费用设定 系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。九、服务部门费用分摊设定 系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。 签发人 制度名 电子文件编码 责任人签名 预算编制方案 GLWA066 页码 4-3 十五、固定资产扩建改良及专案费用预算 系供应部根据营业计划说明书、生产计划说明书、产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度方案。 十六、工缴汇总 系分厂依据生产计划表、标准人工费用设定表、标准制造费用设定表、固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的工人及制造费用年度预算金额。 十七、生产成本预算表 本表系会计部依据生产计划、主要材料耗用量预算、主要材料采购预签发人 制度名 电子文件编码 责任人签名 预算编制方案 GLWA066 页码 4-4 以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。 二十四、经营计划说明书 由总经理室就前述有关资料，就营拥生产、资材管理等计划加以综合及摘要的说明。 签发人 责任人签名
