ERP成本核算流程

业务编号 MA-001 业务名称 生产车间统计流程 业务流程简述 生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算 流程适用范围 适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。 岗位 生产车间统计 系统操作 进行统计报表的手工报送 权限 上报 填加材料领相关岗位及权限 库房 进行生产物资的发出和完工的入用单和产成库 品完工入库单 财务成本核算 生产计划 生产计划员 生产车间 成本核算 下达生产订单 库 房 计算成本制造 下达订单 财 务 具体工作流程 质检部出具质检报告 1、 生产计划人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。 2、 生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单。 3、 销售订单正式生效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单。 描 述 4、 生产车间根据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单，库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。 5、 生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单，质检部门进行质量检验，检验合格后填写质检单；库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单。 6、 车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计。 产成品入库流程分析

业务编号 ST-002 业务流程简述 流程适用范围 业务名称 产成品入库流程 生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计 药品生产包装完毕，办理入库 岗位 生产计划 系统操作 生产订单 填加产成品入库单 完工通知 进行质量检查 权限 下达生产订单 录入、审核、记账 完工通知单 填写质检单 相关岗位及权限 库房记账人员 生产车间 质检部 具体工作流程 相关部门或岗位 生产车间 质 检 库 房 会计记账 1、 根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库描 述 办理产品入库手续。 2、 仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。 HCO公司财务成本核算流程分析详

解 001 业务名称 ERP中成本月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。 摊制单（工资） 制造费用归集制单（总账） 审核、记账（总账） 费用归集（成本） 成本计算（存货） 结单 转播车材料费用（成本） 机加材料（总账） 记账（存货） 工时、产量报表产成品成本分配入（成本） （存货） 单 1、 每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。 2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。 3、 财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。 机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集： 具体描述 借：制造费用—钢板费 ---铝型材费 ----机物料消耗 贷：原材料 车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取： 借：生产成本—直接材料 贷：原材料 4、 总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。 5、 车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块。 6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。 7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。 8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。 9、 【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。 10、 财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。